对外经济合作企业教育费附加的纳税辅导
对外经济合作企业教育费附加的纳税辅导
教育费附加不是税,它是和税收同时收取的一种费用。由于它是由税务机关随同有关税收一并收取的,因此通常将其视同税收。
一、教育费附加概述
和城市维护建设税一样,凡是缴纳“三税”的单位和个人,都应当缴纳教育费附加。自然,凡是缴纳增值税、营业税的对外经济合作企业也应当缴纳教育费附加。
按照规定,教育费附加应当与“三税”同时缴纳。
按照现行规定,凡是办有职工子弟学校的单位,应当按规定缴纳教育费附加,然后由教育部门根据其办学的情况酌情返还给办学单位,作为对其所办学校经费的补贴。
二、教育费附加应缴额的计算
按照现行规定,教育费附加以企业实际缴纳的“三税”为计征依据。
教育费附加按缴纳“三税”税额的3%征收。
教育费附加应缴额的计算公式为;
应缴教育费附加=(增值税十消费税十营业税)×3%
三、教育费附加的会计处理
企业应当在“其他应交款”科目下设“应交教育费附加”明细科目,专门用来核算企业实际发生和缴纳的教育费附加。其贷方反映企业计算出的应缴纳的教育费附加,其借方反映企业实际缴纳的教育费附加,其余额在贷方反映企业应交而未交的教育费附加。
按照现行规定,企业缴纳的教育费附加,一律在营业收入中支付,也就是说,对外经济合作企业缴纳的教育费附加应当作为营业税金,计入“营业税金”账户。
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检查是否新增了年度,您打开科目界面,查看是否可以点击自动生成科目。@服务社区刘小艳:我用15年进科目就没有了@高瑞瑞YZ3:您是否用账套主管登陆的。@服务社区刘小艳:16年进去,自动生成科目是灰色的@服务社区刘小艳:是的@高瑞瑞YZ3:[/龇牙][/龇牙]他们好几个会计期间,我用14年进去自动生成了科目thank you.么么哒!@高瑞瑞YZ3:[/可爱][/OK]@高瑞瑞YZ3:可是他们这几年做的凭证就没有了,查询的时候提示8169数据库错误,将字符串转换为uniqueidentifier时错误[/大哭]@高瑞瑞YZ3:数据库报错的建议先更新下软件补丁。
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4月30日发当月工资,我看会计记录的分录是 贷:其他应付款 20440 会计就说这两笔分录是有关联的,没跟我细说,我就想问问结合实际,这个应付款到底是谁付谁?谁欠谁的?谢谢
第一个 借:其他应付款是公司给员工垫款付给了公积金管理中心的分录,第二个 贷:其他应付款是从员工工资中扣除的公积金个人部分还给公司的分录。
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用友U8 服务器可以记提折旧,但站点上固定资产无法计提折旧,长时间后报连接失败用友U8 服务器可以记提折旧,但站点上固定资产无法计提折旧,长时间后报连接失败
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设置在总账系统中使用应付受控科目设置在总账系统中使用应付受控科目
所谓受控科目就是指受到其他系统控制的科目,应付账款是应付系统的受控科目,那么软件默认就必须在应付系统里生成凭证,而不是在总账系统里手工填制凭证。如果想手工填制凭证,有两种方法可以选择:一、总账—设置—选项—凭证项中,在“允许使用应收受控科目”、“允许使用应付受控科目”、“允许使用存货受控科目”前面都有选择框,根据需要选择画勾,然后确定即可。方法二、在会计科目设置的地方,选择应付账款科目,然后修改,在受控系统那一项如果做供应商辅助核算后,这里默认是应付系统,更改成第一项空白的,然后保存即可。注:第二种方法不推荐使用!
