用友U8 存货1月份凭证生成后传递到总帐,在余额表中查询 物资采购科目 有借方余额22620.19,借贷不平。此生成凭证在应付模块审核报销的金额为7399305.66,在存货中生成101、102仓库的蓝字回冲单(报销) 采购入库单(报销)金额为7376685.47。 请帮忙分析,谢谢环境
2016-1-5 0:0:0 用友NC小编用友U8 存货1月份凭证生成后传递到总帐,在余额表中查询 物资采购科目 有借方余额22620.19,借贷不平。此生成凭证在应付模块审核报销的金额为7399305.66,在存货中生成101、102仓库的蓝字回冲单(报销) 采购入库单(报销)金额为7376685.47。 请帮忙分析,谢谢环境
用友U8 存货1月份凭证生成后传递到总帐,在余额表中查询 物资采购科目 有借方余额22620.19,借贷不平。此生成凭证在应付模块审核报销的金额为7399305.66,在存货中生成101、102仓库的蓝字回冲单(报销) 采购入库单(报销)金额为7376685.47。 请帮忙分析,谢谢环境 问题原因:同解决方案 解决方法:您好: 我们在采购结算单列表中中看到的是发票和入库单结算后的结算单的记录。来源于结算单表pursettlevouchs。在存货模块中要制单的是单据记帐后的记录。来源于ia_subsidiary。这两个表有可能不一致。比如未做结算成本处理。或者结算成本处理的时间不在结算期间内。或当月部分结算等都有可能不一致。 您的数据1月份有部分单据没有做结算成本处理。这些单据的金额合计就是22620.19。存货中未对这些单据做暂估。相当于存货明细帐中未形成这部分记录。所以您在生成凭证时会少一部分数据。请做结算成本处理,并且在做处理时请选择“未全部结算完的单据是否显示”选项。解决方案:
问题原因:同解决方案 解决方法:您好: 我们在采购结算单列表中中看到的是发票和入库单结算后的结算单的记录。来源于结算单表pursettlevouchs。在存货模块中要制单的是单据记帐后的记录。来源于ia_subsidiary。这两个表有可能不一致。比如未做结算成本处理。或者结算成本处理的时间不在结算期间内。或当月部分结算等都有可能不一致。 您的数据1月份有部分单据没有做结算成本处理。这些单据的金额合计就是22620.19。存货中未对这些单据做暂估。相当于存货明细帐中未形成这部分记录。所以您在生成凭证时会少一部分数据。请做结算成本处理,并且在做处理时请选择“未全部结算完的单据是否显示”选项。
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可否,按不同的操作员看到属于该操作员的客户应收总账,明细账的权限。 可否,按不同的操作员看到属于该操作员的客户应收总账,明细账的权限。[]
可以 基础档案 数据权限控制设置@畅捷服务孙彦杰:我再数据权限控制设置里面,设置控制客户。。在销售模块是可以只查看属于自己的,在应收模块不行。还要设置人员权限控制@畅捷服务孙彦杰:能说的具体点吗我再数据权限控制设置里面,设置控制客户。。 这个你不是做了吗 再够选人员@畅捷服务孙彦杰:这样做了。在应收里面还是能看到全部客户应收选项勾选 是否启用客户权限@畅捷服务孙彦杰:有是否启动客户权限的功能吗@畅捷服务孙彦杰:我打电话到总部,怎么说没法设置。。。应收管理 选项 权限与预警设置 那里
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期末结帐时提示一些单据没有记帐 期末结帐时提示一些单据没有记帐
问题号: | 218 |
---|---|
解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 其他 |
软件模块: | 应收 |
行业: | 通用 |
关键字: | 记帐 |
适用产品: | u821 |
问题名称: | 期末结帐时提示一些单据没有记帐 |
