独立矿山的铁矿石减按规定税额60%征收资源税
独立矿山的铁矿石减按规定税额60%征收资源税
为支持独立铁矿的发展,经国务院批准,决定自1994年1月1日起,对独立矿山应纳的铁矿石资源税减征40%,按规定税额标准的60%征收。
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用友U8 U852库存管理中销售出库单生单过滤参照时,选一个仓库,按过滤后,所得出的单据记录包括非本仓库的。已在999演示帐测试过,问题同样存在用友U8 U852库存管理中销售出库单生单过滤参照时,选一个仓库,按过滤后,所得出的单据记录包括非本仓库的。已在999演示帐测试过,问题同样存在
问题原因:同解决方案 解决方法:在销售出库单批量生单界面: "仓库"过滤条件是针对表体(下面那个列表)进行过滤的,所以只有表体有数据的前题下该功能才有意义. 正确操作:选择表头行,显示表体记录,录入"仓库"过滤条件,然后点击[过滤}按钮. 解决方案: 问题原因:同解决方案 解决方法:在销售出库单批量生单界面: "仓库"过滤条件是针对表体(下面那个列表)进行过滤的,所以只有表体有数据的前题下该功能才有意义. 正确操作:选择表头行,显示表体记录,录入"仓库"过滤条件,然后点击[过滤}按钮.
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用友U8 存货明细帐与总帐不平用友U8 存货明细帐与总帐不平
问题原因:ia_summary与ia_subsidiary汇总数不平 解决方法:修改ia_sudsidiary;并更新存货总帐 解决方案: 问题原因:ia_summary与ia_subsidiary汇总数不平 解决方法:修改ia_sudsidiary;并更新存货总帐
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凭证传输NC报错 凭证传输NC报错
U8知识库问题号: | 15903 |
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解决状态: | 其他 |
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软件版本: | 其他 |
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软件模块: | 总账 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 凭证传输 |
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适用产品: | U861 |
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问题名称: | 凭证传输NC报错 |
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问题现象: | 只要是非转帐凭证类别的收、付款凭证无法正常传输,提示”@@@配置错误,凭证辅助信息配置中系统来源或配置类别没有匹配项” |
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问题原因: | 与NC设置不一致, |
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解决方案: | 对照07年度,非转账凭证类为08年度新增,NC增加凭证类型;对应上海017帐套,发现现金科目多增加备查项目,去掉即可 |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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平销返利的会计处理及企业所得税计征 平销返利的会计处理及企业所得税计征
什么叫“平销返利行为”?关于这一行为,上有什么特定的规定? 在商业经营活动中出现了大量平销行为,即生产企业以商业企业经销价或高于商业企业经销价的价格将货物销售给商业企业,商业企业再以进货成本或低于进货成本的价格进行销售,生产企业则以返还利润等方式弥补商业企业的进销差价损失。据调查,在平销活动中,生产企业弥补商业企业进销差价损失的方式主要有以下几种:一是生产企业通过返还资金方式弥补商业企业的损失,如有的对商业企业返还利润,有的向商业企业等。二是生产企业通过赠送实物或以实物投资方式弥补商业企业的损失。目前,我们已发现有些生产企业赠送实物或商业企业进销此类实物时不开发票、不记账,以此来达到偷税目的。