商贸宝，已审核单据就显示系统忙是为什么啊 商贸宝，已审核单据就显示系统忙是为什么啊[]

网络不好吧
您好，建议打上最新的补丁，然后再操作尝试，一般系统忙这类问题需要看具体数据才能分析。如果打了最新补丁还是不能解决，建议您联系您购买软件的经销商反馈账套数据
@畅捷服务陈一:怎么打补丁
您好打补丁前备份好数据。然服务社区-产品线-产品更新-T1里面下载对应版本的补丁在服务器和客户端都要打上该补丁
@畅捷服务陈一:就一张调拨单过不了账 其他的都可以
那就删除这张，然后重新做下试试

T+12.0 标准版本，明细账摘要与凭证摘要不一致 T+12.0 标准版本，明细账摘要与凭证摘要不一致

该凭证上是否有多条分录，并且有分录对应的摘要是这样的？查询时如果查的是这个科目，那摘要就按这个科目的显示。
@服务社区刘小艳:截图显示的是同一科目。明细账上的摘要显示的是凭证上该科目对方科目的摘要了。
@莫文念:查询，如果勾选上“按对方科目展开”，那明细摘要是根据对方科目的摘要显示。
@服务社区刘小艳:好的，谢谢

用友U8普及版凭证套打打印时把凭证拆为2张,按220-127设置自定义纸张,打印时选不到此纸型U8普及版凭证套打打印时把凭证拆为2张,按220*127设置自定义纸张,打印时选不到此纸型

U8普及版-凭证套打打印时把凭证拆为2张,按220*127设置自定义纸张,打印时选不到此纸型

用友U8 850有一台机器不能登陆服务器用友U8 850有一台机器不能登陆服务器 问题原因:环境问题 解决方法:将网卡的电源管理中的“允许计算机关闭这个设备的节约电源”选项去掉，、若不能联接的话，先禁用网络再启用网络即能正常。
解决方案：
问题原因:环境问题 解决方法:将网卡的电源管理中的“允许计算机关闭这个设备的节约电源”选项去掉，、若不能联接的话，先禁用网络再启用网络即能正常。

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凭证上面显示凭证分割线。 凭证上面显示凭证分割线。

凭证打印出错 凭证打印出错

对用粮食和薯类、糠麸等多种原料混合生产的白酒怎样征税 _0对用粮食和薯类、糠麸等多种原料混合生产的白酒怎样征税

税制改革前，对粮食和薯类、糠麸、其他原料中的两种或两种以上原料混合生产（包括勾兑、串香）的白酒，是根据各种原料投料数量和出酒率，对产品销售收入进行划分，分别不同税率计算纳税，也可以分别计算确定综合税率，合并征收产品税。在实际执行中，往往存在难以划分投料比例和出酒率的问题。税制改革以后，为了堵住税收征管中的漏洞，加强征收管理，规定对用粮食和薯类等多种原料混合生产的酒，一律按粮食白酒适用税率征收消费税。

T3-财务通百万用户纪念版 我想问一下我现在想查看以前年度的账，查不了？根本就进入不了总账系统 T3-财务通百万用户纪念版 我想问一下我现在想查看以前年度的账，查不了？根本就进入不了总账系统

没有权限吧，在系统管理查看下有没有权限
这个是你没给权限导致的，你应该到系统管理---系统注册输入admin---权限--权限下面选择账套跟年度，选择操作员，然后点击增加，增加总账模块的权限，或者直接给他账套主管的权限。
用账套主管登录

企业取得的失控增值税专用发票能否抵扣进项税 企业取得的失控增值税专用发票能否抵扣进项税

    【问题】
   
    我公司令年1月份购进一批机电产品，从销售方取得了专用发票，并在期限内认证通过。但主管机关近日通知我们，经系统稽核比对，该发票属于失控增值税专用发票，不得抵扣进项税额。我公司经询问销货方，得知该企业当月没有正常申报，后来已经补申报。请问失控增值税专用发票是指什么，我公司取得的该张发票能否抵扣进项税？

