有成本,但没收入,所以没有结转,做出的报表不平,应该怎么做
2018-4-20 0:0:0 财务小编有成本,但没收入,所以没有结转,做出的报表不平,应该怎么做
有成本,但没收入,所以没有结转,做出的报表不平,应该怎么做[]结转成本就可以了啊每月结转与有没有收入无关的@龍心:那我理解的,有收入才对应结转成本,是不对的吗这句话不能反过来理解的。每月有收入那一定是有成本的。但是在没收入的情况下,你也会产生成本和费用的,你不结转的话报表就是不平的@龍心:因为我是小规模,所以收入我想最后一个月报,便于计提税金和不到9万免税,那这样我成本,费用每月有,每月结转,对吧@学习者1464840586:你是哪里的。你们 是季报还是月报。现在金税三期的话。如果是小规模企业就是每季度报一次税,会计报表也是每季度报一次。每月的收入对应成本,你说的成本一定是期间费用,这个与收入不是那么的贴切的,虽然季度申报,但是账目是要每月做的,报表也是每月出的,所以费用还是按月做入谢谢各位老师!
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用友U8.52一张销售出库单无法审核提示“不允许在数据表中插入重复的值,单据审核失败”U8.52一张销售出库单无法审核提示“不允许在数据表中插入重复的值,单据审核失败”
U8.52-一张销售出库单无法审核提示“不允许在数据表中插入重复的值,单据审核失败”
自动编号: | 17041 | 产品版本: | U8.52 |
产品模块: | 报账中心 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 852 | 关 键 字: | 单据审核 |
问题名称: | 一张销售出库单无法审核提示“不允许在数据表中插入重复的值,单据审核失败” | ||
问题现象: | 852库存管理中有一张销售出库单无法审核提示“不允许在数据表中插入重复的值,单据审核失败” | ||
原因分析: | 在此张单据中的批次管理中的批号有误 | ||
解决方案: | 在数据库中找到此张出库单所对应的批号字段,将其中批号前的空格删除。重新审核即可。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
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根据国家税务总局《个体工商户税收定期定额征收管理办法》(国家税务总局令第16号,以下简称《办法》)第十八条:“定期定额户当期发生的经营额、所得额超过定额一定幅度的,应当在法律、行政法规规定的申报期限内向税务机关进行申报并缴清税款。具体幅度由省级税务机关确定。”按照《办法》第十九条和《关于个体工商户定期定额征收管理有关问题的通知》(国税发〔2006〕183号)第十二条要求,定期定额户的经营额、所得额连续纳税期超过或低于定额一定幅度的,应当提请税务机关重新核定定额,税务机关应按照规定重新核定定额。具体期限和幅度由省级税务机关确定。按照《办法》第二十条要求,经税务机关检查发现定期定额户在以前定额执行期发生的经营额、所得额超过定额,或者当期发生的经营额、所得额超过定额一定幅度而未向税务机关进行纳税申报及结清应纳税款的,税务机关应当追缴税款、加收滞纳金,并按照法律、行政法规规定予以处理。其经营额、所得额连续纳税期超过定额,税务机关应当按照规定重新核定其定额。
U8.61保存发货单时又提示:本单据已被他人修改,保存不成功。U8.61保存发货单时又提示:本单据已被他人修改,保存不成功。
U8.61-保存发货单时又提示:本单据已被他人修改,保存不成功。
自动编号: | 3326 | 产品版本: | U8.61 |
产品模块: | 销售管理 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 通用 | 关 键 字: | 保存发货单时又提示:本单据已被他人修改,保存不成功 |
问题名称: | 保存发货单时又提示:本单据已被他人修改,保存不成功。 | ||
问题现象: | 保存发货单时又提示:本单据已被他人修改,保存不成功。 | ||
原因分析: | 由于客户自定义了一个“合同号”自定义长度太短,而字段太长,造成保存失败 | ||
解决方案: | 修改定义项即可 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
用友Epson LQ-1600K3H打印时位置会往下偏移Epson LQ-1600K3H打印时位置会往下偏移
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问:报刊、杂志、出版等单位的职员在本单位的刊物上发表作品、出版图书取得所得如何计算个人所得税?
