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#财务软件#t6软件在录入凭证的时候进项税这个怎么记？是记负数吗 #财务软件#t6软件在录入凭证的时候进项税这个怎么记？是记负数吗[]

用友U8 1）项目参照报错。 2）抽取到数据同步时异常终止。用友U8 1）项目参照报错。 2）抽取到数据同步时异常终止。 问题原因:数据在模糊参照时有问题，数据有重复记录。 在同步中报错是因为科目的模糊参照有非末级科目。 解决方法:你好： 数据在模糊参照时有问题，目前对于存货成本对象的项目大类的参照，可以用以下语句检查是否有重复记录，并删除两条重复记录中的一条：select account_class,account_itemid,count(*) from parallelism_item group by account_class,account_itemid having count(*)>1 在同步中报错是因为科目的模糊参照有非末级科目。对非末级科目12410001，12410003进行参照调整到末级科目后，可以进行数据同步。
解决方案：
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用友U8 在填制材料出库单时,材料编码栏无法参照存货编码,点击参照无效。用友U8 在填制材料出库单时,材料编码栏无法参照存货编码,点击参照无效。 问题原因:怀疑存货属性不对,即没有设置”生产耗用”属性;到存货档案中查询,存货属性设置正确;怀疑仓库存货对照表和权限设置,经检查也无误;迷茫…………再回到材料出库单，发现第一条记录无法参照，但第二记录可以参照，这就排除了前面几种出错的可能性，存货和仓库存货对照表和权限设置没有问题。再做测试又发现：在录入记录前先点放弃再参照录入存货一切正常估计是材料出库单有问题，打开材料出库单模板看个究竟看材料出库单模板属性，发现问题：可输入行数为“400”，而系统默认的数是“0” 解决方法:现将该字段值改为“0”，再回到材料出库单，录入单据，一切OK！
解决方案：
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速达软件3000XP应付账款已经增加了50多个子科目，现再想增加下级科目，为什么不能呢是否下级科目已经限制？ 速达软件3000XP应付账款已经增加了50多个子科目，现再想增加下级科目，为什么不能呢是否下级科目已经限制？

普惠制 普惠制

　　普惠制，即普遍优惠制，简称GSP，是一种制度，是发达国家（给惠国）对从发展中国家（受惠国）进口某些适合的产品时给予减免或的优惠待遇。

　　我国是发展中国家，目前已有英国、法国、德国、意大利、荷兰、卢森堡、比利时、爱尔兰、丹麦、希腊、葡萄牙、西班牙、日本、挪威、新西兰、澳大利亚、瑞士、瑞典、芬兰、奥地利，加拿大和波兰等22个国家对我国实行普惠制。现增加新加坡。

在银行日记账中有辅助信息，可以选择票号和票据日期，现在我做了一些设置，为什么有的可以看到票据日期，有的就不显示，见下图 在银行日记账中有辅助信息，可以选择票号和票据日期，现在我做了一些设置，为什么有的可以看到票据日期，有的就不显示，见下图

票据日期针对的是现金银行科目，其他科目不显示；
@服务社区刘小艳:可是就只有这一个没有显示，其他现在都显示出来了，客户当时做凭证的时候填了的。
您看图3上其他应收款辅助项你就不是票据日期，这个是这样的，没有问题；

代加工业务如何处理，就是受托方，收取加工费，软件启用购销存，没有生产，这类业务如何处理 代加工业务如何处理，就是受托方，收取加工费，软件启用购销存，没有生产，这类业务如何处理[]