发货开票收款勾对表与发货结算勾对表查询结果异常 发货开票收款勾对表与发货结算勾对表查询结果异常

发放年终报酬的节税建议 发放年终报酬的节税建议

年关将至，一些财务负责人又要开始琢磨如何发钱了。特别是那些效益较好的单位，如何将年终报酬“足额”——少或缓纳税——发到员工手中，可能已经上了领导们议事的案头。其手法多是“改头换面”——比如把部分业绩提成改为劳务报酬发放；或“以票冲账”，让员工找发票通过“报销”的方式领取其高额的工资、奖金或分红等；更有甚者，直接从小金库发放年终报酬，偷逃国家税款。这显然是违法乱纪行为。但这种行为在我国的一些企业或单位、部门已经成为“习惯”；法不责众，也就成了监管部门的无奈。

U8其他调拨单U8其他调拨单

U8其他-调拨单

T+12.0标准版 凭证上的分录和明细账上查出来的数额对不上 或者辅助项和账上查出来的辅助项不一致 有时查询凭证与打印出的凭证也不一致.-每个月都会有几张凭证有这样的情况 是否是软件问题 T+12.0标准版 凭证上的分录和明细账上查出来的数额对不上 或者辅助项和账上查出来的辅助项不一致 有时查询凭证与打印出的凭证也不一致.每个月都会有几张凭证有这样的情况 是否是软件问题

接上图 凭证打印和查询不一致
@陆世昊:

求助。用的是T+11.51版本，今天发现手机端登陆提示已经超过许可时间，登陆PC端进应用商店提示连接不到服务器，手机端是购买到明年的1月6号的。谢谢 _0求助。用的是T+11.51版本，今天发现手机端登陆提示已经超过许可时间，登陆PC端进应用商店提示连接不到服务器，手机端是购买到明年的1月6号的。谢谢