问题现象: | U821应收应付系统打了2004-4-19的也就是最新的补丁补丁后,出现以下两种情况: 1、在期末结帐时提示一些单据没有记帐,此类单据为销售发票含有同一种存货一正一负且合计金额为‘0‘的单据,此类单据在应收中是无法审核的; 2、在期末结帐时提示:有预收冲应收的业务没有制单,可双击查看原因时,显示一张没有单据号的有客户的单据.基本科目设置中应收科目与预收科目是同一科目。但如果还原以前版本无上述情况. |
问题原因: | 程序问题, 第一种情况我在演示版中也存在,我跟踪发现其判断ISUM0 故造成需要审核。用以前821版本则不会。 第二种情况是预收冲应收、预付冲应付的单据不需制单,但结帐时系统提示要制单,在制单处又不能制单,因为预收科目与应收科目是同一科目,预付科目与应付科目是同一科目时系统不需制单,只有不同时才需要制单。 不打补丁就无此问题。 |
七种情形出口退免税可逾期申报 七种情形出口退免税可逾期申报 根据规定,出口企业发生出口退(免)税行为,应按期申报。但企业由于一些突发事件或不可抗拒的因素而不能按期申报出口退(免)税,该怎么办呢? 《国家总局〈关于出口货物劳务和管理办法〉有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第12号)规定,出口企业或其他单位发生的真实出口货物劳务,由于以下七种原因造成在规定期限内未收齐单证,无法申报出口退(免)税的,应在退(免)税申报期限截止之日前向主管税务机关提出申请,并提供相关举证材料,经主管税务机关审核、逐级上报省级国家税务局批准后,可进行出口退(免)税申报。这七种可逾期申报的情形为:一是自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素;二是出口退(免)税申报凭证被盗、抢,或者因邮寄丢失、误递;三是有关司法、行政机关在办理业务或者检查中,扣押出口退(免)税申报凭证;四是买卖双方因经济纠纷,未能按时取得出口退(免)税申报凭证;五是由于企业人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职,未能办理交接手续,导致不能按期提供出口退(免)税申报凭证;六是由于企业向海关提出修改出口货物报关单申请,在退(免)税期限截止之日海关未完成修改,导致不能按期提供出口货物报关单;七是国家税务总局规定的其他情形。 但在实际操作中还应注意以下四点:一是执行时间有界限。本规定从2011年1月1日起执行,2011年1月1日前发生的同样情形的出口货务劳务,出口企业可在2013年6月30日前按照以上规定办理退(免)税申报,逾期的,主管税务机关不再受理此类申报。二是发生业务必须真实。出口企业发生的出口货物劳务要真实,并在退(免)税申报截止之日要向主管税务机关提出申请。三是批准权在省级国税机关。出口退(免)税逾期申报只有经主管税务机关审核后逐级上报省国家税务局批准后方可生效。四是提供证明资料必须真实、齐全。如果证明资料不全、证据不足或资料弄虚作假,则出口退(免)税不可逾期申报,企业也不得享受出口退(免)税政策。
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发生在12366坐席间的“营改增”故事 发生在12366坐席间的“营改增”故事
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对企业三年以上应付未付款项的涉税风险如何分析 对企业三年以上应付未付款项的涉税风险如何分析 问:根据局的要求,我公司在2012年度汇算清缴中将三年以上的应付未付款项全部并入了计税所得额计缴了企业所得税,但在2013年度的辅导时,经询问老师,老师说没有对三年以上应付未付款项必须并入计税所得额计缴企业所得税的规定,只是对"确实无法偿付的应付款项"要求作为其他收入并入计税所得额。请问,对此应该怎样执行?我们在2013年度的汇算清缴中又该怎样判断和掌握"确实无法偿付的应付款项"? 