不转移权属“楼花”决策失误的涉税分析 不转移权属“楼花”决策失误的涉税分析

　A房地产开发企业2012年在资金紧张的情况下，为了开发楼盘，解决资金问题，面临以下三种决策方案：

　　第一种决策方案：把已规划好的10000平方米未建楼盘项目以2000元/平方米整体转让给B建筑施工企业，B企业买后自行施工承建并销售，建造成本为1000元/平方米，竣工后以4000元/平方米的市场均价售出。售价高低与A房地产开发企业无关。该楼盘由于项目立项及土地使用权属归属于A房地产开发企业，所以B企业与客户签约还是以A房地产开发企业的名义签订。

金额30万、纳税人是小规模人、应缴纳多少企业所得税、把过程也给我写一下下吧、实在算不清了～ _0金额30万、纳税人是小规模人、应缴纳多少企业所得税、把过程也给我写一下下吧、实在算不清了～[]

描述的太含糊了吧
没有收入，没有成本，没有费用怎么计算？
如果是查账的话是要根据利润交所得税额的 如果是核定的话 收入?核定税率?25%
什么金额30万，是营业收入，还是费用还是利润，问题描述不清，爱莫能助啊
是按收入上税，打开上税系统，输入30万，就会自动完成上税。
如果符合小型微利企业条件，则适用20%税率，小微减免30*5%＝1.5万。
@tyfhluo: 是这样的、我是小规模纳税人、我雇了一个会计、我就知道上个季度金额是18万、他给我要了企业所得税570多元、这个季度是30万、他给我要4000多、我不了解这个征收是怎么征收的、怎么差这么多啊
你要把你是核定征收还是查账征收告诉大家，核定的话就是这个公式： 收入?核定税率?25%
如果查账的话就复杂一些！
@小娥1431566271:您最好把上季度报表发图让大家看看。

啥子都没有做，点开就提示这个 啥子都没有做，点开就提示这个

删除你的两台打印机，然后重新添加打印机驱动，把常用的设置成默认状态即可
同楼上回复！
@qq392629945:好的，我试试哈，谢谢了

假设公司年底利润预计100万，交所得税25万，账面无形资产100万，该部分无形资产不能带来收入，计划年底做全部核销（公司业务转型），是否能够达到不交所得税？能否这么操作啊？ 假设公司年底利润预计100万，交所得税25万，账面无形资产100万，该部分无形资产不能带来收入，计划年底做全部核销（公司业务转型），是否能够达到不交所得税？能否这么操作啊？[]

无形资产核销需要专项申报给所属税务局，税务局核准后才可以转为成本费用在所得税前扣除。所以你要有准备相关证明材料得到税务局认可才行。
100万的无形资产核销？税局能批准吗？有怀疑
当无形资产预期不能为企业带来经济利益时，企业应将该无形资产的帐面价值予以转销。无形资产预期不能为企业带来经济利益的情形主要包括：
1.该无形资产已被其他新技术等所替代，且以不能为企业带来经济利益
2.该无形资产不再受法律的保护，且不能给企业带来经济利益
@倪玲1457921978:这个是不是需要让税务局审批？不然还是要交税呢？
@费亦青608:谢谢
@自由的心2015: 是的，跟税务局确认好

为什么在打印凭证的时候不让修改页边距 为什么在打印凭证的时候不让修改页边距[]

可以的呀，左侧有个选择的界面上可以进行调整的。
@服务社区刘小艳:我点选择模板了，可是选择完就没了啊？我去哪里改？
@服务社区刘小艳:啥也没有啊
@杨淼EfA:电脑反应太慢了，有了
@杨淼EfA:[/OK]

无消费记录会员明细表 为什么把已经注销的也算进去，我会员卡都注销了我还管他消费不消费，查询条件里也没有可以把会员状态加进去 无消费记录会员明细表 为什么把已经注销的也算进去，我会员卡都注销了我还管他消费不消费，查询条件里也没有可以把会员状态加进去[]