您到账套中点击系统管理—云应用设置，里面点击下网络连接设置后再去打开云应用。

“记账容易查账难” 查找错账、防错改错的技巧 “记账容易查账难” 查找错账、防错改错的技巧 查错方法： 　　一、除二法 　　记账时稍有不慎，很容易发生借贷方记反或红蓝字记反;简称为“反向”。它有一个特定的规律就是错账差数一定是偶数，只要将差数用二除得的商就是错账数。所以称这种查账方法为除二法，这是一种最常见而简便的查错账方法。 　　例如，某月资产负债表借贷的两方余额不平衡，其错账差数是3750.64元，这个差数是偶数，它就存在“反向”的可能，那么我们可以以3750.64/2=1875.32元，这样只要去查找1875.32元这笔账是否记账反向就是了。 　　如错误差数是奇数，那就没有记账反向的可能，就不适用于“除二法”来查。 　　二、除九法 　　在日常记账中常会发生前后两个数字颠倒、三个数字前后颠倒和数字移位。它们共同特点是错账差数一定是九的倍数和差数每个数字之和也是九的倍数，因此，这类情况均可应用“除九法”来查找。下面分三种情况来讲： 　　第一种情况是两数前后颠倒，除以上共同特点外还有其固有的特点，就是错账差数用九除得的商是错数前后两数之差，例举如下： 　　1.差数是9那么错数前后两数之差是1.如10、21、32、43、54、65、76、87、89及其各“倒数”。 　　2.差数是18/9=2，那么错数前后两数之差是2.如20、31、42、53、64、75、86、97及其各“倒数”。 　　3.差数是27/9=3，那么错数前后两数之差是3，如30、41、52、63、74、85、96及其各“倒数”。 　　4.差数是36/9=4，那么错数前后两数之差是4，如40、51、62、73、81、95及其各位“倒数”。 　　5.差数是45/9=5，那么错数前后两数之差是5，如50、61、72、83、94及其各位“倒数” 　　6.差数是54/9=6，那么错数前后两数之差是6，如60、71、82、93及其各“倒数”。 　　7.差数是63/9=7，那么错数前后两数之差是7，如70、81、92及其各“倒数”。 　　8.差数是72/9=8，那么错数前后两数之差是8，如80、91及其各“倒数”。 　　9.差数是81/9=9，那么错数前后两数之差是9，如90及其各“倒数”。 　　(这里的“倒数”是指个位与十位前后颠倒的错数) 　　例如，将81误记18，则差数是63，以63/9=7，那么错数前后两数之差肯定是7，这样只要查70、81、92及其各“倒数”就是了。无需在与此无关的数字中去查找。 　　第二种情况是三个数字前后颠倒，它具有共同特点外也有其固定的特点，就是三位数前后颠倒的错账差数都是99的倍数，差数用99除得的商即是三位数中前后两数之差。例举如下： 　　1.三位数头与尾两数之差是1，那么数字颠倒后的差数是99，如100-001、221-122、334-433、445-544、655-556、766-667、889-988、998-899其的差数都是99 　　2.三位数头与尾两数之差是2，那么数字颠倒后的差数则是99的一倍，即为198，如311-113、466-664、557-755、775-577、886-688、997-799其的差数都是1981 　　3.三位数头与尾两数之差是3，那么数字颠倒后的差数则是99的三倍即为297，如441-144、552-255、663-366、744-447、885-588、996-699其的差数都是2972 　　4.三位数头与尾两数之差是4，那么数字颠倒后的差数则是99的四倍即为396，如551-155、662-266、773-377、844-448、955-559其的差数都是396. 　　5.三位数头与尾两数之差是5，那么数字颠倒后的差数则是99的五倍即为495，如550-055、661-166、722-227、833-338、944-449其的差数都是495. 　　6.三位数头与尾两数之差是6，那么数字颠倒后的差数则是99*6=594，头与尾数之差是7，那么数字颠倒的差是99*7=693;头与尾数之差是8，那么数字颠倒的差是99*8=792;头与尾数之差是9，那么数字颠倒的差是99*9=891。 　　