答:在日常税务稽查中,一些税务稽查人员对企业三年以上应付未付款项均要求并入当期应纳税所得额计缴企业所得税,再由于一些企业对三年以上应付未付款项主动进行规范处理的意识不强,由此给企业带来涉税风险,为此,本文就相关问题从四大方面指导如下。 一、税法相关规定及涉税现状和成因分析 现行《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令第512号,以下简称《企业所得税法实施条例》)第二十二条规定:"企业所得税法第六条第(九)项所称其他收入,是指企业取得的除企业所得税法第六条第(一)项至第(八)项规定的收入外的其他收入,包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、……、汇兑收益等。"由此可见,如果企业存在"确实无法偿付的应付款项",则应该作为企业所得税法第六条第(九)项所称的其他收入,依法计缴企业所得税。 但是,在日常税务稽查实务中,一些稽查人员仍按照老企业所得税法下的相关规定对企业长期应付未付款项进行判断,即仍然按照原《企业财产损失所得税前扣除管理办法》(国家税务总局令第13号,已废止)第五条的规定,对只要达到三年以上的应付未付款项一律并入计税所得额计缴企业所得税,且其判断的唯一标准就是应付未付款项达到三年,而最终给出的书面处理依据是现行《企业所得税法实施条例》第二十二条的规定,即认定为"确实无法偿付的应付款项",而税务人员对认定确实无法支付的口头解释往往有三点:一是以现行《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局公告2011年第25号)第二十三条的规定为由,即企业逾期三年以上的应收款项已允许作为坏账损失允许税前扣除了,所以,作为与债权人相对应的债务人,你公司三年以上应付未付的款项自然也应该作为计税所得额计缴企业所得税;二是满三年的应付未付款项已超过民事诉讼法对债权追溯设定的诉讼时效,即使对方向法院起诉要求你单位偿付债务,法院也不会受理;三是"你三年时间都没有支付还需要支付吗?"这三点理由似乎都很有道理,再由于绝大多数企业很少主动向对方单位发询证函询证债务额的正确性,不注意对相关应付款项收集仍需支付的有效证据,且很多企业对税法的相关规定不熟悉,为此,很多企业最终只好默认并接受了税务稽查对相关应付未付款项结转收入计缴企业所得税的处理、处罚,从而给企业带来了很大的涉税风险。 二、如何判断并获取确属无法偿付款项的证据 事实上,企业在日常经营过程中难免会因各种原因形成长期应付未付款项,常见有四种情形:一是账务处理有误,二是因经济纠纷形成,三是人为有意特别是舞弊形成,四是生产经营过程中正常形成。 如果是账务处理有误形成(包括企业自身及与对方单位发生错账形成),则必须在查明形成错账的原因后区别情况处理:如果是企业本身记账错误或与对方结账错误,则必须纠正错误;如果查明属于仍需支付的款项,则必须继续挂账;如果属于确实无法偿付的应付款项,则按照现行税法的相关规定进行处理(同时还需进行相关处理)。 如果因与对方存在经济纠纷形成,则应该在解决经济纠纷后依据相关法律文件,如民事判决书、裁定书或调解书等,判断是否为应付不付款项,并作出相应的会计处理,如仍需支付,则可以继续挂账。 如果是人为有意,特别是因舞弊形成,如系虚开多开原材料或费用发票、隐匿或延迟收入、转移利润等问题形成,则属于舞弊行为,虚开、多开的金额应全部转回,隐匿或延迟的收入及转移的利润等也应全部按规定处理,但舞弊一旦被税务检查发现,则会被加重处罚。 如果是企业正常生产经营过程中因各种原因形成的确实无法偿付的款项,对此毫无疑问应该将确认的确实无法偿付的应付款项计入其他收入依法计缴企业所得税。 但是,不管是那种情形形成,企业都应该重视并认真对待长期应付未付款项,注意防止可能产生的涉税风险。 那么,究竟应该如何判断确实属于无法偿付的应付款项呢?