材料成本差异检查办法 材料成本差异检查办法 采用计划成本核算材料存货的企业?由于其材料入库和发出都采用计划价格核算?所以应设置"材料成本差异"账户?核算企业各种"材料的实际成本"发出时?由于外购存货而形成的差异?应计算存货成本差异分配率?从而计算发出存货应负担的成本差异?将发出材料的计划成本调整为实际成本。因此?对材料成本差异的检查?应从以下几个方面展开: 　　外购材料成本差异结转的检查。要注意检查企业材料已到、发票账单未收到?货款尚未支付或尚未开出承兑汇票就估价入账。对此?应重点将材料采购(或物资采购)明细账所列各项目?与每月的专用发票、收料凭证相对照?从而查明材料采购(或物资采购)明细账借方栏和贷方栏的发生额是否账证相符?借贷方记录的发生额是否为同批材料?从而查证企业确定的各期收入其材料成本差异额结转是否正确。 　　发出材料应负担的成本差异的检查。 　　1、检查企业是否按规定分摊材料成本差异。企业规定发出材料应负担的成本差异?必须按月分摊不得在季未或年未一次计算。中有些企业往往对节约额不及时分摊?造成多计材料成本少计利润?少缴所得税。检查时?审阅企业的材料成本差异明细账贷方?直接从账面查看企业是否按照制度规定及时确认结转发出材料应负担的材料成本差异额。也可以查看企业每月编制的"发出材料汇总表"?看企业是否按领用部门和用途进行归类汇总?并同时计算发出材料应负担的材料本差异。 　　2、按计划成本对材料进行计价?企业是否按照正确的差异率分摊成本差异额。具体检查方法上?查证人员应运用复核法复核"材料增减及成本差异计算表"?或其他反映材料成本差异率计算过程和分配材料差异额的原始凭证。将经过复核得出的正确差异率和分难额?与上述原始凭证或材料成本差异明细账贷方的分摊额核对?从而发现和查证问题。 　　3、检查企业对非生产领用的材料存货是否分摊了材料成本差异。会计制度规定?基建工程、福利部门领用的原材料?按实际成本或计划成本加上不予抵扣的额等?借记"在建工程"?"应付福利费"等?按实际成本或计划成本?贷记本科目和"应交税费–应交增值税(进项税额转出)"等科目。检查时?应结合"原材料"、"包装物"、"低值易耗品"等账户贷方?审查材料成本差异明细账的贷方?看其领用材料存货时?差异额是否调整。 　　材料成本差异计算方法是否坚持一贯性原则的检查。会计制度规定?发出材料应负担的成本差异?除委托外部加工发出材料可按上月的差异率计算外?都应当使用当月的实际差异率。如果上月的成本差异与本月的成本差异相差不大?也可按上月的成本差异率计算。计算方法一经确定?不得随意变动。由于企业存货经常处于消耗和补充这个循环周转的状态之中?从而导致了企业每月收入材料差异率会有所不同。对此?在检查方法上?应要求企业提供各期的"材料成本差异计算表"?从而审阅企业的差异率计算方法前后是否一致。 　　【例】某市国税局于2003年11月对某企业2002年的情况进行检查?经检查企业的账簿记录?该厂2002年5月份原材料月初结存材料计划成本54000元?该月购入材料实际成本40000元?计划成本43000元?材料成本差异-3000元。该月发出材料计划成本30000元?材料成本差异月初结存差异-20000元(节约)。已知该企业领用材料的分难差异额-3200元。(" -"号表示成本差异节约额?以下相同)。企业该批材料领用后生产的产品已全部销售。 　　检查思路及方法?运用复核法复核企业材料成本差异率计算过程和分配材料差异额是否正确: 　　应分摊差异率=(-20000-3000)/(54000+43000)=-0.2371 　　本月发出材料应分摊成本差异=30000×(-0.2371)=-7113(元) 　　生产领用少分摊节约额=-7113-(-3200)=-3913(元) 　　分析:该企业在账面处理上实际只分摊了节约额3200元?少分摊节约额3913元?造成多结转材料成本(由于企业领用该批材料后生产的产品已全部销售?因此多结转的材料成本即多结转了产品销售成本)3913元。因此在账务上对多转的销售成本全部调增利润?补缴所得税。 　　借:材料成本差异 　　　　　　　　　　　　　　3913 　　贷:以前年度调整　　　　　　　　　　　　 3913 　　借:以前年度损益调整 　　　　　　　　　　　1291.29 　　贷:应交税费——应交所得税 　　　　　　　　1291.29 　　企业在作上述会计处理后?应及时将"材料成本差异"借方发生额3913元记入"材料成本差异"账户?从而使"材料成本差异"账户结存数符合实际。