第三种情况是数字移位，或称错位，俗称大小数，这是日常工作中较容易发生的差错，它的特点除它的差数和差数每个数字之和是九的倍数外，也有其固定的特点，就是数字移位的错误，只要将差数用九除得的商就是错账数。 　　例如2000错记为200或20000，它的差数为1800和18000，它们的差数和每个数字之和都是九的倍数，将差数分别用九除得的商则是200和2000，只要查找这数字就查到记账移位的错误了。 　　数字移位危害很大，如同前移移位它的差数就虚增了9倍，向后移一位就虚减了90%，如不及时查处就严重影响核算的正确性。因此，对此错账必须高度警惕，要及早发现纠正，确保会计核算数字的正确反映。 　　由此看“9”是个奇妙的数字，它的奇妙之处还很多，上面两位数与其倒数的差数和三位数字与其倒数的差数是9的倍数，数字与其移位后的数字的差数也是9的倍数，其实任何数字与其倒数的差数都是9的倍数，而且任何四位顺序数与其倒数之差都是3087，如4321-1234、6432-2345、 6543-3456其倒数的差都是3087.任何五位数顺序数与其例数之差都是41976.任何六位数顺序数与其倒数之差都是530865.任何七位数顺序数与其倒数之差都是6419754……这些差数都是9的倍数。 　　还有这样一个奇怪的数字12345679若用9乘积变成111111111.若用2*9=18乘积变成9个2，若用3*9=27去乘，积变成9个3……若用9*9=81乘，积变9个9，这些说明“9”的奇妙，我们查错账就利用9的奇妙。因此，除九法在查错账中占了重要的地位。 　　三、差数法 　　根据错账差数直接查找的方法叫做差数法。有以下两种错账可用此法： 　　第一种是漏记或重记，因记账疏忽而漏记或重记一笔账，只要直接查找到差数的账就查到了，这类错账最容易发生在本期内同样数字的账发生了若干笔，这就容易发生漏记或重记。 　　例如错账差数是1000元，本期内发生1000元的账有十笔，这就可以重复查找1000元的账是否漏记或重记就是了。 　　第二种是串户，串户可分为记账串户和科目汇总串户。先讲记账串户。如某公司在本单位有应收款和应付款两个账户，如记账凭证是借应收账款某公司500元，而记账时误记入借应付账款某公司500元，这就造成资产负债表双方是平衡的，但总账与分户明细账核对时应收款与应付款各发生差数500元，这就可以运用差数法到应收账款或应付款账户中直接查找500元的账是否串户。还有一种是科目汇总(合并)时将借应收款500元误作为应付借款借500元汇总了，同样在总账与分类明细账核对时这两科目同时发生差数500元，经过查对如记账没有发生串户那么必定是科目汇总合并时科目汇总发生差错，查明更正就是。 　　四、象形法 　　在核对账目表时较多的遇到仅相差几分钱的错账，这类错账最头疼。这类错账一般来说是数字形状相像而发生差错。根据其数字形状象形的规律去查找错账的方法命名为“象形法”，按其差数一般有如下规律： 　　1.如差数是1可能是3与2，5与6之误。 　　2.如差数是2可能是3与5，7与9之误。 　　3.如差数是3可能是3与6，6与9之误。 　　4.如差数是4可能是1与5，4与8之误。 　　5.如差数是5可能是1与6，2与7，3与8之误。 　　6.如差数是6可能是0与6，1与7之误。 　　7.连续同数字的账，容易发生少计或多计一位同数如833330而容易误记为833333或误为833300，如差数是3或30而有了连续数字的账，就可重复查找一下。这里仅举几个例说明，因为个人书写数字形状字体不同而有区别。 　　五、追根法 　　若为了一笔错账已查了半天，对本期发生额都查得正确无误，但就是不平衡，在这种情况下不妨运用“追根法”去追查一下上期结转数字进行逐笔核对一下是否结转差错，很可能问题恰恰出在那个“源头”。 　　这是因为会计账表的平衡关系是绝对的，假如本期发生额确实查明是正确无误，那么必然是期初数(上期结转数)在结转记账时有差错。只要对期初数认真追查，必能发现差错。 　　六、母子法 　　在核对明细分类账与总分类账科目余额发生不附时，用以上有关方法查找也无着落，即可用“母子法”来查找。