目前,平销行为基本上发生在生产企业和商业企业之间,但有可能进一步在生产企业与生产企业之间、商业企业与商业企业之间的经营活动中出现。 平销行为不仅造成地区间收入非正常转移,而且具有偷、避税性质,给国家收入造成了损失。为堵塞税收漏洞,国家总局出台并下发了《国家税务总局关于平销行为征收增值税问题的通知》(国税发〔1997〕167号文),就平销行为中有关增值税的问题作出如下规定: 一、对于采取赠送实物或以实物投资方式进行平销经营活动的,要制定切实可行的措施,加强增值税征管稽查,大力查处和严厉打击有关的偷税行为。 二、自1997年1月1日起,凡增值税一般人,无论是否有平销行为,因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金,均应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税金,并从其取得返还资金当期的进项税金中予以冲减。应冲减的进项税金计算公式如下:当期应冲减进项税金=当期取得的返还资金×所购货物适用的增值税税率。 平销返利,上应该怎么处理 对于商业企业收到的平销返利,在流转税上应作进项税额转出处理,对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额无必然联系,且商业企业向供货方提供一定劳务的收入,例如进场费、广告促销费、上架费、展示费、管理费等,不属于平销返利,应征收。对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩的各种返还收入,均应按照平销返利行为冲减当期增值税进项税额,不征收营业税。应冲减的进项税金为:当期取得的返还资金÷(1+所购货物适用增值税税率)×所购货物适用增值税税率。 甲企业取得的返利,与销售数量有关,因此无论是收到货币性资产还是实物资产,均应于收到当期冲减当期进项税金。会计处理: 1. 收到返利时: 借:银行存款(库存商品等) 贷:其他业务收入 如果收到的是货物,并取得对方开具的增值税专用发票袁,应同时作借记应交税金——应交增值税(进项税额); 2. 按规定转出的进项税额: 借:其他业务支出 贷:应交税金——应交增值税(进项税额转出) 对于平销返利的税务分析是正确的。所谓平销返利,是指生产企业以商业企业经销价或高于其经销价的价格将货物售给商业企业,商业企业再以进货成本或低于进货成本的价格对外销售。为弥补商业企业的进销差价,失袁生产企业对商业企业予以返还利润,返还的利润,一般按其销售量确定,商业企业购物越多则返点越高。 平销返利行为的税务处理是很明确的,但在会计上,国家始终无明确的统一规定,这也导致中对此项业务的会计处理混乱不一:有的企业计入“其他应付款”、“资本公积”等,但因为平销返利并非供货方对商业企业的无偿捐赠,计入“资本公积”显然是不合适的,而长期在“其他应付款”挂账就更不应该了;也有意见认为应将其作冲减“营业费用”处理,但根据规定,而返利又不属营业费用核算内容;还有意见认为应将其计入“营业外收入”,但营业外收入是指企业与生产经营活动无直接关系的各项收入,在会计上其实并不是作为“收入”,而是作为“利得”核算的,而返利收入却是与企业销售业绩直接相关的,因而在“营业外收入”中核算也是不合适的。那么是否可以如咨询人员所述,将返利计入“其他业务收入”呢? 实际上,“其他业务收入”和“主营业务收入”本质是一样的,都是企业销售商品、提供劳务等取得的收入,其差别主要在于业务的主次之分而已,在不同企业,这种主次之分又是相对的。与“主营业务收入”一样,“其他业务收入”也应有相应的成本结转,只不过不是通过“主营业务成本”而是通过“其他业务支出”核算的。商业企业收到的平销返利,并不是因为销售商品、提供劳务取得的收入,而是供货方对其进销差价损失的弥补;其次,将返利计入“其他业务收入”,而在“其他业务支出”中并无相应的成本结转,只是转出进项税额。所以咨询人员认为应将收到的返利计入“其他业务收入”,这种观点是不合适的。 笔者以为,由于返利是供货商对商业企业进销差价损失的弥补,且一般是在商业企业将商品售出后结算的,因而商业企业作冲减“主营业务成本”处理才是比较合适的。如果是次年收到的,应通过“以前年度调整”核算,如果商品尚未售出就收到返利,则应冲减商品成本。当然,返利形式不同,对其会计处理也是有影响的。下面分别举例说明: 例题剖析 【例1】2006年甲企业向乙企业购货20万元,并已经以相同价格全部对外销售。当年甲企业收到2万元现金返利,则应转出进项税额2906(20000÷1.17×17%)元,同时冲减“主营业务成本”17094(20000-2906)元。会计处理: 借:银行存款 20000 贷:主营业务成本 17094 应交税金——应交增值税(进项税额转出) 2906 假设甲企业收到实物返利,则应视乙企业是否开具增值税专用发票作不同处理: 平销返利,会计上应该怎么处理 【例2】假设上例中乙企业以一批商品返利,该商品含税公允价值2万元,同时乙企业向甲企业开具增值税专用发票,则甲企业会计处理: 借:库存商品 17094 应交税金——应交增值税(进项税额) 2906 贷:主营业务成本 17094 应交税金——应交增值税(进项税额转出) 2906 【例3】假设上例中乙企业向甲企业开具了普通发票,则甲企业会计处理: 借:库存商品 20000 贷:主营业务成本 17094 应交税金——应交增值税(进项税额转出) 2906