持有至到期投资的账务处理 持有至到期投资的账务处理

　　金产中的持有至到期一般只含有债券，不包括股票，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期投资的非衍生金融资产。划分为持有至到期投资表明企业有足够的财务资源，并不受外部因素影响将投资持有至到期。但持有至到期投资在以下两种情况可以重分类。

　　企业因持有意图或能力发生改变。使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，应当将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益（其他资本公积），在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出。计入当期。

月结和年结哪里不一样

一、操作流程：
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据

二、具体步骤：
1、数据备份：
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐（以2016年结转到2017年为例）：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功

一旦认证了的发票是不是就不能作废了 一旦认证了的发票是不是就不能作废了[]

一旦认证了的发票是不是就不能作废，只能作进项转出。
可是我们公司认证通过了的发票客户作废了 我们只能做进项转出了 这表示认证通过的发票可以作废？
购方当月认证，但销方可以在当月作废。
只要是当月开的票的不管是否认证，当月都可以作废，只是作废了就得把三联全部拿回来
可以的，当月的可以当月作废，次月的得需要出红字信息表！需要和销方联系！
可以，但是规范的做法，这种情况，销售方不应该作废，走红票流程
谢谢大家的解答[/咖啡]

用友打开时无响应 用友打开时无响应

t+零售管理中的收银员队长和POS机对账，各有什么利弊，建议选择哪种方式？ t+零售管理中的收银员队长和POS机对账，各有什么利弊，建议选择哪种方式？[]

1、收银员对账：
（1）需要交班之后才能对账收款，需要日结之后才能退出POS，可以反日结。
（2）重打小票，在收银界面按F12重打小票。
（3）备用金只支持第一个收银员第一次进入可以更改。
2、POS机对账：
（1）需要日结之后才能对账收款，不能反日结，选项中不能选择“必须逐日日结”
一般情况使用收银员对照比较方便。
@服务社区刘小艳:感谢[/玫瑰]
@王小帅775:不客气。。

用友T3用友通暂估入库余额表与暂估入库余额表的差异 用友T3用友通暂估入库余额表与暂估入库余额表的差异

请问一下核算，模块帐表里的暂估材料余额表和采购模块里帐表里的暂估入库余额表有什么不同？是不是一致的？但怎么客户这边发现这两张表的统计出来的余额总有点差异呢？不一样，采购模块的“暂估入库余额表”，统计的是采购模块已入库，单未做采购结算的采购数据。只要做了采购入库单，无论这个入库单是否审核和记账，在没做采购结算时，采购模块的“暂估入库余额表”都把这笔采购业务视同暂估核算模块的“暂估材料余额表”，统计的是核算模块中，本次记账的采购入库单中未做采购结算的业务数据。核算模块判断暂估的标准是“采购入库单”记账时“是否做过采购结算”，没做过采购结算的，都视同暂估；即使记账时没做结算，记账后当月内在采购模块做的采购结算，核算模块仍然视这笔业务为暂估业务。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

为什么我电脑下载不了国税通用机打发票，下载后是这养的， 为什么我电脑下载不了国税通用机打发票，下载后是这养的，

上面是个压缩文件，下面是个安装文件
谢谢

突然就出现这种情况了，怎么解决，服务器和 客户端一样 突然就出现这种情况了，怎么解决，服务器和 客户端一样

截图看下
您好，您截图看下
@JcmEv:您先将加密狗号发送到我的邮箱 [email protected] 我先查询下您的软件版本
已发，查收下
@JcmEv:把加密狗重新插拔一下，右键 计算机或我的电脑，管理，服务和运用程序，双击服务，将 T1-批发零售版服务右键重启或启动之后再登录进去
@服务社区黄旻:还是不行
@JcmEv:。具体操作步骤您可以参考学堂 文库的演示版的解决方法：http://service.chanjet.com/zhi ... 5e419
软件哪里有 下载？给个下载地址，重新安装下
@JcmEv:http://service.chanjet.com/prodown/T1，根据对应版本下载
@服务社区黄旻:现在有一台客户端出现这种情况，也都重新安装过了，晕死了
@JcmEv:服务器电脑是否正常？有没有提示演示版，这个客户端是局域网还是外网的？