加工费可以做一张费用单，先到基础设置—费用中新增费用档案为加工费。
@服务社区刘小艳:没搞懂，我是收人家费用，做费用单十几个意思？
@yccyxrj:可以做收入单，或者费用单，选客户档案；都行。。。
@服务社区刘小艳:[/微笑]那业务单据正常做吗？金额都为0，仅仅做张收入单就好了？
@yccyxrj:业务单据还是按正常的做的，收入单这里只是填写了加工费；
@服务社区刘小艳:那好像采购销售模块是不是就用不到了？
@yccyxrj:您是要怎么用？
启用了购销管理就会有收入单，费用单的啊。。
@服务社区刘小艳:我是说采购入库单，进货单，采购发票还有销售对应的单据，用不到的吧，走其他出入库单？
@yccyxrj:嗯，受托的话可以就通过其他出入库单来处理，不做采购销售单据；
@服务社区刘小艳:[/亲亲]谢谢美女哦，啥时候来江苏来玩啊，还有个小小的问题哦，材料出库单和产成品入库单要做的吧，生产成本如何处理啊，单据里面没金额初步了凭证，但是会发生一些制造费用之类的呢，如何做处理哦
@yccyxrj:受托入库先做其他入库单；
然后可以直接做形态转换单，生成成品的，费用就做费用单，如果要分摊到成本中的话，在形态转换单表头可以录入费用金额进行分摊；
@服务社区刘小艳:有点意思了，形态转换单吗？要是有其他辅料是自己买的好像就不好解决了吧[/闭嘴]
@yccyxrj:那也可以啊，形态转换单上可以选其他的存货，当然也可以按您说的做材料出库，再产成品入库，道路都是通的，看走哪一条；；
@服务社区刘小艳:小艳老师，我是这样想的呢，材料进来做其他入库单金额为0，然后做材料出库单（无金额[/疑问]），再产成品入库（金额为水电费直接人工等金额合计），销售出库单好像自动带出来，最后做销售发票（金额为发票上的受托加工费），生成凭证财务上说不通呢，材料出库没凭证，产成品入库和销售出库凭证分录怎么处理呢？
@yccyxrj:那就不做无金额呗，材料入库的时候，估价多少就录入多少，这样材料出库的时候也就根据计算的成本带出了，然后产成品之后的业务就跟您说的来做了。
@服务社区刘小艳:材料入库走其他入库，估个金额，生成凭证分录是什么？这样一搞和实际不服了哦，搞得我头都晕了[/折磨]
@yccyxrj:您别想那么复杂啊。
其他入库单就是做：借：原材料 贷：受托入库（假设这个科目） 中间的步骤咱就不说了，应该是没问题，就按正常的生产的科目带出就可以看，最后如果做其他出库单出库的话 借：受托入库 贷：库存商品 最后就平了，只剩下收取的加工费单据的凭证啦。
@服务社区刘小艳:了解，最后走销售是不是就不行勒[/撇嘴]
@yccyxrj:走销售也一样了，销售出库单按照其他出库单的凭证来做。
销货单上商品的金额为0，就不会形成收入了。
加工费做收入单了；
@服务社区刘小艳:[/玫瑰]谢谢指导[/玫瑰][/玫瑰]

对几个验资问题的思考 对几个验资问题的思考

    中注协发布的《中国注册会计师独立审计实务公告第一号——验资》及《中国注册会计师执业规范指南第3号——验资》，对注册会计师执行验资业务作了比较详细的规范，为保证执业质量，降低执业风险起了重要的作用。但本人在实践中发现，尚有几个相关问题《公告》和《指南》未作规定或规定不够明确，实际工作中随意性大，加大了执业风险，有的则干脆拒绝接受委托，减少了业务收入。在此一并提出，并作些粗浅的认识，以期抛砖引玉。

企业安置残疾人员就业有哪些所得税优惠政策 企业安置残疾人员就业有哪些所得税优惠政策

　问：企业安置残疾人员就业有哪些所得税优惠政策？

　　答：（1）《中华人民共和国法》（中华人民共和国主席令第63号）第三十条规定：企业安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资，可以在计算应所得额时加计扣除。

　　（2）《中华人民共和国企业所得实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第九十六条规定：“企业所得税法第三十条第（二）项所称企业安置残疾人员所支付的工资的加计扣除，是指企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除……”

