上海公司上月少开税点，本月红冲再开，无其他收入情况下，本月销售额为负数了，该如何报税。 _2上海公司上月少开税点，本月红冲再开，无其他收入情况下，本月销售额为负数了，该如何报税。12月开了3%的票，1月报税的时候发现公司税率是6%，当月按销售额报税，支付了6%的税金。
1月将这些票红冲了，但是没发生别的收入，所以销售额为负数了，但是税金因为是6%-3%所以又是正数。 



增值税申报附表（一）是负数是可以保存的。

公司刚成立可以申请成为一般纳税人吗？ 公司刚成立可以申请成为一般纳税人吗？[]

公司是哪个行业的，
符合条件就可以
@zchIV7:服务业

用友U8其他采购暂估入库余额表与存货暂估材料余额表不一致U8其他采购暂估入库余额表与存货暂估材料余额表不一致

U8其他-采购暂估入库余额表与存货暂估材料余额表不一致

用友U8 升级后，突然出现此错误所以排除安装的用友U8 升级后，突然出现此错误所以排除安装的 问题原因:问题原因不明 解决方法:试过各种办法，重装软件，操作系统，由于有数据，不敢格式化硬盘，最后发现必须删除安装目录后重装才行
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期初余额 期初余额

棚户区改造具备6条件可享优惠 棚户区改造具备6条件可享优惠 企业参与政府统一组织的工矿（含中央下放煤矿）棚户区改造、林区棚户区改造、垦区危房改造并同时符合一定条件的棚户区改造支出，准予在前扣除。 　　财税〔2013〕65号文件明确规定，享受参与政府统一组织的棚户区改造支出企业所得税税前扣除优惠的对象，由原来的国有工矿企业、国有林区企业和国有垦区企业，扩大到其他按规定参与政府棚户区改造的企业。 　　企业参与政府棚户区改造的支出必须同时具备六个条件：一是棚户区位于远离城镇、交通不便，市政公用、教育医疗等社会公共服务缺乏城镇依托的独立矿区、林区或垦区。二是该独立矿区、林区或垦区不具备商业性房地产开发条件。三是棚户区市政排水、给水、供电、供暖、供气、垃圾处理、绿化、消防等市政服务或公共配套设施不齐全。四是棚户区房屋集中连片户数不低于50户，其中，实际在该棚户区居住且在本地区无其他住房的职工（含离退休职工）户数占总户数的比例不低于75%.五是棚户区房屋按照《房屋完损等级评定标准》和《危险房屋鉴定标准》评定属于危险房屋、严重损坏房屋的套内面积不低于该片棚户区建筑面积的25%.六是棚户区改造已纳入地方政府保障性安居工程建设规划和年度计划，并由地方政府牵头按照保障性住房标准组织实施；异地建设的，原棚户区土地由地方政府统一规划使用或者按规定实行土地复垦、生态恢复。