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除上述专业人员以外,其他人员在本单位的报刊、杂志上发表作品取得的所得,应按“稿酬所得”项目征收个人所得税。
前台pos机零售结算,如一位顾客埋单选择了会员储值消费和现金结算,当顾客需要退任意一个商品是所退的金额为什么只能退到会员储值卡里? 前台pos机零售结算,如一位顾客埋单选择了会员储值消费和现金结算,当顾客需要退任意一个商品是所退的金额为什么只能退到会员储值卡里?[]
在退货付款的时候,按F6分别选择付款方式。@畅捷服务刘影:退款事无法选择其他付款,只能退到会员卡里。查看您的门店档案有几种结算方式。@畅捷服务刘影:我这里设置了刷卡消费,微信支付,会员储值,和现金结算。但是退款按原单退结算方式只有会员储值结算@畅捷服务刘影:顾客买的那张一共消费138元,其中8元在储值卡扣除,剩下130元付现金。退货时所退的金额只能退到储值卡里,却不能选择退现金。@杰MjI:如果确定其他都不能选择的话,可以提交后台问题给我们查看。@畅捷服务刘影:图1是结算单,图2是退货单,图2无法选择其他方式退款。@杰MjI:退后的时候输完存货,有按F6吗?如果按了不会出来,就要看数据了。@畅捷服务刘影:如果不是按原单退货是可以选择结算方式的。@杰MjI:如果更新补丁还是这样,请把数据发送给我们查看。
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怎样绕过“支票陷阱” 怎样绕过“支票陷阱”
支票是商务活动中使用最多的票据,业务人员在收支票时要提防“支票陷阱”,因为票据退票会带给企业难以弥补的财务损失。支票可以分为现金支票、不记名支票、划线支票、保付支票、记名支票、银行支票、旅行支票等。现就实际业务中可能存在的“支票陷阱”加以说明。
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1.没有填写出票年月日的支票,最好不收。缺少出票年月日的支票是无效支票,出票人不必负任何的票据责任。如果出票人授权收票人代填日期,收票人在收受支票时,应要求出票人出具“授权书”作为证明,否则有可能吃伪造有价证证券的官司。
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资金管理年结问题 资金管理年结问题
问题号: | 1289 |
---|---|
解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 其他 |
软件模块: | 资金管理 |
行业: | 通用 |
关键字: | V821资金管理年度结转异常 |
适用产品: | V8.21 |
问题名称: | 资金管理年结问题 |
问题现象: | 进行资金管理年度结转时候不正常 |
问题原因: | 年结问题 |
解决方案: | 修改fd_cred表中的多余记录,该记录是一条重复记录 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
建筑企业挂靠合同中的税收风险及控制策略建筑企业挂靠合同中的税收风险及控制策略
建筑行业的挂靠行为,通常指的是一部分不具备施工资质或施工资质等级较低的个体建筑户、无证包工队为承揽建筑工程,采取挂名、挂靠承包经营等方式,挂靠在施工资质较高的企业或向其借用施工资质进行经营,而施工企业则向这些建筑队、挂靠队收取一定数额的“管理费”的行为。实际上,建筑行业中的挂靠合同中隐含一定的税收风险。对此,笔者对存在的风险做详细介绍并提出管控措施。
建筑企业挂靠合同的税收风险
(一)营业税的税收风险
在挂靠合同中,营业税的税收风险主要体现在被挂靠企业向挂靠方收取管理费是否缴纳营业税上。《营业税暂行条例实施细则》第十一条规定,单位以承包、承租、挂靠方式经营的,承包人、承租人、挂靠人发生应税行为,承包人以发包人、出租人、被挂靠人名义对外经营并由发包人承担相关法律责任的,以发包人为纳税人;否则以承包人为纳税人。基于此规定,被挂靠人是挂靠业务的营业税纳税义务人。
在实际建筑挂靠业务中,笔者认为,如果被挂靠企业不实行统一的财务核算,向挂靠企业收管理费用只体现为“管理费用”收入,则被挂靠方须将向挂靠企业收取的管理费缴纳营业税。
如果被挂靠企业对挂靠企业实行统一的财务核算,即对挂靠项目进行建账,对挂靠项目的成本和收入进行核算,挂靠企业在项目施工过程中所发生的材料费用、人工费用和机械费用及其他间接费用都开具发票抬头为被挂靠企业名称的发票,对被挂靠企业进行报账,被挂靠企业向挂靠企业收取的管理费用在与挂靠企业进行工程结算时,进行扣减,则被挂靠企业向挂靠企业收取的管理费用实质上成为被挂靠企业账上的一笔纯利润,就不要缴纳营业税。
