多开一部分增值税发票该如何处理?
多开一部分增值税发票该如何处理?
问:我是增值税一般纳税人,由于产品设计、结算等方面的原因,前期多开了一部分增值税发票,当时双方都已记账。现在对多开的一部分金额怎样处理,需要办理哪些相关手续、账务处理,才能将双方的债权债务抵消?
答:首先需要说明的是,《国家税务总局转发〈最高人民法院关于适用〈全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定〉的若干问题的解释〉的通知》(国税发[1996]第210号)第一条第(2)项规定:有货物购销或者提供或接受了应税劳务但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实的增值税专用发票,属于虚开增值税专用发票。如果你单位在明知与实际销售金额不符的情况下而多开具了增值税专用发票,则属于虚开增值税专用发票,将按有关法律法规予以严处。
如果你单位属于销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况,则《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》(国税函[2003]962号)第一条对此明确如下:增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后,如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况,视不同情况分别按以下办法处理:
(一)如果销货方已将记账联作账务处理,则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联,不论是否已将记账联作账务处理,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
(二)因购货方无法退回专用发票的发票联和抵扣联,销货方收到购货方当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》的,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
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上个月误把15元的印花税记到了财务费用里,这个月该如何处理?-借:管理费用-印花税- 贷:财务费用-备注标记对相应凭证的调整,这样可以吗? 上个月误把15元的印花税记到了财务费用里,这个月该如何处理?借:管理费用-印花税 贷:财务费用备注标记对相应凭证的调整,这样可以吗?[]
红冲就行啊@美丽心境:不能直接调整到对应的科目吗?红冲,在做一笔正确的分录@zwdfffsf:好的 谢谢先红冲上个月的分录 借:管理费用-印花税 (红字) 贷:财务费用(红字);然后,借:管理费用-印花税 贷:银行存款/库存现金@zwdfffsf:还需要再附一张原始凭证吗?@青苹果1429666503:这个应该不需要把,除结帐和更正错误的记帐凭证可以不附原始凭证外,其他记帐凭证必须附有原始凭证。@zwdfffsf:好的 谢谢
公司用友win2003服务器损坏,更换新机器,只能安装win2008x64+sql2005,能否安装T3用友通标准版10.8plus1--另外是否可以更换T3用友通标准版10.8.2?-10.8.1与10.8.2有什么功能上的区别吗?-谢谢。 公司用友win2003服务器损坏,更换新机器,只能安装win2008x64+sql2005,能否安装T3用友通标准版10.8plus1?另外是否可以更换T3用友通标准版10.8.2?10.8.1与10.8.2有什么功能上的区别吗?谢谢。[]
您好!T3在win2008系统环境中没有完全测试通过,所以不建议安装win2008 系统的;您可以安装最新版本的10.8plus2,功能上没有区别,最新版本支持win7 64位系统和win8.0系统,而10.8.1不支持,只支持win 7 32位系统,如果要看具体的功能,可以在知识库中查看发版说明;@服务社区刘明新:那我更换10.8.2在服务器上安装可以吗?@wantian:也不建议您的,因为没有完全通过测试的,建议您参考发版说明进行选择服务器系统
用友U8增加项目档案提示站点正在被其他客户端修改用友U8增加项目档案提示站点正在被其他客户端修改
原因: GL_lockrows表有多余数据 解决方案: 删除GL_lockrows相关记录 解决方案: 原因: GL_lockrows表有多余数据 解决方案: 删除GL_lockrows相关记录
用友U8 单据生成凭证时如果供应商编码超过12位时不能制单,原因已查明,供应商档案表里面编码长度为20位,所以输入供应商档案时超过12位也不会报错;但生成凭证时会先生成一张临时表,然后往这张表里写入数据,但这张表里供应商编码只有12位,导致超过编码超过12位的供应商写入失败,不能生成凭证_0用友U8 单据生成凭证时如果供应商编码超过12位时不能制单,原因已查明,供应商档案表里面编码长度为20位,所以输入供应商档案时超过12位也不会报错;但生成凭证时会先生成一张临时表,然后往这张表里写入数据,但这张表里供应商编码只有12位,导致超过编码超过12位的供应商写入失败,不能生成凭证