这个是软件默认设置的可以查看到有注销会员的记录，针对这个问题您可以联系经销商到支持网上提交下。

季度不超过9万，含税超过9万需要缴纳文化事业建设税吗 季度不超过9万，含税超过9万需要缴纳文化事业建设税吗[]

自2015年1月1日起至2017年12月31日，对按月纳税的月销售额不超过3万元（含3万元），以及按季纳税的季度销售额不超过9万元（含9万元）的缴纳义务人，免征文化事业建设费。
均为不含税销售额

#财税实务#差旅费报销，住宿和餐费没有发票。按公司标准报销。所得税申报时，可以所得税前扣除嘛？ #财税实务#差旅费报销，住宿和餐费没有发票。按公司标准报销。所得税申报时，可以所得税前扣除嘛？[]

可以的，公司对差旅补贴这一块需要有相关的制度
@张立平_:是可以全额抵扣嘛？还是有什么抵扣限额？
@李家二公子: 差旅费没有规定限额

客户端用浏览器设置，检测提示这个怎么办 客户端用浏览器设置，检测提示这个怎么办

百度下载一个
我百度搜的下载的好像都不对[/撇嘴]
KB2416400-IE8补丁下载地址：
（1）XP系统：http://www.microsoft.com/zh-cn ... 10152
（2）2003系统：http://www.microsoft.com/zh-cn ... 25009
（3）WIN7 32位系统：http://www.microsoft.com/zh-cn ... D9367
（4）WIN7 64位系统：http://www.microsoft.com/zh-cn ... D4367
（5）2008 R2 X64系统：http://www.microsoft.com/zh-cn ... 19249
（6）2003 X64 系统：http://www.microsoft.com/zh-cn ... D8885
"
可以下载执行，如果执行不成功建议升级到IE9使用。
KB2416400-IE8补丁下载地址：
（1）XP系统：http://www.microsoft.com/zh-cn ... 10152
（2）2003系统：http://www.microsoft.com/zh-cn ... 25009
（3）WIN7 32位系统：http://www.microsoft.com/zh-cn ... D9367
（4）WIN7 64位系统：http://www.microsoft.com/zh-cn ... D4367
（5）2008 R2 X64系统：http://www.microsoft.com/zh-cn ... 19249
（6）2003 X64 系统：http://www.microsoft.com/zh-cn ... D8885
@RainingDays:[/握手]
@服务社区刘小艳:[/可爱]
谢谢大家

设置了往来科目，点击供应商往来两清还是提示未设置 设置了往来科目，点击供应商往来两清还是提示未设置[]

您好，麻烦截图看下，提示什么未设置？
@服务社区_孙彦杰:
@服务社区_孙彦杰:
您好，有涉及到科目2202的凭证吗
@服务社区_孙彦杰:有，我是之前没有做往来这个版块，现在才来做
@服务社区_孙彦杰:是不是全部涉及到2202的凭证要重新改一下？
刚设置的往来科目吗？ 新做一个凭证先
@服务社区_孙彦杰:刚设置的，我试下看
@服务社区_孙彦杰:不行，我做了一个凭证，保存了，然后供应商两清没有数据
没报错了 是吗？ 那就说明设置可以了，不过建议明年新建账再修改
哦哦，好的，谢谢，

用友U8.61福利档案缴费基数会自动四舍五入U8.61福利档案缴费基数会自动四舍五入

U8.61-福利档案缴费基数会自动四舍五入

6.5的单据打印的次数在那里设置 6.5的单据打印的次数在那里设置[]

