#会计考试#备考太痛苦了，根本看不懂，很枯燥很乏味，有谁能告诉我，怎么才可以考过会计从业资格证书啊 _0#会计考试#备考太痛苦了，根本看不懂，很枯燥很乏味，有谁能告诉我，怎么才可以考过会计从业资格证书啊

上岗证都觉得枯燥的话，还是别学了，做起来更枯燥
如果你有资本，还是做点其他高收入的活吧。
我也这么觉得，以后的路更难找
@老夫:我是让你们给我建议的不是让你们劝我转行的，
@小姗姗:你也在学吗，我是九月一号学习的，
@乔梁:有资本的话，我何必没事自己受罪呢，
吃得苦中苦方为人上人，这是我所仅能告诉你的。
@浩气长存:能告诉我，学习方法吗，是直接背书还是看一遍书只是熟悉内容就直接做题呢
要理解，多听课。不用看书都会了。
边看书边做题。
@静1443510050:看自己的习惯或者学习效果咯，像我是听专家讲堂的课效果好，看书效果也一般，很久前上学时边看书边做笔记感觉效果可以。我见过有人看书时朗读出来效果好，还有人直接做题效果好。各种方法结合，多试试咯。
@静1443510050:说句实话吧，我十几年前和你想法一样，而且我工资当时还算挺高的，台湾总经理劝我改行，他和他助理都是在台湾学的都是会计专业，但没从事会计这行，当时我觉得会计挺好，婉拒了他的好意。后来就不用说了.......
我可以告诉你的是，我曾经是数家大型外企的财务主管，如果有机会回到十几年前，我会听老总的劝告。
会计这行竞争越来越激烈，高学历，双注的人很多了，像我这样的没高学历没考注册的已经惨被淘汰。
@老夫:那要改哪一行？
多做做题，等你不想做题了就再看书
现在学会计的真的是太多太多了，感觉我身边的人都在学会计似的，不分年龄，不分学历，严重的供大于求，当然做到高端的除外。
会计岗位需求也大，啊哈哈。
@浩气长存:的确大
@七彩花:谁知道之后趋势啊，将就混吧
@浩气长存:可能是岗位需求最大的职业
@宝怡妈妈:所以现在行业工资普遍较低
@静1443510050:我有会计证，但很难找工作，现在还没找到。每次去面试都好多人排队。好心酸。
为什么我觉得从业很简单啊
@小姗姗:是的
@Lily004623:本来就简单，最基础的

#财税实务# @戴崇恩 各位老师，请教一个问题，公司和客户签订合同真实购销合同，客户提货需要几个月以后，也没有付款，但是要求现在就开全额发票给他们，我们要是在开票当月确认收入，税务上会有什么问题？是否属于虚开发票？ _0#财税实务# @戴崇恩 各位老师，请教一个问题，公司和客户签订合同真实购销合同，客户提货需要几个月以后，也没有付款，但是要求现在就开全额发票给他们，我们要是在开票当月确认收入，税务上会有什么问题？是否属于虚开发票？[]

理论上你们增值税纳税义务发生时间点应该在客户提货或者付款以后。
所谓虚开是指四流不一致——合同的甲乙双方是为一流，发票的收付款方是为二流，账款的支付是为三流，服务的提供或者商品的的购销是为四流，这四种流向或者说甲乙双方必须一致。
至于没有提货的话走发出商品，没有付款走应收账款，理论上可以暂时只确认税额不确认收入。不过供销双方都没有完成义务就贸然开票的话，于风控确实不利。
@姚大爷:如果我们应该四流都一直，且开票当月确认收入，只是货客户暂时不提放在我们仓库！那税务审计有什么影响？谢谢！
@陌上花开1435245555:如果钱收回来了，就不存在风险了
这种情况什么时候开发票什么时候确认收入及纳税义务。税务没有什么风险，但财务上风险很大
从收入确认来看，直接销售的情况下，收入确认时点是取得货款或取得收取货款权利时，其实与客户提货时间并没有太大的关系。
增值税对于收入的确认有一个特殊规定，只要先开具了发票的都要确认销项。
你这个业务是真实的，被认定虚开的可能性倒不大，只是先开了发票如果客户违约这张发票的处理比较麻烦。这个客户你熟悉吗？不会是当月进项不够到你这来以购货的名义想取得增值税专用发票吧。
@戴崇恩:不是以购货名义来获取发票，我们的合同都很特殊，周期比较长有的可能长达两年，客户在确定项目时就向我们采购，所以客户提货一般都会在几个月之后，他们通常是先向我们取得发票，然后请款，请款周期也比较长，而我们在开票当月就确认收入，账务上我们已作交货处理，实际货物还在我们仓库，不知道审计查库存时会不会有什么问题？谢谢！