独资企业与一人公司税负比较 独资企业与一人公司税负比较 中对企业组织形式的选择上，一般认为个人独资企业只缴纳。而一人公司，公司和股东要分别缴纳和个人所得税。所以个人独资企业所得税税负要轻于一人公司税负。但是由于新的企业所得实施后，取消了内资企业计税工资限制，这一筹划思路出现了新的变化。 　　根据《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》（国发[2000]16号）文件决定，从2000年1月1日起，个人独资企业和合伙企业不再缴纳企业所得税，只对者个人取得的生产经营所得征收个人所得税。并且新的《中华人民共和国企业所得税法》也明确规定个人独资企业、合伙企业不适用本法。因此，个人独资企业没有独立的法人人格，不是单独的主体，只对其征收个人所得税。 　　2006年1月实施的新《公司法》使得一人公司法律制度在我国得以首次确立，一人公司是依照《公司法》成立负有有限责任的法人企业，由于一人公司与其股东是两个不同的法律主体，因此，在纳税时将一人公司与其股东分别对待，即对一人公司征收企业所得税，再对股东分得的税后利润征收个人所得税。实行双重征税。 　　新企业所得税法实施前，内资企业存在着计税工资的限制，在此情况下，因企业所得税的计税工资与个人所得税薪金扣除费用是一致的，其税负分析如下：如果一人公司年应税所得额在3万元以下，按18％税率缴纳企业所得税，那么其所得税税负率为18％＋（1－18％）×20％＝34.4％，如果年应税所得额在10万元以下，按27％的税率缴纳企业所得税，那么其所得税税负率为27％＋（1－27％）×20％＝41.6％。如果一人公司应税所得额在10万元以上，那么其所得税税负率为33％＋（1－33％）×20％＝46.4％。而个人独资企业适用5％~35％的五级超额累进税率征收个人所得税，3万元以下的税率为20％；5万元以上税率仅为35％，并且减除速算扣除数后其税负要低于上述税率。所以个人独资企业所得税税负要轻于一人公司税负。 　　新的企业所得税法实施后，新税法取消了原对内资企业计税工资的限制，对一人公司投资者的工资可以在税前据实扣除，而根据税定，个人独资企业投资者的工资不可以税前扣除，只可以扣除按工资、薪金征税规定计算扣除相应的费用。而根据《部 国家总局关于调整个体工商户个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准有关问题的通知》财税[2008]65号文件规定其费用标准为每年2.4万元，所以，个人独资企业的所得税税负并不一定始终低于一人公司税负。 　　【案例解析】 某个人独资企业与某一人公司在个人独资企业未扣除投资者费用，一人公司未扣除投资者工资的情况下，年度利润相同为22.4万元，其个人独资企业应缴纳个人所得税（224000－24000）×35％-6750＝63250（元），税负率为63250/224000×100%=28.24%。一人公司的投资者如果每月发放12000元工资，则其投资者个人年度工资薪金收入应缴纳个人所得税〔（12000－2000）×20％－375〕×12＝19500（元），一人公司年度应缴纳企业所得税（224000－12×12000）×20％＝16000（元），投资者个人分回股利收入应缴纳个人所得税（224000－12×12000－16000）×20％＝12800（元）个人所得税与企业所得税合计为19500＋16000＋12800＝48300（元），一人公司所得税税负为48300/224000×100％=21.56％，一人公司的税负比个人独资企业的税负低6.68个百分点。 　　从上面的例子可以看出，新企业所得税取消了计税工资限制后，由于企业利润情况的变化，个人独资企业的所得税税负并不一定始终低于一人公司税负，并且一人公司以有限责任公司的形式出现，只承担有限责任，风险相对较小；个人独资企业由于要承担无限责任，风险较大。因此，投资者要综合考虑所得税税负及各方面的因素，选择设立适合自身实际情况的企业组织形式，以实现投资效益的最大化。

调拨单格式问题 调拨单格式问题

发票参照订单缺少备注 发票参照订单缺少备注

调整减值准备 避免重复缴税 _0调整减值准备 避免重复缴税

按照企业会计制度规定，企业可以计提与资产有关的减值准备，而这些减值准备并不是全部都可以税前扣除的，计税时需要按相关税法规定进行调整。

　　根据国家税务总局《关于企业股权转让有关所得税问题的补充通知》（国税函[2004]390号）规定，企业已提取减值、跌价或坏账准备的资产，如果有关准备在申报纳税时已调增应纳税所得，转让处置有关资产而冲销的相关准备应允许作相反的纳税调整。企业清算或转让子公司（或独立核算的分公司）的全部股权时，被清算或被转让企业应按过去已冲销并调增应纳税所得的坏账准备等各项资产减值准备的数额，相应调减应纳税所得，增加未分配利润，转让人（或投资方）按享有的权益份额确认股息性质的所得。根据此规定，被清算或被转让企业可以把尚未调整的时间性差异都调整回来，也就解决了以前已调增计税的准备还原成税后利润部分重复征税的问题。

用友U8 填制凭证时报－2147....，查询现金日记账时也报同样错误。用友U8 填制凭证时报－2147....，查询现金日记账时也报同样错误。 问题原因:GL_accvouch表损坏。 解决方法:用DBCC CHECKDB('UFDATA_101_2005',REPAIRE_ALLOW_DATA_LOSS)修复数据库后有些记录已丢失，需手工补上。
解决方案：
问题原因:GL_accvouch表损坏。 解决方法:用DBCC CHECKDB('UFDATA_101_2005',REPAIRE_ALLOW_DATA_LOSS)修复数据库后有些记录已丢失，需手工补上。

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721升级报datetime数据类型错误721升级报datetime数据类型错误

851升级852问题851升级852问题

852批量生成采购普通发票时，对应入库单号不能超过10位852批量生成采购普通发票时，对应入库单号不能超过10位

企业财务报表分析公式大全 企业财务报表分析公式大全

　分析是通过收集、整理企业报告中的有关数据，并结合其他有关补充信息，对企业的财务状况、经营成果和现金流量情况进行综合比较和评价，为财务会计报告使用者提供管理决策和控制依据的一项管理工作。本文主要介绍了财务报表分析公式大全。

　　一、偿债能力分析：­

　　1、流动比率=流动资产/流动负债*100%。指标越高，企业流动资产流转越快，偿还流动负债能力越强。国际公认200%，我国150%较好。­

谁知道，香港公司注册哪家比较专业？ 谁知道，香港公司注册哪家比较专业？''