问题原因:数据问题 解决方法:补丁解决 解决方案: 问题原因:数据问题 解决方法:补丁解决
票据通关联不上进帐单 _0票据通关联不上进帐单
U8知识库问题号: | 3860 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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软件版本: | 8.52 |
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软件模块: | 票据通 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 票据通关联 |
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适用产品: | 票据通 |
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问题名称: | 票据通关联不上进帐单 |
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问题现象: | 票据通关联不上进帐单 |
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问题原因: | 票据通关联不上进帐单,进帐单与该支票关联上了,但进帐单中的各个项目名称与支票上的名称不一样. |
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解决方案: | 票据通关联不上进帐单.在摸版设计状态下把进帐单的各个项目名称改成与支票一样,保存并退出.重新关联该进帐单OK! |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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企业财产损失报批需抓紧 企业财产损失报批需抓紧
问:我公司有一笔应收账款无法收回,请问我公司可以在申报企业所得税时直接做税前扣除吗? 答:这样是不可以的。企业的各项财产损失,按申报扣除程序分为自行申报扣除财产损失和经审批扣除财产损失。《企业财产损失所得税前扣除管理办法》(国家税务总局令第13号)第七条明确规定企业应收、预付账款发生的坏账损失须经税务机关审批才能在申报企业所得税时扣除。而且只有满足相应条件的坏账损失才允许税前扣除。
用友t6取消审核
【用友软件U8/T6/T3反审核操作步骤】
1、用友软件取消凭证审核步骤,依次打开总账系统→填制凭证,如下图:
发票常识 发票常识
1、发票的基本内容有哪些? 《发票管理办法实施细则》规定:发票的基本内容包括:发票的名称、字轨号码、联次及用途,客户名称,开户银行及账号,商品名称或经营项目,计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人,开票日期,开票单位(个人)名称(章)等。 2、什么是发票的分类代码? 发票的分类代码是为了便于发票的识别而按照一定规律设置的一组12位的号码,统一印制在发票右上角的第一排,发票分类代码是区分新旧版发票的重要标志。
对清洁基金的企业所得税优惠政策有哪些 对清洁基金的企业所得税优惠政策有哪些
【问题】 中国清洁发展机制基金取得的收入有没有免征企业所得税的政策? 【解答】 财税[2009]30号文件规定,对清洁基金取得的下列收入,免征企业所得税:
用友完工日报表中本月的以前录入数据在界面上查询不到了完工日报表中本月的以前录入数据在界面上查询不到了
问题版本: | 806-U8.61 | 问题模块: | 813-成本管理 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | 关 键 字: | 日常操作 | 适用产品: | U861--管理会计--成本管理 | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | 完工日报表中本月的以前录入数据在界面上查询不到了 | 问题现象: | 861客户,在6月23日打了861sp1的补丁(既21号补丁),之后考虑成本系统的问题,操作界面上的一些变化,打了60号和84号补丁,全部使用补丁更新工具下载安装,按照操作说明,也做了数据升级。现在操作中出现一下问题: 1、完工日报表、工时日报表等报表中加了小计和分页显示功能,但是总是每一小页的最末一行记录品种看不到,影响录入。 2、完工日报表中本月的以前录入数据在界面上查询不到了。不知道在那里查。 | 原因分析: | 同解决方案 | 解决方案: | 问题一:控件有缺陷,无法解决,可以通过将任务栏设为自动隐藏,或者调整页面大小来解决一下 问题二:将会计月起止日期填入查询条件,就可以查询当月汇总 |
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企业接受捐赠的资产的会计处理 企业接受捐赠的资产的会计处理