就是以记入总账借贷数额为母数，本科目记入各明细分类账的借贷数字为子数，各子数相加必等于母数。若不相等说明有差错就在此了，必有漏记、错记或重记。 　　例如，某企业一月在总账应收账款余额是借1981.50元，而各明细账余额相加是借2526.50元。这说明应收明细账借方余额多545元。就按照顺序，号科目合并表记入总账应收款科目的数额为母数，把1号凭证科目汇总合并表应收账款记入明细分类账的为子数进行相加，是否与母数相符，相符就查对2号、3号……。发现一号不附就查哪一号，这样一定查出错账或漏账。 　　七、顺查法 　　当错账发生笔数较多，各种错账混杂一起时，不能用一种方法查出，那就必须用“顺查法”来查，这是查错账最后绝招。查账程序基本上与记账程序一样，每查对一笔就必须在账的后端做一个符号，这样一笔笔查下去就一定能查出。在顺查时一定要仔细认真，在顺查时还必须结合以上方法同时应用。总之不要被错账的假象所蒙蔽而滑过去，如有滑过去又必须从头查起，对此，只要仔细认真去查错账一定会暴露出来的。 　　八、优选法 　　为了能较快的查出错账，必须在各种查错账方法上进行优选和在查错账的程序上进行优选： 　　1.查错账方法上的优选，首先根据错账差数进行分析，适用哪种方法的就采用哪种方法，适用两种方法以上的应按“先易后难、先逆查后顺查”的优选程序进行。查错账方法选择当否与查错账速度有关。 　　查错账的程序上也要用优选法，就是在查账时间的程序上先查什么时间较好，这要看企业大小而定，一般采用三分法。如某企业一月份资产负债表不平衡，如差数是资产方多1001元。本月记账凭证共三册共1-30号，那么就将第一册1-10号的各科目余额先进行试算是否平衡，若不平衡，差数也是1001元，这说明错账就发生在第一册1-10号的账上若1至10号是平衡的，这说明错账在11号凭证以后的账上，那么再将第二册11-20号上的总账各科目余额进行试算，试算后即可确定，错账究竟发生在第二册11至20号凭证上呢还是在第三册21至30号凭证上了，这样错账的目标缩小了，就便于集中精力在小范围中查找错账，就容易查找。 　　防错方法 　　当掌握错账各种规律后，可采取一些预防发生错账的方法，主要有以下几种： 　　1.首先要加强复核工作。有条件的单位要配备专职复核，人员少的可以采取相互复核或自我复核。复核必须从编制记账凭证、记账凭证汇总、记账、结账、报表层层进行复核。这是预防发生错误的最基本方法。 　　2.凭证编制和记账时书写数字要按标准书写，不要写奇形数字，而让记账人员误认误记，从而造成“象形”的错误，这是避免错账的重要环节。 　　3.凡是制证、记账、算账、编制报表时思想必须高度集中。切不可一面记账一面闲谈，那样会容易发生错账。会计记账时思想要高度集中，这是防止发生错账的根本条件。 　　4.掌握错账规律后，在记账时，时刻警惕着反向、移位、颠倒、错字、错格、串户等差错的发生，这就有效地减少差错。 　　纠错方法 　　错账查出后必须及时纠正，要按规范纠正严禁挖、擦、补、涂改。但要采用灵活多样的方法，大致有以下几种： 　　1.划红线订正法。将错账的数字上划一条红线注销，然后在错账上方记上正确的数字，并在红线末端加盖记账人印章。 　　2.补记差额法。查出错账发现少记部分差额，若用红线更正，已结余额必须全部划红线重结余额，严惩影响账册清晰，故采用补记少记差额的办法，但要在补记账的摘要栏说明于某月某日补记和补记某月某日某号凭证少记差额。 　　3.差额红字冲正法，查出错账发现借方(或贷方)多记部分差额，若用划红更正已结余额必须全部划红线重结余额，就在相同方向将多记差额用红字冲正，摘要说明同上。 　　4.补结余额法。查出错账属金额错结，如错结余额不多可用划红线更正，如已错结余额账很多，如划红线更正影响账册清晰可采用补结正确余额办法，但必须在摘要栏内说明某月某日错结余额多少特更正。适用银行往来日记账。 　　5.全额转正法。适用记账串户和科目错用，科目汇总差错，就采用全额转正法，先将错账转平，而后编制正确记账凭证，摘要栏内要详细说明更正何月何日和凭证编号的账。 　　6.全额红字冲正法。一般牵涉到收入支出科目的会计分录先将错误会计分录，而后用蓝字编制正确的会计分录，摘要栏要说明冲正何月何日和凭证编号的会计分录。