劳务派遣税务处理的案例 劳务派遣税务处理的案例 【例】某企业与劳务派遣公司签订劳务派遣合同，按期支付劳务派遣公司费用300万元（劳务公司出具劳务费发票300万元），其中支付被派遣劳动者工资240万元，社保费用35万元，福利费用15万元，管理费用10万元。此外，用工企业另外直接支付被派遣员工加班费用20万元，福利费用10万元。劳务派遣单位同时支付福利费2万元。 　　税前扣除处理 　　1.用工企业 　　根据国家总局公告2012年第15号第一条规定，处理上述费用时，用工企业实际发生的工资、薪金240万元允许按规定据实扣除，列入企业总的工资、薪金总额基数，同时作为计算相应职工福利费、工会经费和职工教育经费等费用扣除的基数；企业按规定支付的35万元社保费用，符合规定扣除范围和标准的，列入企业相关费用扣除；企业支付的15万元福利费用计入企业职工福利费总额，按规定税前扣除；支付给派遣公司的10万元管理费用，可以作为企业的费用据实税前扣除；用工单位单独支付给被派遣劳动者的加班费用20万元和福利费用10万元，允许按税定计入企业职工工资总额和福利费总额，按规定税前扣除。 　　2.劳务派遣公司 　　对于劳务派遣公司来说，收取用工单位的300万元收入后，支付给员工的工资240万元可以计入本企业的员工工资、薪金总额，代支付的福利费15万元也应作为本企业的福利费处理。公司单独支付给单位派遣员工的福利费2万元，也允许计入企业福利费总额，与15万元合计后，按规定税前扣除。 　　需要提醒的是，缴纳的参考文件《关于营业税若干政策问题的通知》（财税[2003]16号），《关于劳务承包行为征收营业税问题的批复》（国税函[2006]493号） 　　政策依据 　　1.《国家税务总局关于应所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）规定，企业因雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应区分为工资、薪金支出和职工福利费支出，并按企业所得税法规定在企业所得税前扣除。其中属于工资、薪金支出的，准予计入企业工资、薪金总额的基数，作为计算其他各项相关费用扣除的依据。 　　2.参考：上海市国税局、地税局联合发布的《关于企业发生的派遣员工工资、薪金等费用税前扣除问题的通知》（沪国税所〔2012〕1号）规定，用工单位为劳务派遣单位派遣员工所负担的所有工资薪金支出额（包含劳务派遣单位支付和本单位直接支付），可计入用工单位工资总额的基数，作为计算职工福利费等各项扣除的计算基数依据。若劳务派遣单位已计入工资总额基数且已计算扣除职工福利费等费用的除外。

以前还能进行反结账，现在是不是系统不支持了？ 以前还能进行反结账，现在是不是系统不支持了？[]

看你用的是什么软件，速达版的可以，不过金蝶的和用友的不行。
易代账的反结账按钮在结账界面点要取消结账的月份就会出现反结账按钮
可以我刚试了，在右上角月份那点哈就出现反结账三个字

用友运行客户端软件提示：请重新dbnetlib.dll文件运行客户端软件提示：请重新dbnetlib.dll文件

T+，总账--填制凭证的时候提示科目不属于当前会计年度 T+，总账--填制凭证的时候提示科目不属于当前会计年度

这个提示需要您对12月份反结账，然后重新结账。
为什么，什么原因
反结账的话，对2016年的数据有影响吗（平滑过渡到次年的方式年结）
你好
在吗
反结账的话，对2016年的数据有影响吗（平滑过渡到次年的方式年结）
@南潮蒋继练:不好意思，目前社区的消息提示有点异常，抱歉不能及时看到您的补充。
反结账不会有影响的。
反结账后再结账，提示现金银行与总账不平
您是不是修改过1科目设置，可以检查下图示中的科目和账号是否对应上。
我问问
没修改过
就是按照你说的反结账，再结账的时候提示这个
@南潮蒋继练:如果之前是平衡的，没 做过任何修改，反结账之后再结账肯定不会有这个提示的，可以核对下现在科目期初的数据是否正常，如果正确那应该是以前就不平直接结账了，可以到科目设置里把现金科目和银行科目里预置的科目先清空再做结账就不会提示。
我这个已经做年结存了（平滑过渡），这样操作没事吧。如果不平，我12月份月末结账的时候应该有提示啊。现在是现金银行日记账和总账又不平了。
如果之前年结存的时候是平衡的，您又没有修改过，光做反结账不可能会导致不平衡的，如果现在数据是没有问题的，不平衡结账也不会影响的。
那图片中显示没有发生额怎么回事
您这图上显示的是现金银行的账户没有数据，您可以到日记账里去看下了。
没有数据，怎么回事
现金银行日记账里面是空的，不过明明做了发生额的啊
您做的是凭证把
是的
收款单，付款单等单据生成凭证到总账，既然总账有数据，现金银行里面也应该有啊
真是奇怪了
要不我提交一下，你这边看看数据