用友T3用友通发货单单价带不出来 用友T3用友通发货单单价带不出来
1、在录入发货单时有时单价带不出来,具体操作是价格为存货价格,如果直接录入存货可以带出单价,但先入客户再录带不出单价 2、单据打印列用户建议能自动选择,因发货单对某些客户可能不打印单价,如果通单据设计来调的话大麻烦。第一个问题:请在客户档案上’信用’选项上,选择相应的价格选项.例 可选:批发价、一级批发价等 第二个问题:如果只是不想打印单价,可以在打印之前,调整单价的列宽。如果单据太多,可以先做单,后打印,这样不用一张一张的调整。如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地
发现记帐错误时怎样处理 发现记帐错误时怎样处理
填制会计凭证或登记帐簿发生的差错,一经查找出就应立即更正。由于差错性质不同,发现的时间有先有后,所以采用的更正方法也有所不同。现将通常更正错误的几种主要方法介绍如下: 1.划线更正法。在填制凭证、登记帐簿过程中,如发现文字或数字记错时,可采用划线更正法进行更正。即先在错误的文字数字上划一红线,然后在划线上方填写正确的记录。在划线时,如果是文字错误,可只划销错误部分;如果是数字上错误,应将全部数字划销,不得只划销错误数字。划销时必须注意使原来的错误字迹仍可辨认。更正后,经办人应在划线的一端盖章,以示负责。
发票开错的常见情况和处理办法 发票开错的常见情况和处理办法
专用发票作为增值税一般人销售货物或者提供应税劳务时开具、购买方按规定据以抵扣进项税额的专用凭证,其管理规范与否直接关系到企业的切身利益。中华网校小编就日常开错发票的情况及处理办法进行了汇总整理。 1、金额或税额多开或少开,同时购销双方未作账务处理 这种情况,购货方可将原发票联和抵扣联退回(商品销售发票即可退回发票联),由销货方重新开正确的发票,销售方将原发票联、抵扣联和记账联加盖“作废”戳记,粘贴在原存根联后面,注明原因。
发票查询时查未核销的单据 发票查询时查未核销的单据
U8知识库问题号: | 8519 |
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解决状态: | 临时解决方案 |
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软件版本: | 8.52 |
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软件模块: | 应收 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 未核销的单据 |
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适用产品: | U852—-应收款管理 |
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问题名称: | 发票查询时查未核销的单据 |
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问题现象: | 2003年查询7月份的未核销的单据只有四条记录,但是2005年却有50多条记录 |
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问题原因: | 由于2003年发票的核销出现错误导致,例如:在2003年应收发票查询处查询1100028660发票,点击详细,可以发现它做完核销后又作了现结,然后又作了红票对冲,余额出现负数,导致应收应付结转到2004年时,发票表salebillvouch(s)中的累计收款数为0,所以发票查询时可以查询出来,而且结转后ap_detail中出现了一条核销纪录,一条发票纪录,虽然金额相反,但是核销纪录的ibvid字段(即发票子表autoid)与发票纪录的不同,核销纪录的存货编码字段也为空,导致这张发票再次结转到了2005年,所以2005年发票查询时也可以查询出来。 |
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解决方案: | 更改2004,2005年发票上的累计收款数,如果不想这些单据再结转到下一年,可以将这些核销完的单据结转到下年作为期初的记录删除 注意:1100029316因为去年部分核销,所以2003年查询未核销单据没有该发票,但是只结转了未核销部分,所以在2004、2005年查未核销的单据有该发票。而2003年未核销的1100028963等单据则是因为在2004年作过核销,所以查询未核销时查询不出来。 查询语句中的ufdata_555_2004,ufdata_555_2005中的555请更改成实际的帐套号。 |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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用友委外订单下达时损耗率的数据精度问题委外订单下达时损耗率的数据精度问题
问题版本: | 804-U8.60 | 问题模块: | 829-委外管理 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | 关 键 字: | 委外订单下达时损耗率的数据精度问题 | 适用产品: | U860----供应链--委外管理 | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | 委外订单下达时损耗率的数据精度问题 | 问题现象: | 系统参数设置:存货数量小数位数:2位. 产品BOM的母件损耗率:0%,子件损耗率为:0.115%,分子用量1,分母用量1,使用数量系统显示也为1.00,应为1.00115,在做委外订单时,查询子件用量,发现,如果订单数量为1000,应领数量根据计算结果也为1000,实际根据损耗率计算应为1001.11 另外,存货数量小数位数根据客户需求只能保留0位。放大小数位数不可行。 | 原因分析: | 数据算法不对,系统直接根据母件用量*实际用量,不是根据母件用量*分子用量*(1+子件损耗率)/分母用量,这样如果损耗率在千分位以上时,系统计算错误. | 解决方案: | 此问题已处理,860\Algorithm.dll、VoucherOperation.dll |
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用友U8 在总帐系统中时行科目汇总时,提示运行时错误后软件不能退出,提示错误:运行时错误'-2147217904(80040e10)'-过程‘GL_P_PZHZB'需要参数‘@CodeCondition',但未提供该参数。用友U8 在总帐系统中时行科目汇总时,提示运行时错误后软件不能退出,提示错误:运行时错误'-2147217904(80040e10)':过程‘GL_P_PZHZB'需要参数‘@CodeCondition',但未提供该参数。