企业应在“资本公积”科目下,设置“接受捐赠资产”明细科目,核算企业接受捐赠实物资产的价值。本明细科目的贷方发生额,反映企业接受捐赠实物资产的价值;其借方发生额,反映接受捐赠实物资产处置时转入营业外收入的价值。企业接受捐赠的固定资产,按照同类资产的市场价格或根据所提供的有关凭据所确定的价值,借记“固定资产”科目,按照固定资产的累计折旧,贷记“累计折旧”科目,按照固定资产净值,贷记“资本公积接受捐赠资产”科目;企业接受的除固定资产以外的其他实物资产捐赠,按照同类资产的市场价格或根据所提供的有关凭据所确定的价值,借记“原材料”等科目,贷记“资本公积接受捐赠资产”科目;企业处置该项捐赠的实物资产,除按现行会计制度规定办理外,还应将原计入资本公积的接受捐赠资产价值转入营业外收入,借记“资本公积接受捐赠资产”科目,贷记“营业外收入接受捐赠资产”科目。企业处置该项接受捐赠资产应交的所得税,借记“所得税”科目,贷记“应交税金应交所得税”科目。 |
对采购入库单制单时,找不到单据 _0对采购入库单制单时,找不到单据
通知识库问题号: | 36708 |
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适用产品: | T3系列 |
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软件版本: | T3-用友通标准版10.8plus1 |
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软件模块: | 核算管理 |
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问题名称: | 对采购入库单制单时,找不到单据 |
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问题现象: | 发票与采购入库单在同一个月来了,采购入库单先记账,然后再与发票结算的,在对采购入库单进行制单时,勾选“采购入库单(报销记账)”,里面没有单据。 |
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问题原因: | 见问题答案。 |
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关键字: | 入库单制单 |
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解决方案: | 点击“核算”–“核算”–“暂估入库成本处理”,选择采购入库单,点击“暂估”;再点击“购销单据制单”勾选“采购入库单(报销记账)”选中该入库单后点击“确定”输入科目编码后点击“生成”就可以生成凭证。 |
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行业: | 通用 |
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补丁编号: | |
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解决状态: | 临时解决方案 |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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T6专用发票生单参照采购发票,这是针对什么业务流程的? T6专用发票生单参照采购发票,这是针对什么业务流程的?
您好!这个不是因为具体业务,是复制以前某张采购发票的意思。这样发票存货明细就不用一个个再去录入了。@畅捷服务张彩用:好的,谢谢
各位老师,请问T+12.1版本有退货登记表吗? _0各位老师,请问T+12.1版本有退货登记表吗?[]
退货在软件中就是做退货单,然后去查询单据明细表,根据业务类型为退货的进行查询@服务社区刘小艳:我需要的是我现在有一批货物要退货,但是供应商还没来退,我先登记在系统里,到供应商来退货我就直接可以在这份登记表上查询有哪些商品需要退给供应商。@杰MjI:软件里只能做进货单,入库单的退货单的,如果发票立账的话可以做进货单的退货来体现。
c8商业连锁管理软件为什么扫不上码 c8商业连锁管理软件为什么扫不上码''
1600元免征额下的个税筹划新法 1600元免征额下的个税筹划新法
2006年1月1日开始实施的税法新规将个人工资、薪金所得的减除费用标准由800元提高到了1600元,这一调整使得以工资、薪金为主要收入来源的纳税人合法节税的方法有了新的变化。 某区间收入者:年终奖少纳税 目前个人当月内取得的全年一次性奖金应除以12,按其商数确定适用税率和速算扣除数计算纳税,所以以往通过将全年一次性奖金均匀分布于各月发放以避免适用较高税率的节税策略已不必要。然而,工薪所得费用减除标准的提高,却使全年一次性奖金的报酬发放形式更能帮助个人节税。
#台州同城会#请教一下内账会计是每天按照发生的凭证每笔都做分录入账?还是可以月末一次性把费用收入和支出汇总了再入账? #台州同城会#请教一下内账会计是每天按照发生的凭证每笔都做分录入账?还是可以月末一次性把费用收入和支出汇总了再入账?[]
一般按笔做,便于查内账每笔做,外账月末一次性做都可以的同意楼上的意见,目的是方便自己[/奋斗]谢谢三位!