T+为什么我损益结转的时候,有个管理费用下有个2级科目差旅费不能带进去,凭证都做好了。如图 T+为什么我损益结转的时候,有个管理费用下有个2级科目差旅费不能带进去,凭证都做好了。如图
期间损益结转设置中重新设置一下@assmipple:能发个图吗?哪个地方你是什么版本@assmipple:T+12.1标准版点击总账—期间损益结转,再里面重新选择下本年利润的科目在结转;@服务社区刘小艳:我重新选着了 还是没有差旅费这个科目@陶恒:那您使用一键查支持网问题工具进行检测修复下,工具在软件安装路径下:\Program Files (x86)\Chanjet\TPlusPro12100\Appserver\server\Tool\checkBug(备份账套后操作)@服务社区刘小艳:我确实按照你说的操作了,但是损益结转差旅费转不进去,我查了没问题啊 我有点懵了 老师求救!@陶恒:如果还是这样,可能科目后台的属性有问题,数据库熟悉的话可以到数据库中跟其他二级科目核对下,哪个字段有差异再进行处理;或者备份账套联系经销商提交支持网上让后台的工程师协助处理;
符合条件的材料盘亏可税前扣除 符合条件的材料盘亏可税前扣除
福建省某公司于2013年底时盘点存货,发现材料盘亏近200万元,日前来电咨询这笔损失可否在2013年度汇算清缴时进行税前扣除? 《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家总局2011年第25号公告)规定,准予在企业所得税税前扣除的资产损失,指企业在实际处置、转让上述资产过程中发生的合理损失,以及企业虽未实际处置、转让上述资产,但符合《部、国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》(财税〔2009〕57号)和本办定条件计算确认的损失。企业实际资产损失,应当在其实际发生且上已作损失处理的年度申报扣除;法定资产损失,应当在企业向主管税务机关提供证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件,且会计上已作损失处理的年度申报扣除。
发票验旧办理的流程 发票验旧办理的流程
一、适用范围: 人领购发票后,必须按照机关的要求在规定的时限内办理发票的缴销手续。税务机关对违反发票管理的行为给予处罚。 二、依据: 1.《中华人民共和国发票管理办法》
对财务软件的一些建议 对财务软件的一些建议
一、目前,会计电算化系统设计有“对本月逆结帐”的功能。逆结帐是结帐的逆运算,它可将已结的帐退回到结帐之前。这有利于年终结算,调整帐务。但是,这一功能却给审计工作带来了隐患。企业可以在审计人员审查前将帐目调整得合理合法,但在审查之后再调回到原来的数据。这样审计工作的风险就大大增加,同时也给企业弄虚作假开了方便之门。也会出现企业结帐后发现错误,逆结帐。但相应的帐簿没有打印。给审计工作带来不必要的麻烦。鉴于以上情况,我认为,应在会计电算化系统中添加一个功能――“审计结帐”。即审计人员在审核完企业帐目之后,确认为“审计结帐”,而且是不可撤销的操作,这样,企业就不能把数据该来该去,从而有利于审计工作的开展。另外一个办法,就是在财务软件中设置一个日志的功能,记录结帐、逆结帐的记录及相应的日期。打印有关报表及会计资料时,打印出来。想知道是否最终的结帐资料,只用在财务系统中查看即可。
用友U8 852,环境按发版要求WIN XP +SP1,,IE6+SP1,摘要有#的话,就会打印出来整个摘要为0.00。举例如下:填写凭证时,摘要里如果填入#233333(以#开头),打印出来就是000。打上HOTFIX后,发现,输入的#不认,发现输入以@等开头的均可以显示,但是输入&提示非法字符,那就是说明#不是非法字符,那为什么打印和预览就没有了?用友U8 852,环境按发版要求WIN XP +SP1,,IE6+SP1,摘要有#的话,就会打印出来整个摘要为0.00。举例如下:填写凭证时,摘要里如果填入#233333(以#开头),打印出来就是000。打上HOTFIX后,发现,输入的#不认,发现输入以@等开头的均可以显示,但是输入&提示非法字符,那就是说明#不是非法字符,那为什么打印和预览就没有了?