现行《企业所得税法实施条例》第二十二条规定:"将应付未付款项并入计税所得额计缴企业所得税规定的前提是'确实无法偿付'",但税法并未对究竟如何判断"确实无法偿付"给出具体标准,也未从应付未付款项的时间长短给出界定确实无法偿付的时间期限,从对"确实无法偿付"的字面理解,只要有确实证据证明款项无法偿付,才需要并入计税所得额计缴企业所得税。所以,不论时间是一年内的还是已经超过三年的应付款项,只有在获取充分证据证明确实无法偿付后,才应该并入计税所得额计缴企业所得税,但问题是对判断确实属于无法偿付款项的具体标准是什么?证据要求是什么?税法均未能明确,这不仅给税务机关和企业判断究竟是否属于"确实无法偿付"带来困难,而且实务中也产生了一些混乱。 事实上,我们可以通过对国家税务总局公告2011年第25号相关规定的反思维得到启发,该通告第二十二规定:"企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认:(一)相关事项合同、协议或说明;(二)属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告;(三)属于诉讼案件的,应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书,或者被法院裁定终(中)止执行的法律文书;(四)属于债务人停止营业的,应有工商部门注销、吊销营业执照证明;(五)属于债务人死亡、失踪的,应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明;(六)属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明;(七)属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。"第二十三条规定:"企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的,可以作为坏账损失,但应说明情况,并出具专项报告。"尽管上述两条规定是针对债权人坏账损失确认所要求的标准及所需提供的证据,但反过来相关标准及证据也可以理解为债务人确认应付不付款项所要求的标准及证据,即当债务人取得上述两条规定中的相关证据后,则可将相关款项认定为因债权人缘故而无法偿付,债务人则应将此款项作为其他收入依法计缴企业所得税。 三、对判断和获取确属无法偿付款项证据的障碍分析及建议 在日常实务中,获取和判断确属无法偿付款项的证据存在着两大方面的障碍:一是来自于企业(债务人)本身,由于企业获取证据确认无法偿付的应付款项后必须计缴企业所得税,这反而对企业自身不利,所以,企业主动获取并向税务机关提供证据的积极性不仅不会很高,而且在接受税务稽查时,企业反过来会拿出各种理由和证据强调必须支付并希望长期挂账;二是从税务稽查的角度来看,要求企业举证自己少缴税、必须纳税的证据显然与情理和法理有悖,而且企业往往因没有收集或没有充分收集相关的证据而无法提供或提供不充分,从而使得税务机关对问题的判断缺乏证据或证据不充分。正因为这两大方面的障碍,使得税务稽查将企业长期应付未付款项判断为"确实无法偿付的应付款项"出现了很大困难。 实际上,在日常经营活动中,除非债权人每年均向债务人保持了追讨(需保留追讨证据),或企业之间对款项的结算和支付有特别约定,或因经济纠纷未能及时支付等情形,企业对长期应付未付,特别是三年以上仍未支付的款项继续支付的可能性确实很小,再从法律角度考虑:一是由于税法已容许企业将逾期三年以上符合条件的应收款项作为坏账损失予以税前扣除;二是逾期三年已超过《中华人民共和国民事诉讼法》对财产主张权利必须在两年以内的诉讼时效。所以,对企业三年以上应付未付款项作为其他收入依法计缴企业所得税应该有其合理性、必要性及法律基础。 因此,我们建议,税法应该恢复对企业三年以上应付未付款项并入应纳税所得额征收企业所得税的判断标准,一来可以明确和统一相关执法标准,改变目前的混乱局面,防止对税法执行的自由裁量;二来可以堵塞漏洞,防止企业利用长期挂账的形式隐匿偷税行为。