问题原因:不详 解决方法:将演示帐套里正确的存储过程GL_P_PZHZB语句拷贝过来,重新执行科目汇总,问题解决 解决方案: 问题原因:不详 解决方法:将演示帐套里正确的存储过程GL_P_PZHZB语句拷贝过来,重新执行科目汇总,问题解决
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现在没有要求了吧现在注册新公司没有注册资金的要求了是的现在没要求了@向日葵1447194280:[/微笑]
win10 专业版 64位 ,用什么数据库合适? 试了好几个数据库都不行。 win10 专业版 64位 ,用什么数据库合适? 试了好几个数据库都不行。[]
2008R2数据库,数据库下载地址 http://msdn.itellyou.cn/进入之后自行搜索数据库,然后点击详细信息,将下载链接复制到迅雷或是云盘中进行下载,上面是不可以直接下载的@服务社区刘明新:需要付费吗?@阮建萍:可以自行找工具激活,数据库那是微软的@服务社区刘明新:哦@阮建萍:[/微笑]
citrix登录出错citrix登录出错
问题版本: | 806-U8.61 | 问题模块: | 28-企业文化 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | 关 键 字: | citrix登录出错 | 适用产品: | 通用 | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | citrix登录出错 | 问题现象: | 客户的一个工作站citrix登录用友,出现用友登录窗口时提示'error in connection error 1043:invalid parameter' | 原因分析: | 该工作站安装了工行网上银行(工行金融e通道--捷德),与工作站citrix登录用友冲突。 | 解决方案: | 卸载工行网上银行即可! |
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销售出库单是按照仓库来出货的。填制的发货单上有多个仓库发货,就会生成多张不同仓库发货的出库单。
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T+12.1 开销货单时,为什么有时客户能带出结算客户,有时又带不出来。 T+12.1 开销货单时,为什么有时客户能带出结算客户,有时又带不出来。[]
先安装最新的补丁,然后检查一下往来单位档案中的结算客户是不是异常了?正常情况下往来单位档案中的客户档案一定有结算客户的。发现不调整表头的位置就能默认,你移动一下位置他就会带不出来。不知道为什么。还有到货地址这些,都带不出来。必须得自己选,你如果不动位置的时候就能带,不知道是什么原因。点记忆又不行,那是带上次开单的内容。@枫枫2016: 应该是有BUG,如果到货地址没有内容是就会出现带不出来的情况。而且没有内容,你选了其他的客户,他也不会清空原来有地址、联系人等客户信息@枫枫2016: 开始是结算客户带不出来,到货地址等信息手动选还能出来, 多测试几下,连到货地址的信息都带不出来了。连客户对应的到货地址,联系人都查不出来了。@枫枫2016:打了最新补丁的情况下还是这样就得麻烦您在支持网提交个质量问题。@畅捷服务刘攀: 已经是最新的补丁,40号的。@枫枫2016:提交下质量问题吧。
所得税年底结转
一、操作流程:
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据
二、具体步骤:
1、数据备份:
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐(以2016年结转到2017年为例):
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据:
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功
问题解答
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陕西地方税务局月财务报表怎么申报 陕西地方税务局月财务报表怎么申报''
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陕西宝鸡虢镇出纳培训班在哪报名 陕西宝鸡虢镇出纳培训班在哪报名''
解决方案
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问题被淹没了,再问一次,我们水电费是代收代缴的,但是有些单位必须要求我们开发票,这个怎么跟他解释,而且坚持开了发票,怎么能抵扣这一部分税额?小规模纳税人。 问题被淹没了,再问一次,我们水电费是代收代缴的,但是有些单位必须要求我们开发票,这个怎么跟他解释,而且坚持开了发票,怎么能抵扣这一部分税额?小规模纳税人。[]
我不晓得[/龇牙] 提供你们缴纳水电的大发票复印件,以及你们出具的分割单,加盖公章即可。对方可凭此入账。 @梦里花落1449278095:感谢感谢。[/龇牙]
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用友NC软件凭证打印设置方法用友NC软件凭证打印设置及NC打印模版的设置 很多大集团客户都是用的用友的NC软件,相对于U8 T等,更方便集团的统一管理。 那么在用友NC软件中,怎样进行软件的凭证打印设置,以及怎么设置NC打印的模版呢? 首先,确定你的软件套打纸型。一般都是取决于打印机的类型。我们就此以激光打印机 ,(如果是针式打印机,需要设定相应的模版自定义纸张大小),此文章仅以用友套打激光KPJ101凭证为例。 其次,进入财务会计-凭证管理-查询,然后手动鼠标选择要打印的凭证范围。然后选择打印。会弹出一个打印的对话框,选择模版及确定打印机是否为您确定的打印机型号。直接打印即可。
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如何录入期初余额 1、期初余额录入在,总账系统-期初余额里面录入,帐套1月份启用的帐套只需要录入期初余额,年中启用的帐套需要录入三列,累计借方、累计贷方、期初余额。期初余额录入完毕后,要点“试算”和“对账”。 2、期初余额试算不平衡将不能填制凭证。
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