您是要限制打印次数吗
@畅捷服务李笑旺:是的 需要在单据上显示打印的次数
您好，一个没有控制的，您可以设置操作员的打印权限

用友T6年结常见问题-用友T6年结问题汇总用友T6年结常见问题-用友T6年结问题汇总 系统管理

1、为何账套菜单的备份置灰不能使用？
　　
答：系统管理中必须以admin身份登录才能备份账套。

2、为何年度账菜单是置灰不能使用？
　　
答：系统管理中必须以账套主管的身份登录才能建年度账，也有可能系统未检测到加密狗。

3、各模块结转有先后顺序之分吗？
　　
答：供销链、固定资产、工资、网上银行、成本管理模块结转不分先后，其它按年结流程图执行。

4、如果发现某年度账中错误太多，或不希望将上年度的余额或其他信息全部转到下一年度怎么办？
　　
答：使用年度账菜单下的清空年度数据的功能。“清空”并不是指将年度账的数据全部清空，而还是要保留一些信息的，主要有：基础信息;系统预置的科目报表等等，为了方便清空后的年度账重新做账。

5、成功建立年度账是否可以立即调整基础档案的内容？
　　
答：在建立完新的年度账后，不要急于对新年度账中的基础档案进行调整和删改，等年度结转完毕后，再到新年度账中对需要调整的基础档案相关信息进行调整。否则会造成后续的“年度结转”时出现错误提示，或年度结转后数据出现错误。

总账

1、年度结转后，可否删除无用的科目？
　　
答：如果这个科目没有期初余额，并且没有使用，可以删除。

2、损益类科目，期初余额为0，删除时提示“科目（x）已经在转账定义中使用！不能删除”。
　　
答：年度结转，会把上年度定义的期间损益转账带过来。到期间损益结转定义中，删除该科目后带的本年利润科目，即可删除该损益类科目。
　　另：这种现象及处理方法同样适用于自定义结转、对应结转、汇兑损益结转、销售成本结转的公式定义中。

3、删除余额为0的某科目时，提示“科目（x）已经在凭证类别中使用！不能删除”。
　　
答：凭证类别是按照收付转的方式定义的。在凭证类别的设置中，设置了限制科目。在凭证类别定义中删除该科目即可。
用友T6年结常见问题

4、删除某科目时，提示“科目（x）已设为常用科目！不能删除”。
　　
答：上一年把这个科目定义成了常用科目，在填制凭证界面，参照会计科目，选择“常用”类，从中选择该科目，点击右边的“常用”按钮，该科目即取消了常用的标志。

5、删除某科目时，提示“科目（x）已在常用凭证设置中使用！不能删除”。
　　
答：上年在定义常用凭证中使用了该科目。在填制凭证界面，选择制单—调用常用凭证，点击放大镜，在常用凭证列表界面，选择某条记录，点击“详细”按钮。删除某条分录，点击“删除”按钮。则这个科目从常用凭证中删除掉，可以删除该科目。

6、删除某科目时，提示“科目（x）已在常用摘要中使用！不能删除”。
　　
答：该科目被定义在常用摘要的相关科目中，从相关科目中删除该科目，则这个科目就可以从科目档案中删除。

7、删除某科目时，提示“科目（x）已在多栏账定义中使用！不能删除”
　　
答：在多栏账定义中，定义了该科目。从多栏中定义中删除该科目后，即可从科目档案中删除该科目。

8、如果上年两清出现错误，在结转的时候会有提示。如果选择继续，结转后的期初对账会出现错误，该如何操作？
　　
答：返回上一年度，取消总账月末结转，取消银行对账核销，取消银行对账两清。再重新两清。两清时可以选择自动两清

9、对总账进行年结的时候，提示“为使用后的第一年，不需要执行上年结转！”不能结转？
　　
答：计算机时间必须为新年度日期方可进行总账的结转。

10、在没有进行年度结转前，可否先录下个年度的凭证，对数据有什么影响？
　　
答：可以。建立新年度账，在新年度账中录入凭证。待上年度处理完毕后，年度结转就可以了，上年的期末余额就转入到新的年度的期初数据（下年度不要凭证记账）。对数据没有影响。

11、年度结转后，可否增加已经使用的科目的明细科目？
　　
答：可以。这个操作在平时也可以进行。增加已经使用的科目的明细科目，会把该科目的余额、该科目的性质都转移到第一个明细科目上。如果余额要进行分摊，要做调整凭证。在第一个明细科目和其他明细科目之间进行调整。