但笔者认为,在恢复该规定的同时,应该明确那些情形可以例外,如企业因经营行为特殊有合同约定必须超过三年付款或存在经济纠纷等能够证明仍需要对债权人偿付的,企业可在提供充分证据的情况下不并入应纳税所得额缴纳企业所得税,或企业在并入应纳税所得额征收企业所得税后又支付了相关款项,则应该允许在支付年度调减相应的应纳税所得额抵减企业所得税。 四、对企业处理相关问题的意见和建议 鉴于目前对企业确实无法偿付的应付款项并入应纳税所得额征收企业所得税存在的混乱局面,再由于企业三年以上应付未付款项存在的涉税风险,为此给企业提出如下四点建议,以应对目前的混乱局面及防范相关涉税风险: 一是企业不仅要全面掌握目前税法的相关规定,特别是准确理解"确实无法偿付"的内涵及判断标准,而且更要了解主管税务机关对该问题的态度和习惯做法,特别是是否为按照超过三年期间进行判断并作为计入其他收入计缴企业所得税的标准。 二是不管税务机关采取何种判断标准和方法,企业都必须严格按照或的规定进行正常、规范的会计核算,不弄虚作假,不为了所谓的避税作异常的会计处理,除对债务单位及时追讨欠款、对债权单位按时支付债务外,还要注意保存追讨欠款的记录和证据。 三是接受税务稽查时,对正常经营过程中形成的长期应付未付款项,如果仍然需要支付,企业不仅要能够作出合理解释,而且还要能够提供必须偿付的充分证据,如证明债权人每年均向本单位追讨债权的书面材料(包括信函、传真、欠款核对询证函)、司法部门的民事判决书、裁定书或调解书等,特别是对逾期三年的应付未付款项,还要能够提供对方税务机关证明债权人仍在正常经营,没有按税定将债权确认为坏账损失并在企业所得税税前扣除的有效证据,企业所提供的证据要能够经得起税务稽查人员的盘问和验证。 四是对存在的长期应付未付款项,如果对方债权人已确实长时间没有向本单位催款及对账,且企业主动向对方发询证函核对债务,对方不回函已满三年,或从其他渠道获取了债权人已倒闭、破产、失踪或死亡等有效证明或相关法律文书,再结合考虑应付款项挂账时间已很长等情况后,企业应将该长期应付未付款项认定为"确实无法偿付的应付款项",并在其后对当年度的企业所得税汇算清缴中主动将该款项作为其他收入依法计缴企业所得税,以防止不必要的涉税风险。
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在打印模块中,将第7-8行删除。@畅捷服务黄思源:模版里面第七行是明细区域删不掉。第八行是合计区,@浩雷科技:你看看具体数字行数,应该是缩成最小了。记得安装好补丁。
“合同能源管理”之节税筹划 “合同能源管理”之节税筹划
目前,有关“十二五”节能减排的规划还未发布,但我国进一步加大节能减排力度是没有悬念的,企业面临的节能减排压力也将加大。而节能减排要想取得进一步成效,则有赖于构建完整的节能减排产业体系,为各种类型的企业降低能耗、减少污染物排放提供服务。
上世纪70年代中期以来,一种基于市场的、全新的节能项目机制“合同能源管理”(ENERGY MANAGEMENT CONTRACT,简称EMC)在市场经济国家中逐步发展起来。所谓合同能源管理,即由节能服务公司(简称EMC公司)通过与生产企业(用能公司)签订节能服务合同,为其提供包括能源、项目设计、项目、设备采购、工程施工、设备安装调试、人员培训、节能量确认和保证等一整套节能服务,并从用能公司进行节能改造后获得的节能效益中收回投资和取得利润的一种商业运作模式。
- 老师,我们2015年导入了新帐套来代替原来的帐套,所以会计科目增加了“研发费用”导改财务报表不平。接下来2016年所有的报表 都不平,怎么办呢?
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- 红框的地方能自己添加或修改吗?
- 红框的地方能自己添加或修改吗? _0
报表计算错误,如何解决?...报表计算错误,如何解决?...