用友U8年末结转的操作_用友U8年末结转步骤用友U8年末结转的操作_用友U8年末结转步骤

年末结转的实施步骤

首先要把本年度12月份结账结掉，然后帐套备份好，备份步骤如下：
一、帐套数据备份
第一步：进入系统管理
1、开始—程序—用友财务—系统服务—系统管理；
2、点击任务栏上的系统管理（U8与财务通不需要）；
3、点击菜单中的“系统”—“注册”（选择系统管理员Admin）—“确定”。
第二步：备份帐套
1、点击菜单“帐套”—“输出”—选择需要备份的帐套号—“确认”—选择备份帐套的路径（请在除C盘外的硬盘里新建文件夹）—“确认”—“确定”注意：每一个帐套都必须备份；
2、点击菜单中的“系统”—“退出”。

二、建立新年度会计帐
第一步：进入系统管理
1、开始—程序—用友财务—系统服务—系统管理；
2、点击任务栏上的系统管理（U8与财务通不需要）；
3、点击菜单中的“系统”—“注册”（输入需建立新年度帐的帐套主管名称或代码）—选择“帐套号”—选择“会计年度”（2010）—“确定”。
第二步：建立下一年度会计帐
点击菜单中的“年度帐”—“建立”—“确认”—提示：“确定建立[2011]年度帐吗？”—选择“是”—提示：“建立年度：[2011]成功”—点击“确定”（等待时间可能有点长）。
第三步：结转上年数据
1、点击菜单中的“系统”—“注销”；
2、点击菜单中的“系统”—“注册”（选择需结转新年度帐的帐套主管）—选择“帐套号”—选择“会计年度[2011]”—“确定”；
3、点击菜单中的“年度帐”—“结转上年数据”—“总帐系统结转”—“确认”—“退出”。
第四步：退出
1、菜单中的“系统”—“注销”；
2、点击菜单中的“系统”—“注册”（选择系统管理员Admin）—“确定”；
3、点击菜单中的“系统”—“退出”。

UFO报表应用流程
（一）新建报表
1、打开UFO报表――文件――按“新建”即可新建一张空表；
2、“数据”菜单――账套初始――选择账套号及年份（此账套号指你所要取账套数据的账套号和年度）――确定；
3、“格式”菜单――报表模板――选择所在行业――选择所需报表――确定即可生成一张空的财务报表。
（二）取数
打开所有需报表并将左下角“格式”状态转换为“数据”状态――“数据”菜单――关键字录入――年、月、日确定即可取数并生成数据报表。

如有其它不明白的问题，或需要我们解决的问题，请联系我们！电话：010-59798025。也可以通过在线咨询联系我们。天龙瑞德（北京用友软件销售服务中心）

销售费用分摊单，怎么选择不到费用单？？费用单也审核了 销售费用分摊单，怎么选择不到费用单？？费用单也审核了[]

做费用档案的时候要把分摊打勾才可以，看下图。
@陈增林1244826232:[/强]

用友U8.60在查询过滤条件时没有反应U8.60在查询过滤条件时没有反应

U8.60-在查询过滤条件时没有反应

用友T3-用友通预收冲应收单据被锁定 用友T3-用友通预收冲应收单据被锁定

做“客户A”预收冲应收操作时，提示单据被锁定，无法进行核销操作。原因是“客户A”对应的该张销售发票上备注过长导致的。备注限制为60个字符，也就是不能超过30个汉字。解决办法：找到对应的销售发票取消审核，将备注修改一下（尽量简洁不超过60个字符例如只填写“收入”两个字），并重新审核该张销售发票。然后再做预收冲应收操作，分摊金额后，点击确定即可提示操作成功。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

运算后无计划 运算后无计划

用友U8.51进入软件提示行业性质与科目不符U8.51进入软件提示行业性质与科目不符

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设置卡号等于工号 设置卡号等于工号

医药行业失效日期是到月份，不是到日 医药行业失效日期是到月份，不是到日

T3普及版支持win8.1 系统么 T3普及版支持win8.1 系统么[]

您好！不支持的

形态装换单提示这个是什么情况？ 形态装换单提示这个是什么情况？

形态转换单，其他入库单，其他出库单查看是否有自定义项，而且是必录的。
@畅捷服务吕利:有的 那是我们把其他出库单变通为委托出库单做的 所以自定义必录往来单位 方便以后收款对账 这个形态装换单录了往来单位对变通后的委托出库单有影响吗？
您可以设置不必录，则这种单据就可能不录了。

爸爸欠的债跑了还有利息的妈妈没用过需要还吗 爸爸欠的债跑了还有利息的妈妈没用过需要还吗爸爸和妈妈已经7年没在一起了然后离婚了，结果被告了对方说是夫妻共同财产需要偿还但是我妈妈不知道有这回事还没用过这钱需要还吗被告的人还是知道我妈妈没用过这钱假装不知道我妈工资低又不能请律师这么办