2016年1月份才发现有2015年11和12月份领导的人工成本没有计提,可以补提吗? 有没有影响?? 2016年1月份才发现有2015年11和12月份领导的人工成本没有计提,可以补提吗? 有没有影响??[]
领导的人工成本没有计提,那发了吗?没发,没计提,说明少列成本,多纳所得税了;发了,计入费用了,再计提的必要性不大了。
现在只有一台电脑上安装T3,但我想在另一台电脑上也安装软件,可以不同时进入,要怎么安装,有安装包吗 现在只有一台电脑上安装T3,但我想在另一台电脑上也安装软件,可以不同时进入,要怎么安装,有安装包吗[]
使用之前的软件安装光盘直接安装即可,如果没有光盘的也可以下载当前使用的软件版本进行安装。程序下载地址:http://service.chanjet.com/chanjet/T3 点击产品下载,找到当前使用的版本下载@畅捷服务苏娜_:我不知道我当前使用的是那个版本,不知道应该下载哪个补丁,告诉你加密狗上的数字能知道应该下载哪种的吗登录那台机器上的软件中,登录账套后看软件最上方写的是什么就是软件版本
11.60升级12.1 需要注册 请问怎么注册 11.60升级12.1 需要注册 请问怎么注册[]
需要重新注册加密狗,登录到注册网站进行注册http://service.chanjet.com/productreg; 如果是软加密的,直接在软件的登录界面上点击激活。@服务社区刘小艳:没有激活@小白EnM:是云服务器的点击右上角的注册。@服务社区刘小艳:然后呢方便留个电话吗?比较着急谢谢点击左侧加密锁产品注册,注册流程可以参考http://service.chanjet.com/zhi ... 002d4@服务社区刘小艳:是云加密,升级需要的注册 你发的是硬加密吧@小白EnM:您打开的界面就是硬加密的界面了。如果是云加密,就只需要在登录界面上点击激活即可。。
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解决方案
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问题被淹没了,再问一次,我们水电费是代收代缴的,但是有些单位必须要求我们开发票,这个怎么跟他解释,而且坚持开了发票,怎么能抵扣这一部分税额?小规模纳税人。 问题被淹没了,再问一次,我们水电费是代收代缴的,但是有些单位必须要求我们开发票,这个怎么跟他解释,而且坚持开了发票,怎么能抵扣这一部分税额?小规模纳税人。[]
我不晓得[/龇牙] 提供你们缴纳水电的大发票复印件,以及你们出具的分割单,加盖公章即可。对方可凭此入账。 @梦里花落1449278095:感谢感谢。[/龇牙]
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用友NC软件凭证打印设置方法用友NC软件凭证打印设置及NC打印模版的设置 很多大集团客户都是用的用友的NC软件,相对于U8 T等,更方便集团的统一管理。 那么在用友NC软件中,怎样进行软件的凭证打印设置,以及怎么设置NC打印的模版呢? 首先,确定你的软件套打纸型。一般都是取决于打印机的类型。我们就此以激光打印机 ,(如果是针式打印机,需要设定相应的模版自定义纸张大小),此文章仅以用友套打激光KPJ101凭证为例。 其次,进入财务会计-凭证管理-查询,然后手动鼠标选择要打印的凭证范围。然后选择打印。会弹出一个打印的对话框,选择模版及确定打印机是否为您确定的打印机型号。直接打印即可。
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如何录入期初余额 1、期初余额录入在,总账系统-期初余额里面录入,帐套1月份启用的帐套只需要录入期初余额,年中启用的帐套需要录入三列,累计借方、累计贷方、期初余额。期初余额录入完毕后,要点“试算”和“对账”。 2、期初余额试算不平衡将不能填制凭证。
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