付款凭证样式和填写方法 付款凭证样式和填写方法

　　1.付款凭证的格式

　　2.付款凭证的介绍及填制方法

　　付款凭证是根据现金、存款减少的经济业务填制的。

　　由人员根据审核无误的原始凭证填制，程序是先付款，后填凭证。在凭证左上方的“贷方科目”处填写“现金”或“银行存款”。在上面日期和凭证号处填写日期（实际付款的日期）和凭证编号。在凭证内填写经济业务的摘要。在凭证内“借方科目”栏填写与“现金”或“银行存款”对应的借方科目。在“金额”栏填写金额。在凭证的右侧填写所附原始凭证的张数。在凭证的下方由相关责任人签字、盖章。

发出商品的核算 发出商品的核算

　　对于未满足收入确认条件的发出商品，应按发出商品的实际成本（或进价）或计划成本（或售价），借记“发出商品”科目，贷记“库存商品”科目。

　　发出商品发生退回的，应按退回商品的实际成本（或进价）或计划成本（或售价），借记“库存商品”科目，贷记“发出商品”科目。

　　发出商品满足收入确认条件时，应结转销售成本，借记“主营业务成本”科目，贷记“发出商品”科目。采用计划成本或售价核算的，还应结转应分摊的产品成本差异或商品进销差价。

怎么修改单位名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改单位名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的单位名称里修改单位名称点击确定。

怎么修改账套名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改账套名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的账套名称里修改账套名称点击确定。

您好，工贸宝财务增强包是否有单独的安装程序？有的话，能发一下地址不。谢谢 您好，工贸宝财务增强包是否有单独的安装程序？有的话，能发一下地址不。谢谢[]

您好，您可以在服务社区--更多--产品线--T1--右上角点击产品下载中进行下载。里面有专用的财务增强包财务部分10.8plus1安装程序和其他的T1软件安装程序可以下载。
@畅捷服务许青:那T3这边是否有补丁了？是这样的，T3直接安装了T3普及版的程序，现在识别不到加密狗了
回复 张团团：您可以在防伪网站查询是否是财务增强包，如果是，不能直接安装T3普，需要在T1产品线下载财务增强包财务部分T3 10.8plus的安装程序
回复 张团团：财务增强包的T3补丁部分也是在T1的产品更新中找财务增强包财务部分10.8plus1补丁包
@畅捷服务许青:是财务增强包的，关键是，是已经安装了T3普，客户都已使用3个月了
回复 张团团：那安装的程序就没错，您试下安装财务增强包T3补丁，请备份好T3数据，下载地址http://service.chanjet.com/mb/ ... etail

怎么销货单也在期间对账单里呢！ 怎么销货单也在期间对账单里呢！

麻烦看下您那边的期间对账单的查询条件，是不是有勾选这一项的，因为我这边暂时没有发票立账的账套，您那边截图期间对账单的查询条件上来看下
@畅捷服务邓尉:但是３０行那条就是这个单的发票，联查是可以查到的
@陈慧惠:那您看看是不是这笔发票没审核，而您的条件中勾选了包含未审核的单据，所以就是您描述的现象了
@畅捷服务邓尉:上图左一就是发票，已审标志都有了！
现在唯独这个客户有这张单出现在期间对账单里！其他客户就没有这种现象出现
@陈慧惠:将发票弃审一下，重新审核一下看一下
我晕，４月份的呢，都过了几个月了，凭证都做完了，要我反？不是吧！
@陈慧惠:那就先别反了。此问题建议联系代理商协助您提交支持网问题处理，需要具体看一下数据
@畅捷服务邓尉:我最怕的就是这句话，我就是代理呢。数据我再查，查不出来的话再提交吧[/流泪]
@陈慧惠:你先备份一个账套出来测试下，反审核看一下
UPDATE dbo.SA_SaleDelivery_b SET InvoiceQuantity=quantity WHERE idSaleDeliveryDTO IN (595)
搞定！
已开票数量没有回写
@陈慧惠:ok。那应该是bug，您帮客户更新下补丁吧
这个账套二开的，加了几个触发器，不敢打补丁了呢，要测试后才行！
@陈慧惠:[/微笑]

在打印资产负债表或损益表等报表时，会提示报表已锁定在打印资产负债表或损益表等报表时，会提示报表已锁定

解决方法：删除文件系统中ufow2000.ini文件

用友T3用友通财务分析的取数问题用友T3用友通财务分析的取数问题
用户销售的产品按项目进行核算，年中启用帐套，在财务分析中初始化后进入指标分析，按P查看项目毛利率，发现项目的成本不等于主营业务成本，而等于主营业务成本+帐套启用后生产成本中该项目直接材料科目的累计数，不知软件设计中是如何设置公式的？是否可以更改？软件中的公式设置是这样的： 这里的分析收入指该项目的所有贷方发生数，成本是该项目的所有借方发生数。比如说银行存款也放在了该科目中进行核算，则银行存款的借方数也会放在分析栏中的成本中。
这里的项目成本并不是专指“主营业务成本”，而是该项目核算的借方科目的借方发生数的合计。这样的取数公式是程序中写入的，分析表的公式不能修改。