企业如何变更注册地址？需要清算吗 企业如何变更注册地址？需要清算吗 问：我企业因经营的需要变更注册地址，从一个地区搬迁到另一个地区，请问如何办理变更注册地址？ 单位变更注册地址，跨区迁移。库存空白发票怎样处理？企业变更注册地址需要清算吗？ 我公司是由自然人的公司，请问再给自然人股东分红时，需缴纳个税吗？企业地址变更，从一个地区到另一个地区，股东是都是自然人，现有未分配利润，机关有权强制执行分配吗？ 我们在现在库存有积压多年的一些存货，我们准备折价销售，需要什么到税务机关报备吗？ 　　答：1、《征收管理法实施细则》第十五条第二款规定，人因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的，应当在向工商行政管理机关或者其他机关申请办理变更或者注销登记前或者住所、经营地点变动前，向原税务登记机关申报办理注销税务登记，并在30日内向迁达地税务机关申报办理税务登记。迁移生产、经营地点的纳税人应先到迁达地主管税务机关同迁达地税务机关接洽，迁达地税务机关调查核实后，开具《接收纳税人通知单》，传递给原纳税人主管税务机关。原税务机关经调查，对地点迁移后符合继续生产、经营条件的，在纳税人结清税款、滞纳金、罚款，缴销完毕发票及其他证件后，应在15天内按照《税务登记管理办法》和上述要求为纳税人办理税务登记注销手续；注销完毕后，纳税人应到市行政审批中心办理税务登记手续。 　　2、纳税人需要先到迁出局作退票处理，再到迁入局对发票进行重新发售处理。 　　3、《部、国家税务总局关于企业重组业务处理若干问题的通知》（以下简称财税〔2009〕59号文）明确规定，企业法律形式改变，是指企业注册名称、住所以及企业组织形式等的简单改变，属于企业重组业务范围。但是，如果企业既涉及到企业法律形式改变，又涉及到债务重组、股权收购、资产收购、合并、分立的，则按照有关债务重组、股权收购、资产收购、合并、分立的进行企业所得税处理，而不再作为企业法律形式改变对等。财税〔2009〕59号文规定，在一般情况下，企业由法人转变为个人独资企业、合伙企业等非法人组织，或将登记注册地转移至中华人民共和国境外（包括港澳台地区），应视同企业进行清算、分配，股东重新投资成立新企业。因此如果企业发生其他法律形式简单改变的，可直接变更税务登记，不作清算处理。（企业需要注意的是：《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（以下简称《税收征管法实施细则》）第十五条明文规定："纳税人因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的，应当在向工商行政管理机关或者其他机关申请办理变更或者注销登记前或者住所、经营地点变动前，向原税务登记机关申报办理注销税务登记，并在30日内向迁达地税务机关申报办理税务登记。"第十六条进一步规定："纳税人在办理注销税务登记前，应当向税务机关结清应纳税款、滞纳金、罚款，缴销发票、税务登记证件和其他税务证件。"《税务登记管理办法（2003）》（国家税务总局令第7号）第二十九条、第三十一条重申了上述的规定。《税收征管法实施细则》是由国务院制定颁行的，属于行政的范围。而《税务登记管理办法》是由国家税务总局制定颁行的，属于行政规章的范围。而财税〔2009〕59号文则是同财政部和国家税务总局制定的，属于规范性文件的范围。就法律效力上讲，《税收征管法实施细则》要大于《税务登记管理办法》，《税务登记管理办法（2003）》国家税务总局令第7号又大于财税〔2009〕59号文。因而，如果规范性文件如财税〔2009〕59号文与规章如《税务登记管理办法》，甚至与法规如《税收征管法实施细则》出现冲突或者矛盾，那么规范性文件的规定应当归于无效。基于此，我们建议企业应当地税务机关作好沟通，以当地税务机关的确认为准。 　　4、根据法及实施条例规定：利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。利息、股息、红利所得，以每次收入额为应纳税所得额。 利息、股息、红利所得，适用比例税率，税率为百分之二十。 　　5、《财政部 国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知 》 财税[2003]158号 三、《国家税务总局关于进一步加强对高收入者个人所得税征收管理的通知》（国税发[2001]57号）中关于对私营有限责任公司的企业所得税后剩余利润，不分配、不投资、挂账达1年的，从挂账的第2年起，依照投资者（股东）出资比例计算分配征收个人所得税的规定，同时停止执行。因此如果实质上企业确实是长期未给自然人股东分红，那么不应该征收个人所得税，当然如果企业长期名义上没有分红，实际上以各种实物形式分红，应比照股息红利所得征收个人所得税。 　　6、《企业资产损失所得税前扣除管理办法》2011年25号公告：第四十五条 企业按独立交易原则向关联企业转让资产而发生的损失，或向关联企业提供借款、担保而形成的债权损失，准予扣除，但企业应作专项说明，同时出具中介机构出具的专项报告及其相关的证明材料。  

