#财税实务#退以前年度的税金，账务如何处理？ #财税实务#退以前年度的税金，账务如何处理？[]

冲回利润分配-未分配利润

请问一下，T+委外加工的业务、财务整体流程应该怎么做？？？
委外加工方法：
方案1、先做材料出库，完工后做产成品入库单，产生费用做费用单，然后做产品成本录入，录入总成本进行分摊。
方案2、做形态转换单，发生费用在单据表头录入费用金额进行分摊。
@服务社区刘小艳:怎么生成凭证呢？
@Jery0624:到总账—单据生成凭证中分别选择对应的单据生成凭证即可。
@服务社区刘小艳:额，我就是不知道生成的凭证借贷方科目啦。。。求解答，谢谢
@Jery0624:一般采用方案2实现比较简单，直接形态转换单生成凭证
借：原材料（存货科目）
XXX（差异科目）=转换前材料金额+费用金额-转换后材料金额
贷：原材料（存货科目）
银行存款（存货对方科目） 费用金额

用友U8 在同时取消两个同为先进先出的仓库的期末处理处理时，提示‘先进先出法计价的红字和蓝字的回冲单是否按计价方式入库选项没有勾上，不能取消期末处理’用友U8 在同时取消两个同为先进先出的仓库的期末处理处理时，提示‘先进先出法计价的红字和蓝字的回冲单是否按计价方式入库选项没有勾上，不能取消期末处理’ 问题原因:两个仓库在期末处理时，是分别期末处理，并且期末处理时两个仓库在此选项上正好相反，因此取消期末处理时也不能同时取消期末处理。 解决方法:不同时取消期末处理，每个仓库在选项中进行不同选择，然后分别取消即可
解决方案：
问题原因:两个仓库在期末处理时，是分别期末处理，并且期末处理时两个仓库在此选项上正好相反，因此取消期末处理时也不能同时取消期末处理。 解决方法:不同时取消期末处理，每个仓库在选项中进行不同选择，然后分别取消即可

www.kuaiji66.com 天龙瑞德

#财税实务# @戴崇恩 年前12月份公司买的固定资产货车3万，本来当月不该累计折旧的 我给累计折旧了 那现在我该怎么处理呢？ 我重新把年前那笔累计折旧冲红的话 是不是我年前就少交企业所得税了？那汇算清缴的时候可以补交吗？ #财税实务# @戴崇恩 年前12月份公司买的固定资产货车3万，本来当月不该累计折旧的 我给累计折旧了 那现在我该怎么处理呢？ 我重新把年前那笔累计折旧冲红的话 是不是我年前就少交企业所得税了？那汇算清缴的时候可以补交吗？[]

这个月少提

期末存货的未实现损益（unrealized profit in ending inventory 期末存货的未实现损益（unrealized profit in ending inventory

    企业集团内部母、子公司之间，或子公司之间因销售商品，在期末尚未向外界出售所产生的未实现损益。从单个企业而言，由于母公司和子公司均是独立的法人，当它们之间发生存货销售业务时，销售公司的账上确认销售利润或损失。但从企业集团看，只要内部交易的存货尚未向外界出售，那就没有实现，因而损益多计了。另一方面，从集团内部其他企业购入的期末存货是以内部转移价格记账的，存货成本中含有未实现损益，存货高估或低估了。

凭证打印 _114凭证打印

多工资类别间人员调动 多工资类别间人员调动

短期借款的定义及核算原理 短期借款的定义及核算原理

（一）短期借款的

　　短期借款是指企业向银行或其他金融机构等借人的期限在1年以下（含1年）的各种款项。

　　（二）短期借款核算原理

　　1、借入各种短期借款

　　借：银行存款

　　贷：短期借款

　　2、偿还短期借款

　　借：短期借款

　　贷：银行存款

　　3、发生短期借款利息

结转年度账

一、操作流程：
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据

二、具体步骤：
1、数据备份：
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐（以2016年结转到2017年为例）：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功

对以离岸价格成交的进口货物，怎样确定其完税价格 对以离岸价格成交的进口货物，怎样确定其完税价格

进口货物以境外口岸离岸价格FOB成交的，应加上该项货物从境外发货口岸运到我国境内口岸以前所实际支付的各段的运费和保险费。如实际支付数无法确定时，可按有关主管机关规定的运费率（额）、保险费率计算。

（1）运费按主管机构的运费率（额）计算。空运进口货物，如运费超过货价15％的，经进口人申请，海关批准，可减按15％计算。

（2）保险费按主管机构规定的保险费率计算。

U8其他单机报sa口令错误U8其他单机报sa口令错误

U8其他-单机报sa口令错误

有一个仓库出现部分存货负单价有一个仓库出现部分存货负单价

T+12.0升级到T+12.1卸载安装选择不覆盖数据库，是否不许要把备份的数据恢复也能正常操作。数据不会丢失 T+12.0升级到T+12.1卸载安装选择不覆盖数据库，是否不许要把备份的数据恢复也能正常操作。数据不会丢失[]