畅捷到家，中的，联系服务商，获取二维码是什么意思？本身就是服务商啊？ 畅捷到家，中的，联系服务商，获取二维码是什么意思？本身就是服务商啊？[]

服务商的二维码给客户扫描，客户就能通过APP直接向服务商申请服务。

怎么把采购发票生成凭证 怎么把采购发票生成凭证[]

核算管理中，供应商往来制单进行生成凭证
那怎么我有一张发票和其他的一样结算审核，怎么在生成凭证时找不到这个发票了
@女士1465979920:购销单据制单是否使用了结算单制单呢？

原来12.0在凭证生成下有个“收入成本配比结转”对应12.1没有这个结转了吗？ 原来12.0在凭证生成下有个“收入成本配比结转”对应12.1没有这个结转了吗？[]

12.1在总账模块中，发票立账就没有；
@服务社区刘小艳: 发票立账对这个问题是如何处理的？
@2115590956:发票立账需要手工填制凭证进行结转；

用友T3软件清除所有锁定清除所有锁定

清除所有锁定原因分析：人员，客户，科目 锁定问题解答：在总账中期末处理里面的对账处 按crtl+F6会出现窗口提示 清除全部锁定

单据上辅助单位数量不论是否是整数都会带小数位如2.00袋，怎样使辅助单位数量为整数时不带小数位。原因分析：帐套设置了“数量小数位数不足用零补齐”。问题解答：进入“维护中心”—“系统配置”—“默认项设置”中将“数量小数位数不足用零补齐”选择设置取消勾选，保存修改，重新打开单据填写。

怎么今天讲堂不能听课了？ 怎么今天讲堂不能听课了？[]

试了一下，可以打开
我们这里都很正常，在找技术测试，请晚一些您再打开试下。
你好，是Android手机app还是浏览器打开会计家园不能看视频了？可以提供一个截图吗？

用友软件建立新年度账后模块启用日期不对建立新年度账后模块启用日期不对 原因分析：软件功能说明。问题解答：做完年度结转后，采购销售模块的启用日期就会变成1月。

用友软件年结存保存数据年结存保存数据 原因分析：见问题答案。问题解答：此选项为选择状态时，年结时不删除价格跟踪表中的数据；此选项为不选择状态时，年结时删除价格跟踪表中的数据。默认不选择。

天成公司为增值税一般纳税人，销售及采购业务增值税税率17%，2013年12月份发生部分业务如下：1、向普通消费 天成公司为增值税一般纳税人，销售及采购业务增值税税率17%，2013年12月份发生部分业务如下：1、向普通消费者销售商品开具普通发票，价款含税总额1170000，向工业用户销售商品开具增值税专用发票5850000。2、购进货物，取得增值税专用发票，注明的增值税额80万元，并经过税务认证，公司2013年11月分末留抵税额10万元。计算：1、当期增值税销项税额2、当期抵扣进项税额3、当期应缴纳增值税
1、当期增值税销项税额是10200002、当期抵扣进项额9000003、当期应缴纳增值税120000
1，收购免税农产品一批，用于产品的生产，收购价为120，000，产品已验收入库，款项已付。
进项税额=120000×13%=15600，原材料成本=120000-15600=104400
借：原材料104400
借：应交税费-应交增值税（进项税额）15600
贷：银行存款120000
2，向其他单位捐赠产成品一批，成本为80000元，计税销售价为100，000元。
销项税额=100000×17%=17000
借：营业外支出-捐赠支出97000
贷：库存商品80000
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）17000
或
借：营业外支出-捐赠支出117000
贷：主营业务收入100000
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）17000
借：主营业务成本80000
贷：库存商品80000
3，在建工程（房屋）领用生产材料一批，成本为30，000元。
进项税额转出=30000×17%=5100
借：在建工程35100
贷：原材料30000
贷：应交税-应交增值税（进项税额转出）5100

我们租赁了一辆车用于出差，但是租赁公司给我的是定额发票可以吗，是不是应该给我们租赁发票才可以报销车油费过桥费 我们租赁了一辆车用于出差，但是租赁公司给我的是定额发票可以吗，是不是应该给我们租赁发票才可以报销车油费过桥费[]

一般来说有形动产租赁，应该给予开具增值税发票，一般纳税人是17%，小规模纳税人3%的发票；并且贵司需要与该租车公司签订租赁协议
@曹倩:老师他们说只有定额发票怎么办，我们出差发生的邮费过路费还有租赁费都可以记账报销吗
我们租车都是代开的发票
@倩倩1436873318:代开的发票不是得交税
@抬头看天空1457160623:我们是租的个人的，税是他们交的
我全都入账，入到管理费用去了/冷汗]
@抬头看天空1457160623:个人的可以到税局代开发票，需要签订相应协议
我们公司也要签个人汽车租赁合应该开哪种发票，到哪里开？同，