发票内容不全影响进项税抵扣
2016-6-1 0:0:0 用友NC小编发票内容不全影响进项税抵扣
发票内容不全影响进项税抵扣最近,人员对某公司进行税务检查时发现,该公司财务人员将他们取得的一张没有填写运价、里程、发货人等有关内容的运输发票入账,并进行了进项税额抵扣。税务人员当即告诉企业财务人员这张运输发票不得进行进项税额抵扣,并要求进行税务调整。企业财务人员纳闷:企业发生的运输业务真实、运输发票又不假,为何不能抵扣进项税额呢?
税务人员解释,根据《国家税务总局关于新版公路、内河货物运输业统一发票有关使用问题的通知》(国税发[2007]101号)规定,一项运输业务无法明确单位运价和运费里程时,可以按照《国家税务总局关于使用新版公路、内河货物运输业统一发票有关问题的通知》(国税发[2006]67号)第五条第五项规定,“运价”和“里程”两项内容可不填列。但是,准予计算进项税额扣除的货运发票,发货人、收货人、起运地、到达地、运输方式、货物名称、货物数量、运费金额等项目必须填写齐全,与货运发票上所列的有关项目必须相符,否则,不予抵扣进项税额。
该公司取得的这张运输发票如果只是没有填写运价和里程,按规定是可以抵扣进项税额的,但是除此之外,他们取得的这张发票还缺少了发货人等有关内容,因此这张发票是不符合规定不得抵扣。
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您好,我想请问一下库存管理里面的红蓝冲抵怎么实现啊?我在我们公司的系统里面的采购入库单联查里查到了一笔,但是根本没制单人,这个是不是系统自动生成的?是怎么实现的啊? 您好,我想请问一下库存管理里面的红蓝冲抵怎么实现啊?我在我们公司的系统里面的采购入库单联查里查到了一笔,但是根本没制单人,这个是不是系统自动生成的?是怎么实现的啊?[]
您这应该是属于暂估的业务;
暂估业务是入库和发票不同期的情况。
等到下个月来发票了,通过入库单生成进货单,再生成发票(假设发票立账,进货单立账可以不做发票),录入实际价格。
单据审核生效之后系统会自动根据暂估方式进行处理。
单独回冲会自动生成红蓝回冲单,红字单据是冲入库单的,蓝字是正确单价的。对的对的,就是暂估业务,您的意思是这种情况,如果是发票立账只要生成并审核发票,如果是进货单立账生成并审核进货单,此时系统就会自动生成红蓝回冲单是吧?@杨小漪:是的哦。。还有一种情况,如果我前边暂估数量是100个,而后边要不了这么多,需要退50个给供应商,那么此时这种暂估业务又如何处理呢?@杨小漪:这种您需要单独的做退货单处理,原单据还是继续生成后续单据;@服务社区刘小艳:刚才您提到了红蓝冲抵是下月来发票了系统才进行的,那如果是当月呢,当引用采购入库单生产发票立账时,系统直接修改入库单单价是吗?@杨小漪:当月的会直接反填入库单单价;@服务社区刘小艳:就是说只有跨月了,系统才会自动处理生产红蓝回冲单对吧?@杨小漪:是的,跨月的才算是暂估业务;@杨小漪:刚才咱们提到的要向供应商反冲回50件产品,但是我们公司仓比较多,可能当初这100件产品我已经调给其他前段销售仓库了,只是前段仓库只卖了50件,所以剩下的要退回?这样是不是需要前段仓库钱把剩余的50件退到我的仓库,然后我再给供应商退呢?因为我们公司对外只是我这个仓库进行。而且这50件活的发票也是跨越到的,请问这种情况怎么处理呢?这个可以不用,您的货在哪里可以就直接从哪个仓库退回,如果要统一业务必须从这个仓库来做的话,那就先退回仓库,再做退货,根据情况来处理;@服务社区刘小艳:那剩下那我们公司正常销售掉的50件货的进项发票怎么处理立账呢?直接引用以前那张100件货的入库单吗?此时系统是不是也会根据正确的数量和单价进项红蓝回冲呢?红蓝回冲是不是也能根据数量回冲?@杨小漪:也就是说您之前还是正常的开100的发票,然后退货,生成退货的发票;但是供应商只是给我们开了50件货的增值税专用发票,这种情况,我们的系统还是只能“进货”跟“退货”两条线单独处理对吧?@杨小漪:您是先做的入库单再生成进货单的吧?
这种情况只能分别生成100和50的发票单据;@服务社区刘小艳:恩恩,好的。谢谢。还想请问一下,场景:供应商先给到我100件货,但是当月先不开发票,每越根据我实际销售情况进行开发票核算,也就是说这100件货,分几次开票且每次的发票数量一定小于100。请问下这种情况发票每次来我怎么处理呢?@杨小漪:您这个类似于受托代销的业务,可以参考下图第一种方案处理;@服务社区刘小艳:恩恩,谢谢,我先看一下,如果有什么问题我还得再请教您[/可爱]
客户用的是T3标准版的,在九月份升过一次级,今天给客户重新注册了,结果服务器跟客户端都登陆不了,提示演示期已到,需要注册。注册成功后还是进不去,测试了加密狗电脑也能识别,请问这是怎么回事?? 客户用的是T3标准版的,在九月份升过一次级,今天给客户重新注册了,结果服务器跟客户端都登陆不了,提示演示期已到,需要注册。注册成功后还是进不去,测试了加密狗电脑也能识别,请问这是怎么回事??[]
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