需要覆盖，因为12.0和12.1系统库不一样
覆盖后，数据不备份会不会丢失
@VrM: 会丢失
不能通过物理文件恢复吗
@VrM: 覆盖后账套物理文件存在就可以恢复
就是备份12.0物理文件，uftsystem，和账套文件替换12.1的数据库文件就可以了吧
@VrM: 账套恢复到12.0正常备份出来，再把这个备份文件恢复到12.1升级，你那样做还是有问题

保存报表时提示保存失败问题保存报表时提示保存失败问题

企业可否自行决定不申请为一般纳税人 企业可否自行决定不申请为一般纳税人

问：某公司是一家零售企业，会计核算制度健全，每年营业额210万元左右。按照税法规定，零售企业每年营业额在180万元以下的，符合小规模纳税人认定标准。某公司刚超过这个标准一点点，是否可以自行决定不申请成为一般纳税人呢？

答：不能！企业符合一般纳税人标准的，应向税务局申请成为一般纳税人。

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则（财法字[1993]38号）规定如下：

“开业之日”概念清楚了 _0“开业之日”概念清楚了

根据有关税收法规的规定，新办的独立核算的从事咨询业、信息业、技术服务业的企业或经营单位，自开业之日起，享受第一年至第二年免征所得税的优惠；新办的独立核算的从事公用事业、商业、旅游业等的企业或经营单位，自开业之日起，享受减征、免征1年所得税的优惠。新办企业税收优惠政策有力地扶持了新办企业的发展。但在执行中，各地对“自开业之日起”有不同的理解，执行标准也不统一。

　　为解决以上问题，1997年国家税务总局在《关于企业所得税若干问题的通知》（国税发［1997］191号）中明确：开业之日的执行口径，统一为纳税人从生产经营之日起开始计算。生产经营之日，是指从纳税人开始从事生产经营的当天算起，包括试营业。因此，新办企业享受税收优惠的期限按规定是从生产经营的当天算起的。但在实际执行中，税务机关往往不能确切掌握纳税人具体的开业时间，给少数纳税人虚报开业时间获取税收好处留下了漏洞。为此，最近，国家税务总局下发了《关于新办企业所得税优惠执行口径的批复》（国税函［2003］1239号），再一次统一了“开业之日”的执行标准：对新办企业、单位开业之日的执行口径统一为纳税人取得营业执照上标明的设立日期。企业取得的营业执照标明的设立日期在6月30日之前的，应以当年作为一个纳税年度，享受定期减免税优惠；在6月30日之后的，可向主管税务机关提出书面申请，选择就当年所得缴纳企业所得税，其享受定期减征、免征企业所得税的执行期限，可推延至下一个年度起计算。

是否需要年结，如何处理？用友T+11.51新发版试用程序下载联系010-59798025 是否需要年结，如何处理？

用友T+不需要年结，打开系统管理--会计期间，点击建立会计年度即可

公司经营范围变更需要哪些资料呢 公司经营范围变更需要哪些资料呢[]

需去工商局变更经营范围
现在工商网上变更，等审核通过后再打印审核资料，签字盖章，带上股东会决议和章程修正案去大厅办理就好了
@坏坏0929:好知道啦

核算模块的收发存汇总表的库存合计数跟总账模块的库存合计数不符 核算模块的收发存汇总表的库存合计数跟总账模块的库存合计数不符[]

两表的合计金额不符
只有从期初余额开始，两边就保持一致，后续才有可能对应上。并且业务单据制单时科目、金额没有做过更改，总账这个科目的凭证全部由购销链模块生成，没有手工添加的
@服务社区苏娜 客户回应，录入期初时，试算不平就开帐了。现在，有一张应收的单据，没有产生凭证，单只有3000多，可现在，相差三十多W
那就需要根据帐套具体查原因了，请在支持网提交问题和帐套进一步分析和处理
@服务社区苏娜:麻烦告诉我下网址，多谢
社区上方点击支持网
@服务社区苏娜:sorry 真没看到
@服务社区苏娜:百度到了，谢谢苏工
@王孝江:苏工，我没有权限新建服务单，负责我们内蒙古的经理还关机，我能发您邮箱里，您找人帮我看下吗？
很抱歉本地这不能查看数据，请问下其他同事是否有帐号的提交下
@服务社区苏娜:问了下我们总，她的账号居然也没有权限.............
@服务社区苏娜:进去了 谢谢

用友在生成凭证的界面上，看到两张单据号相同的单据在生成凭证的界面上，看到两张单据号相同的单据