问题原因:#是SQL的保留字符,放在首位SQL无法处理。 解决方法:不要将#号放在首位,因为#是SQL的保留字符。在录入摘要等内容时,请注意避免使用特殊字符,否则容易导致SQL出错或者不能显示正确结果。 解决方案: 问题原因:#是SQL的保留字符,放在首位SQL无法处理。 解决方法:不要将#号放在首位,因为#是SQL的保留字符。在录入摘要等内容时,请注意避免使用特殊字符,否则容易导致SQL出错或者不能显示正确结果。
没有用的科目可以删掉吗??? 没有用的科目可以删掉吗???[]
一般软件上可以,易代账上不行。系统预置的一级科目和明细不能删吧,各种软件设置不一样,自己试下。一级科目删除不掉吧应该@路上人:我说的是二级科目
我的软件是t+12.1普及版软件,我有个往来单位的应收总账是期末余额是-3374,在往来单位看到是应收账款3436,预收余额4000,应收明显帐也是-3374,但是在做销货单的时候应收账款是3436,不知道这是为什么 _3我的软件是t+12.1普及版软件,我有个往来单位的应收总账是期末余额是-3374,在往来单位看到是应收账款3436,预收余额4000,应收明显帐也是-3374,但是在做销货单的时候应收账款是3436,不知道这是为什么
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报表取数不对_4报表取数不对
问题版本: | 810-U6普及版3.1 | 问题模块: | 2-UFO报表 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | 关 键 字: | 报表取数 | 适用产品: | U821 | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | 报表取数不对 | 问题现象: | 报表取数不对 | 原因分析: | 取数公式问题 | 解决方案: | 分析:此报表是在去前8月启用,至今年7月取数正确,但在8月份取数时出现如下情况:即:8月份期初数不是7月份的期末数而是上一年的期初数。经测试帐务数据正确但报表不对。解决办法:以前出现时报表公式设计为“包含”末记帐凭证,如果公式中选择“不包含”末记帐凭证,则取数正确。U821的报表公式取数中“包不包含”未记帐凭证有问题。 |
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2013伊利集团财务报表分析哪里有 2013伊利集团财务报表分析哪里有''
现代农业企业成本管理存在的问题 现代农业企业成本管理存在的问题''
三月份正常,四月份的凭证也借贷平衡,怎么就不能结账损益科目结转也平,就预收预付的数据上月没全部结转过来,一部分过来了。怎么办 三月份正常,四月份的凭证也借贷平衡,怎么就不能结账损益科目结转也平,就预收预付的数据上月没全部结转过来,一部分过来了。怎么办
点一下看在哪里不平了,比如没有结转啥的
#易代账# @黄科良 易代账2016年需要重新建账吗?还是用上一年账套,如用上一年账套,我想将原库存商品进行分类,即在原二级科目下增加三级科目,科目增加上了,可数据怎样输入,我点开期初数据都是2015年建账时的数据,不知怎样处理,谢谢 #易代账# @黄科良 易代账2016年需要重新建账吗?还是用上一年账套,如用上一年账套,我想将原库存商品进行分类,即在原二级科目下增加三级科目,科目增加上了,可数据怎样输入,我点开期初数据都是2015年建账时的数据,不知怎样处理,谢谢[]
继续就可以,不用重新建,但如果要实现你的重新规划要求,就要重新建账了@杨天爱:谢谢!
新买一台电脑,是win7系统,安装客户端后提示无法连接服务器。这台电脑不是服务器。请问,我要怎么解决。 新买一台电脑,是win7系统,安装客户端后提示无法连接服务器。这台电脑不是服务器。请问,我要怎么解决。[]
您好,先检查下插了加密狗的服务器电脑是否可以正常登录进去,若是服务器电脑也不行,您先看下您电脑右下角是否有套接字服务器,如下图,有的话,双击打开看下左上角的端口号是不是211,除了211还有其他的吗?若是没有的话,您在开始--所有程序--启动中点击该图标或是在安装路径下服务器文件夹中点击该图标启动即可。 您也可以参考知识库的服务器连接失败的解决方法:http://service.chanjet.com/zhi ... 7b4d1 若是服务器正常,局域网客户端不行,您先将服务器防火墙关闭,IP地址固定,客户端的登录使用服务器固定IP地址登录,若是外网客户端不行,除了上述防火墙关闭,IP地址固定外,还需要在路由器上开放211端口。@服务社区李珊:服务器客户端正常登录,防火墙和IP地址也是对的。局域网内的客户端登录用的就是IP地址。@艾瑞商贸:在客户端电脑开始运行中输入 Telnet 服务器IP 211 (例如Telnet 192.168.1.100 211)测试下211端口是否通畅。