(二)企业所得税的税收风险
由于建筑挂靠合同签订一方是拥有资质的被挂靠企业,整个挂靠经营行为利益的出发点是建筑施工合同收入的取得,所以企业所得税的征缴应该是第一层次的,建筑工程承包合同的收入是被挂靠企业收入总额的一部分。《企业所得税法》第一条规定,在中华人民共和国境内,企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人,依照本法的规定缴纳企业所得税。基于此规定,被挂靠企业应是企业所得税的纳税人。
在挂靠合同中的企业所得税税收风险主要体现在两个方面:一方面是被挂靠企业与挂靠企业就挂靠的工程项目实行财务统一核算时,挂靠企业为了达到少缴税金甚至不缴税的目的,它会尽可能地增大支出、隐瞒收入,甚至不惜伪造、毁灭会计凭证和资料。一旦被税务部门发现延期缴税、漏税等问题,将由被挂靠企业承担这种税务风险,遭致经济上和信誉上的双重损失。另一方面是被挂靠企业只收管理费用,没有对挂靠工程项目进行成本、收入核算,也就没有将收取的管理费用纳入收入并缴纳企业所得税。一旦税务机关发现其对挂靠项目开具外出经营活动证明或挂靠合同等能形成收入的证据,将对其补征企业所得税并作出相应处罚。
建筑企业挂靠合同的财务和税收风险控制策略
针对以上财务和税收风险,应采取以下控制策略:
(一)加强财务管理。
为保证工程款的专款专用,有效避免劳资纠纷、材料款纠纷等,被挂靠单位可要求挂靠单位将工程上所有人员的花名册及联系方式报公司备案,所有材料采购合同以及劳务分包合同必须盖有公司印章,严格控制项目部印章的使用范围。若工程规模较小、时间较短的工程,可不刻项目部印章。在挂靠单位申请用款时,必须要说明款项的用途,做到专款专用。同时可要求挂靠单位每月报一次工程进度及债务情况,并派人员到现场核对大宗建材和机械设备的购买和保管、使用、付款等情况,发现问题及时纠正,同时,应对建设单位的工程进度款及工程款的结算进行履约跟踪。
(二)规范内部监管和控制措施
被挂靠企业对挂靠企业在施工过程中的管理,应视同自己的分公司一样,对施工过程的各个环节进行全程监控,从施工组织、材料购进、款项使用、安全措施、工资发放、事故处理等具体环节入手,让监管不留死角,不让挂靠人有任何可乘之机,以消除挂靠可能带来的风险隐患。挂靠企业对外签订合同、向外举债等重大事项,都必须经被挂靠企业审核同意后方可进行,并将相关资料存档备查。特别是资金的进出和流向,更要严格把关、控制,如举债资金必须按照规定的用途和进度监督使用,防止资金的挪用和抽逃,把财务风险降到最低。
另外,被挂靠企业最好还应委派懂施工技术、懂材料采购、懂财务流程的专业人员进驻施工现场,对项目施工情况等适时进行贴身监管。当然,这应以不影响正常的施工作业和日常经营管理为限。
(三)统一会计记账标准,规范会计核算,防范税务风险
对挂靠工程的收支情况,应纳入企业财务统一核算。由被挂靠企业设立总账,挂靠企业设立二级明细账,按总账编制会计报表,统一向税务机关申报纳税,不能以合并会计报表的形式向税务机关申报纳税。对挂靠企业组织施工的工程,应定期进行财务清查。
网络红包征税在即 执行细则有待完善网络红包征税在即 执行细则有待完善
日前,国家税务总局发布《关于加强网络红包个人所得税征收管理的通知》(税总函 [2015]409号,以下简称《通知》),对企业发放网络红包开始实行税收征管。规定显示:个人取得企业派发的现金网络红包,应当按照偶然所得计算缴纳20%的个人所得税,税款由派发红包的企业代扣代缴;而个人与个人之间(C2C)的网络现金红包则没有纳入征税范畴。
《通知》一经发布,可谓“一石激起千层浪”,引发了网友的热烈讨论。有人认为对网络红包征税是税法精神的体现,具有合理性;有人质疑税务总局目前只推出了针对网络红包征税的文件,却没有明确具体的执行细则,在施行过程中将面临难题。显然,网友的担心不无道理。《通知》只规定了纳税主体和纳税方式,却没有根据具体的情形做出界定,比较粗略。国家对网络红包征税,是在随着社会经济发展对税收征管逐步进行完善,但与此同时也需完善执行细则和监管体系。只有这样,才能真正将网络红包的税收征管落到实处。
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问题描述:“这个网页想要运行与Internet Explorer的增强安全空能不兼容的“北京用友华表软件技术有限公司Cell插件5.3.9.15版”。
如果你信任此站点,则可以为它禁用增强保护模式并允许该控件.”也已经禁用增强保护模式,点击安装运行后就没有反应,防火墙也以关闭。它的是2008R2的系统。
解决方案:
一、把Internet Explorer的增强安全功能关了再试试。
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