12、如果某个科目有问题，在年度结转过程中，能否提示出来？

答：一般都会提示的。在结转报告中，一般会显示正确结转科目多少个，错误结转科目多少个。错误结转科目的“结果”处会打上“x”的标志。一般要查找相关的原因。

13、年度结转后，总账和辅助账对账不平，该如何处理？
　　
答：年度结转后，就发现总账和辅助账对账不平，一般是因为在上个年度已经不平造成的。本年修改的步骤是
(1)先把该科目的辅助核算选项取消。
(2)到期初余额界面，把该科目的期初数修改的和辅助数据的合计数一致的数据。
(3)再把该辅助核算的选项打上，再修改辅助核算明细的数据，该科目的数据也会跟着发生变化。
(4)试算并对账平衡后，填制新的凭证。

14、余额结转和明细结转的区别？
　　
答：以客户往来为例。假定a客户9月借方发生100元，12月贷方发生100，余额为0。B客户10月份借方发生500，贷方发生200元，余额为借方300。
　　余额结转：结转后，余额表中没有a客户的数据，只有b客户的300元。并且也可以把a客户从客户档案中删除。账龄分析中
b客户的300元从2010年1月1日算起。
　　明细结转：是否结转是以在上年是否进行了往来两清为标志的。假定上年没有往来两清，则年度结转后，a客户的和b客户的两条记录都会结转过来存放在数据库中。产品界面仍以余额反应。 A客户档案不能删除。账龄分析是按照余额以 发生（制单）日期为期始日期。 假定上年往来两清了，则a客户的明细记录不会结转过来，a客户档案可以删除。B客户是以未两清的记录的余额作为明细账的上年余额和账龄分析的数据。

15、年度结转后，某客户余额为0，删除该客户档案时，提示“此客户已经在总账系统使用不能删除”。
　　
答：年度结转时，选择了明细结转，在年度结转前，没有进行往来两清。这样的话，去年的发生数都会记录在今年的数据库中。解决方法为清空年度账，往来两清后，重新年度结转。

16、如果按照明细结转，往来发生错误的主要原因是什么？
　　
答：如果按照明细结转，在年结过程中和年结后，发现错误，一般是因为上年的往来两清存在问题，解决方法一般是清空年度账，取消勾对，重新年度结转。

出纳管理

1、如果不做银行对账单的核销会有什么后果？
　　
答：下年的银行对账期初中包括已经勾对过的数据，造成银行对账期初与上年期末的余额调节表不符。

2、上一年度的银行对账单没有及时拿到，可不可以先年度结转，年结后在新年度账中补录银行对账单，日期仍显示上一年度的日期?
　　
答：不可以。年度结转后，银行对账期初的启用日期为2010.1.1。这样的话，在银行对账单中，就不允许录入2010.1.1之前的日期。

3、新年度银行对账的时候，比如1月份银行日记账的记录对应在2009年12月份的对账单上，1月份银行对账的时候，如何把2009年12月的对账单显示出来？
　　
答：在银行对账的日期选择界面，起始日期选择空白的一条，这样的话，就可以从本账套可以启用银行对账的月份的记录开始都可以显示出来。

4、建立新的年度账后，可不可以与先录凭证一样，先录入银行对账单，然后年度结转？
　　
答：不可以。年度结转后，会自动把之前录入的银行对账单删除

工资

1、工资模块为何12月份不能月结？
　　
答：工资模块12月份不需做月末处理，当工资结转后12月份自动完成月结

2、年度结转后，一些无用的人员档案、工资项目想删除，该注意什么事项？


采购

1、上年未结算的采购入库单（采购发票）如何结转到下年？
　　
答：结转到下年后，会形成期初采购入库单（期初采购发票）。

2、某些采购业务并没有生成凭证，能否等结转年度账之后在生成凭证？
　　
答：采购模块单据在结转前检查确认是否生成凭证，在结转之后，所有未生成凭证的单据结转后均无法生成凭证。