企业出借资金 利息收入要缴营业税 企业出借资金 利息收入要缴营业税 随着市场经济的发展，渠道从单一向多元转变，企业向非金融企业借贷资金的情况越来越普遍。本文对非金融企业借贷资金取得利息收入是否征收问题总结如下。 　　非金融企业之间贷款取得的利息征税是一般规定 　　根据营业税暂行条例及其税目注释、《国家总局关于印发营业税问题解答（之一）的通知》（国税函发〔1995〕156号）规定，贷款指将资金有偿贷与他人使用的业务，属于“金融保险业”税目的征税范围。据此，不论金融企业还是其他单位或个人，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款的应税行为。 　　对非金融企业将资金提供给对方并收取利息，如企业与企业之间借用周转金而收取资金占用费，行政机关或企业主管部门将资金提供给所属单位或企业而收取资金占用费等，均应按“金融保险业”适用5%的税率征收营业税，营业额为其收取的全部利息收入（包括各种加息和罚息及价外费用）。 　　统借统还业务收取的利息适用不征税的特殊规定 　　符合条件的统借统还业务主要有两种形式：一是企业主管部门或企业集团中的核心企业等单位（以下简称统借方）向金融企业借款后，将所借资金分拨给独立或非独立核算的下属单位，并按支付给金融企业的借款利率水平向下属单位收取用于归还金融企业的利息的业务。二是企业集团或集团内的核心企业（以下简称企业集团）委托所属财务公司代理统借统还业务，即企业集团从金融企业取得统借统还贷款后，由集团所属财务公司与企业集团或集团内下属企业签订统借统还贷款合同并分拨借款，按应支付给金融企业的借款利率收取利息，再转付给企业集团，由其统一将借款和利息归还金融企业的业务。 　　为缓解中融资难的问题，《部、国家税务总局关于非金融企业统借统还业务征收营业税问题的通知》（财税〔2000〕7号）和《国家税务总局关于贷款业务征收营业税问题的通知》（国税发〔2002〕13号）对符合上述条件的统借统还或代理统借统还业务，均规定不征收营业税：统借方按支付给金融企业的借款利率水平向下属借款单位收取用于归还金融企业的利息不征营业税。企业集团委托所属财务公司代理统借统还业务，取得的用于归还金融企业的利息不征收营业税。 　　非金融企业贷款收取利息不征税应符合规定条件 　　资金借贷双方是否属于同一企业集团，是否由统借方与贷款企业签订统借统还贷款合同并分拨借款，向贷款企业收取的利率是否符合规定，这是非金融企业之间资金借贷业务是否征收营业税的三项条件。 　　企业集团内的统借方与贷款企业签订统借统还贷款合同并分拨借款，向借款单位收取的利息不高于支付给金融企业的借款利率水平，企业集团通过财务公司从事统借统还业务取得的利息才能不征收营业税。 　　如果财务公司收取的借款利息高于企业集团支付给金融企业的借款利率标准，则不属于国税发〔2002〕13号文件所称的“统借统还”业务，也就不符合不征收营业税的条件，对企业集团通过财务公司从借款方取得的利息应则视为从事贷款业务全额征收营业税，而不能片面理解为收取的利息中用于归还金融企业的利息不征收营业税，超过标准多收取的贷款利息才缴纳营业税。 　　正确区分普通关联企业与企业集团内企业是关键 　　不属于同一企业集团的关联企业即普通股权关系的关联企业（以下简称普通关联企业）之间也常有互相借贷款业务发生，按照现行规定，对于普通关联企业之间的贷款业务产生的利息，不能按照企业集团统借统还业务不征收营业税。 　　企业集团内的企业之间均系关联企业，但并非所有关联企业就一定同属于一个企业集团。普通关联企业尤其是单纯母子公司与企业集团在形式上很容易混为一谈，两者的企业之间均以股权为纽带，或以股东身份投资另一企业，或母公司控股子公司，或同属一个母公司。 　　由于国税发〔2002〕13号文件只规定对企业集团统借统还业务的利息免征营业税，因此必须对资金借贷各方是否属于同一个企业集团进行审查，不能只以相互之间的股权关系来判别，更不能只看企业名称是否有“集团”二字，而应根据国家工商行政管理总局《企业集团登记管理暂行规定》（工商企字〔1998〕第59号）所规定的条件来判别：企业集团指以资本为主要联结纽带的母子公司为主体，以集团章程为共同行为规范的母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或企业共同组建而成的具有一定规模的企业法人联合体。企业集团应持有工商行政管理机关颁发的《企业集团登记证》，企业集团本身不具有企业法人资格，其名称可以在宣传和广告中使用，但不得以企业集团名义订立经济合同，从事经营活动；企业集团的母公司注册资本在5000万元人民币以上，并至少拥有5家子公司；母公司和其子公司的注册资本总和在1亿元人民币以上；集团成员单位均具有法人资格。 　　在审核相关企业是否属于同一企业集团时，应认真审核母公司是否持有《企业集团登记证》，是否符合上述条件。有些企业联合体虽然对外称为“集团”，但并未办理企业集团设立登记，只是单纯的股权投资与被投资关系，该类企业并非真正意义上的企业集团，其相关企业之间借贷资金产生的利息即使没有高于银行借款利率水平，也不能免征营业税。对普通关联企业之间的资金借贷业务应视为贷款业务，对资金借出方取得的全部利息依法征收营业税。 　　案例分析 　　某税务局稽查局对乙企业进行检查时，发现有这样几笔分录： 　　借：银行存款 ××万元 　　贷：其他应付款——丙公司 ××万元。 　　月末， 　　借：其他应付款——丙公司 ××万元 　　贷：开发成本——间接开发费——利息 ××万元。 　　一般情况下，只有收到银行存款的利息时才会作冲减利息的账务处理，为什么要把企业间的往来款冲减利息呢？经核查，乙企业是甲公司的子公司，乙企业又对外投资成立了丙公司，由于丙公司所开发的项目贷款比较困难，就由乙企业出面从银行贷款再转给丙公司，丙公司按银行贷款利率支付利息给乙企业，乙企业收到丙公司的利息后，冲减本公司的利息，待到与银行结息时由乙企业按总贷款额应付利息一并支付给银行。虽然乙企业辩称其与丙公司同属甲公司集团联合体内的企业，乙企业将从银行借来的资金转贷与丙公司且是按银行利率收取丙公司的利息，再支付给银行，该部分利息应按国税发〔2002〕13号文件规定，作为企业集团统借统还业务的利息免征营业税。 　　但是经稽查人员核实，甲公司虽称为集团，但并无《企业集团登记证》；对丙公司的股权投资者是乙企业而非甲公司，甲公司是乙企业的母公司，乙企业是丙公司的母公司，因此，甲企业与乙公司、丙公司只是普通关联企业而非企业集团关系；从银行取得的贷款是以乙企业名义借贷的而非母公司甲公司，乙公司是生产经营企业而非集团内的财务公司，丙公司与乙企业签订的是普通借款合同而非委托贷款合同。 　　由此可认定，该业务是乙企业将资金贷与丙公司使用，而非企业集团的统借统还业务，对乙企业从丙公司收取的利息应全额征收营业税。