若是通畅的时候是只出现一个黑框,一个光标在闪。若是端口通常,则再注册下安装路径下客户端程序文件夹下组件 midas.dll,注册方法是:开始--运行--regsvr32空格+文件具体路径,例如:regsvr32 D:\用友T1-商贸宝批发零售版\客户端程序\midas.dl@服务社区李珊:按照你说的操作,出来的是图片上的情况。@艾瑞商贸:将控制面板,程序,添加或关闭Windows,Telnet客户端和服务器勾选之后再进行测试下@服务社区李珊:还是这样的提示。重启电脑试了,也还是这样。@艾瑞商贸:您测试端口是正常通畅的吗?这个和重启电脑无关@服务社区李珊:还是我刚刚发过去的那个运行里面的图片一样的。@艾瑞商贸:不会的,您只要将 控制面板中 Telnet 客户端和服务器勾选之后确定,等待完成后在测试就可以了,不会在提示该报错的,您在确认下您是否都已经做好了@服务社区李珊:我确定做好了。也测试了。还是提示报错。@艾瑞商贸:您测试结果是只出现一个黑框光标再闪还是提示连接不上?@服务社区李珊:图片这样。@艾瑞商贸:您参考下该处理文档: http://jingyan.baidu.com/artic ... .html@服务社区李珊:按照你给我的操作,还是报错。@艾瑞商贸:注册下安装路径下客户端程序文件夹下组件 midas.dll。注册方法是:开始--运行--regsvr32空格+文件具体路径,例如:regsvr32 D:\用友T1-商贸宝批发零售版\客户端程序\midas.dl@服务社区李珊:还是报错。@艾瑞商贸:[/流汗] 您电脑是什么操作系统的?详细说明下@服务社区李珊:WIN7旗舰版@艾瑞商贸:您将该客户端软件卸载,退出全部杀毒软件并关闭防火墙之后,更换一个路径重新安装下再登录进去。若还是不行,您将系统重新安装下,安装完整版的 win7旗舰版32为系统再安装软件@服务社区李珊:好吧,我试试吧。@服务社区李珊:我现在的系统是win7,64位的。
打开余额表时的提示,服务器是正常的,请问是什么原因 打开余额表时的提示,服务器是正常的,请问是什么原因
以上如果是G6e11.0的版本,打最新补丁并执行脚本即可。@服务社区赖海芳:但是我服务器查询都是没问题的@lanwf:软件是什么版本的?@服务社区赖海芳:就是G6@lanwf:补丁在客户端和服务器重新打上一下,如果服务器打过补丁,客户端没打补丁就会报错
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陕西地方税务局月财务报表怎么申报 陕西地方税务局月财务报表怎么申报''
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陕西宝鸡虢镇出纳培训班在哪报名 陕西宝鸡虢镇出纳培训班在哪报名''
解决方案
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问题被淹没了,再问一次,我们水电费是代收代缴的,但是有些单位必须要求我们开发票,这个怎么跟他解释,而且坚持开了发票,怎么能抵扣这一部分税额?小规模纳税人。 问题被淹没了,再问一次,我们水电费是代收代缴的,但是有些单位必须要求我们开发票,这个怎么跟他解释,而且坚持开了发票,怎么能抵扣这一部分税额?小规模纳税人。[]
我不晓得[/龇牙] 提供你们缴纳水电的大发票复印件,以及你们出具的分割单,加盖公章即可。对方可凭此入账。 @梦里花落1449278095:感谢感谢。[/龇牙]
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用友NC软件凭证打印设置方法用友NC软件凭证打印设置及NC打印模版的设置 很多大集团客户都是用的用友的NC软件,相对于U8 T等,更方便集团的统一管理。 那么在用友NC软件中,怎样进行软件的凭证打印设置,以及怎么设置NC打印的模版呢? 首先,确定你的软件套打纸型。一般都是取决于打印机的类型。我们就此以激光打印机 ,(如果是针式打印机,需要设定相应的模版自定义纸张大小),此文章仅以用友套打激光KPJ101凭证为例。 其次,进入财务会计-凭证管理-查询,然后手动鼠标选择要打印的凭证范围。然后选择打印。会弹出一个打印的对话框,选择模版及确定打印机是否为您确定的打印机型号。直接打印即可。
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如何录入期初余额 1、期初余额录入在,总账系统-期初余额里面录入,帐套1月份启用的帐套只需要录入期初余额,年中启用的帐套需要录入三列,累计借方、累计贷方、期初余额。期初余额录入完毕后,要点“试算”和“对账”。 2、期初余额试算不平衡将不能填制凭证。
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