3、上年有些采购入库单没有录入，能否在新年度的期初中录入？
　　
答：采购期初暂估入库单，不能年结后补录单据，会导致暂估处理没有该单据

销售

1、已经发货未开票业务可否结转到下一年？
　　
答：可以。在“发货开票收款勾对表”中，发货数量显示数据，双击发货单，显示“期初发货单”。

2、已经发货并且开票的业务能否结转到下一年？
　　
答：不能。这样的业务标明业务已经处理完毕，不会结转。
库存

1、库存可以反年结吗？
　　
答：可以。核算模块取消后，直接选中12月份，取消结账即可。

2、到12月31日，财务存货核算的数据显然没有完成，但仓库的数据已处理完毕，仓库数据必须立即转入到新年度，否则业务无法开展，因为仓库使用了严格的批次管理，但存货数据又没有完成，怎么处理这种情况？

　　
答：在原年度库存系统中可以先做下一年的单据，但无法审核。等存货系统全部完成后，再一起进行结转。

核算

1、单据未记账，年度结转后，是否可以在下一年记账？

答：只有销售出库单可以结转过来，别的单据在新的年度无法记账。所以一定要在年结前记账。

2、年度结转后，可否修改暂估处理方法？

答：如果上年有暂估业务，下年不允许修改；如果上年没有暂估业务结转过来，则可以修改。

3、核算模块是下月取消上月的结账，那么年度结转后，如何取消年结？
　　
答：清空下一年度账后，以上年12月份登陆，在核算模块，取消月末结账，可以选择12月份。

4、可否在年度结转之前，先建立新的年度账，在新年度账中录如下年的单据？
　　
答：不支持。建立新的年度账的话，没有年度结转，会要求先录入期初余额，才能录入单据。

5、如何核销上一年度未核销的发票？
　　
答：未核销的发票通过“应收应付”年度结转，结转到一年，放在供应商（客户）往来期初中，可以核销。

委外管理

1、有些委外订单不想年结到下个年度该如何操作？
　　
答：只有关闭了的委外订单才不会结转到下个年度。

2、结算完的委外发票会不会结转到下一年？
　　
答：不会
用友天龙瑞德，购买用友产品和服务010-59798025

感谢戴老师和曾雪枫老师给我们上课和解答，正好是我想了解的地方，收益很多。 语速有点快，有些地方还得回头再听一遍了，希望家园尽快上传哈。 #专家讲坛# _0感谢戴老师和曾雪枫老师给我们上课和解答，正好是我想了解的地方，收益很多。 语速有点快，有些地方还得回头再听一遍了，希望家园尽快上传哈。 #专家讲坛#

商品房的购房合同是否要交印花税及税率 商品房的购房合同是否要交印花税及税率

　　问：商品房的购房合同是否要交印花税？税率是多少？

　　答：购房合同应交印花税，税率为0.03%.

删除会计科目提示：在[多栏账定义]中已使用本科目或其下级科目！ 删除会计科目提示：在[多栏账定义]中已使用本科目或其下级科目！

用友T1商贸宝商贸通的服务如何卸载商贸通的服务如何卸载

商贸通的服务如何卸载原因分析：可以在卸载软件之前卸载服务问题解答：以服装版本为例，执行x:\商贸通服装鞋帽版\客户端程序\DependsDLL\ServiceRemove.exe即可。其中x:\为安装目录

已核销的普通发票存根联被盗应如何处理 已核销的普通发票存根联被盗应如何处理

　　问：已核销的普通发票存根联被盗应如何处理？

　　答：已开具并核销的普通发票存根联被盗，按丢失普通发票处理，即各级税务机关必须按《广东省国家税务局发票丢失处理暂行规定》（粤国税发[2004]160号)文件规定进行处理：

　　1、纳税人必须自行到辖区内的地级市报刊上刊登“遗失声明”，同时，持刊登“遗失声明”时取得的发票（发票的抬头必须有企业的名称）到税务机关查验。

快速修改人员档案 快速修改人员档案

收入支出科目如何设置备查簿 收入支出科目如何设置备查簿