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存货明细账跟收发存对不上,检查发现有很多单据没有在明细账里,检查单据都是已经审核状态,也不可生成凭证 _0存货明细账跟收发存对不上,检查发现有很多单据没有在明细账里,检查单据都是已经审核状态,也不可生成凭证[]
重新计价试试@畅捷服务黄思源:已经大部分生成凭证了 已经不可以重新计价了 是4月份的单据不对@熊力:重新计价现在最新补丁可以不用删除入库单凭证,出库单还是需要删除的。前提是平均法计价存货,其他计价的存货不可以。@畅捷服务黄思源:4月份 不能删除了噢@熊力:您可以提交支持网问题,由后台工程师看看。
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我们在查询辅助余额表时,查询不到项目总帐.问题描述:我们在查询辅助余额表时,查询不到项目总帐. 比如:设置的现金流量项目在查询时不能把金,行存款,他货币资金三个科目的每个流量项目汇总显示.请问如何解决这个问题. 解决方案:把辅助核算设成表头,把科目设为表体,就可以查到。
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请问一下。客户那装完之后 就是这样。。T3也打不开。怎么弄。需要重新装么? 请问一下。客户那装完之后 就是这样。。T3也打不开。怎么弄。需要重新装么?
电脑分辨率太高了吧@WSKYGA:啊!最主要是打开特别慢。。等好几分钟。分辨率是默认的。应该没问题字体的问题,在控制面板里把字体调小调整分辨率下面的“放大或缩小文本和其他项目”,改成100%@hbtyhrn:好了 好了 哈哈 这谢谢@服务社区刘明新:好了好了。。谢谢@刘训铭:[/微笑]@服务社区刘明新:不好意思-_-||再问一下 每次打开都要等56分钟。。这个是不是电脑配置的问题?@刘训铭:使用admin登录系统管理,点击视图-系统日志,清除一下系统日志,再登录@服务社区刘明新:还是慢。。[/流泪]@刘训铭:如果是简版数据库,建议使用完整版数据库@服务社区刘明新:好的!谢谢!解决了@刘训铭:[/微笑]
商业承兑汇票因承兑人拒付过银行存款余额不足支付,申请贴现企业收到银行退回的商业承兑汇票时,该如何做账?为什么要这么做账? 商业承兑汇票因承兑人拒付过银行存款余额不足支付,申请贴现企业收到银行退回的商业承兑汇票时,该如何做账?为什么要这么做账?[]
银行退回商业承兑票据,你方应该支付票面金额的银行存款,同时恢复应收票据借方余额。
借:应收票据
贷:银行存款然后进行票据的追索。@老五: 可是会计书上说要借记短期借款,贷记银行存款 同时将应收票据转为应收账款 我不理解这是什么意思?请指教@碧潭飘雪1426668737:那就是,当时贴现的时候,取得的借款视为用商业承兑汇票进行了质押,计入短期借款了,归还的时候冲销短期借款就可以。
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用友NC软件凭证打印设置方法
用友NC软件凭证打印设置方法用友NC软件凭证打印设置及NC打印模版的设置
很多大集团客户都是用的用友的NC软件,相对于U8 T等,更方便集团的统一管理。
那么在用友NC软件中,怎样进行软件的凭证打印设置,以及怎么设置NC打印的模版呢?
首先,确定你的软件套打纸型。一般都是取决于打印机的类型。我们就此以激光打印机 ,(如果是针式打印机,需要设定相应的模版自定义纸张大小),此文章仅以用友套打激光KPJ101凭证为例。
其次,进入财务会计-凭证管理-查询,然后手动鼠标选择要打印的凭证范围。然后选择打印。会弹出一个打印的对话框,选择模版及确定打印机是否为您确定的打印机型号。直接打印即可。
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如何录入期初余额
如何录入期初余额
1、期初余额录入在,总账系统-期初余额里面录入,帐套1月份启用的帐套只需要录入期初余额,年中启用的帐套需要录入三列,累计借方、累计贷方、期初余额。期初余额录入完毕后,要点“试算”和“对账”。
2、期初余额试算不平衡将不能填制凭证。
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用友NC账簿查询操作步骤_