度假村内设商店收入的税务问题 度假村内设商店收入的税务问题

　　【问】我公司是新办的旅游度假村，主要收入为景点门票、娱乐业和餐饮收入。由于企业离市区较远，为方便内部职工，在度假村内开设了一个烟酒副食商店。请问，该商店的销售收入是否应缴纳？

　　【解答】根据《暂行条例》规定，上述公司属于营业税人，发生的景点门票、娱乐业和餐饮收入，应分别按适用税率缴纳营业税。该公司为方便职工而开设的烟酒副食商店属于兼营行为，根据《营业税暂行条例实施细则》第八条规定，纳税人兼营应税行为和货物或者非应税劳务的，应当分别核算应税行为的营业额和货物或者非应税劳务的销售额，分别缴纳营业税和增值税。因此，上述副食商店收入应单独核算并缴纳增值税。

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U852--EAI出库单导入问题U852--EAI出库单导入问题

健翔桥到首都机场t1需要多少时间 健翔桥到首都机场t1需要多少时间''

【情景对话】现金折扣的税收风险分析 【情景对话】现金折扣的税收风险分析

　　老师：现金折扣是什么？

　　小王：现金折扣，是指企业为了鼓励客户在一定时期内早日付清货款而给予的一种折扣优待。上，国家总局《关于确认收入若干问题的通知》（国税函〔2008〕875号）规定，债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款而向债务人提供的债务扣除属于现金折扣，销售商品涉及现金折扣的，应当按扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额，现金折扣在实际发生时作为财务费用扣除。

#财务软件#15年的账没有结转本年利润，16年的可以开始记账吗？ #财务软件#15年的账没有结转本年利润，16年的可以开始记账吗？[]

每个月都要做本年利润，当年再把本年利润转到利润分配，当年本年利润无余额
@用户1448823453_856: 就是没有将本年利润结转到利润分配
关注下。如果没有结转本年利润，费用不是有期末余额的啊，报表怎么出？

想问个问题，企业在我公司购买一批车辆，然后我公司又赠送了两台，这两台应该怎么入账？是同销售吗？ 想问个问题，企业在我公司购买一批车辆，然后我公司又赠送了两台，这两台应该怎么入账？是同销售吗？[]

求大神告知
赠送的应该是视同销售吧
买一批赠两台不视同销售，按正常销售处理，按公允价值分摊收入与成本。
@昙花再现: [/强]

单位一次性收取跨年度房租（2016.10.6-2017.10.5）共计12万，请问是一次是计入收入，还是分期每月计算收入？ 单位一次性收取跨年度房租（2016.10.6-2017.10.5）共计12万，请问是一次是计入收入，还是分期每月计算收入？[]

分月确认收入，但年底时跟税收上的收入会有一个时间性差额
分期确认收入，但是增值税纳税义务已经发生
增值税当月按12万来交税吗？
请求老师指点收入和税金的分录，新手会计刚上岗！
@free fish: 增值税按照12万交
@free fish: 借：银行存款
贷：预收账款
贷：应交税费—应交增值税—销项税额
借：预收账款
贷：主营业务收入（或者其他业务收入）
分期确认收入为好
谢谢老师们指教[/抱拳][/玫瑰]！

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