请教一下老师，接企业以前的账，一项固定资产的入账价值是599000元，现在每个月提折旧193.06元，这个按净残值5%算. 不知道是电子设备还是什么？找不到以前的资料了，要是电子设备每个月提折旧的金额也不对吧，这要怎么做呢？ 请教一下老师，接企业以前的账，一项固定资产的入账价值是599000元，现在每个月提折旧193.06元，这个按净残值5%算. 不知道是电子设备还是什么？找不到以前的资料了，要是电子设备每个月提折旧的金额也不对吧，这要怎么做呢？[]

矿山开采的金属矿原矿缴纳资源税应注意的问题 矿山开采的金属矿原矿缴纳资源税应注意的问题

（一）资料

某铜矿山10月份销售铜矿石原矿10000吨，移送入选精矿2000吨，选矿比为20％，该矿山铜矿属于5等，按规定适用1.2元／吨单位税额。

（二）要求

计算该矿山当月应纳资源税额。

（三）解答

金属和非金属矿产品原矿，因无法准确掌握纳税人移送使用原矿数量的，可将其精矿按选矿比折算成原矿数量，以此作为课税数量。

手工账年末结账划线

一、操作流程：
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据

二、具体步骤：
1、数据备份：
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐（以2016年结转到2017年为例）：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功

用友t3畅捷通年结

一、操作流程：
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据

二、具体步骤：
1、数据备份：
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐（以2016年结转到2017年为例）：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功