#财务软件# @余涛 现金流量表中本月期初与上月期末不一样，是怎么回事？ #财务软件# @余涛 现金流量表中本月期初与上月期末不一样，是怎么回事？[]

请问一下T+12.1普及版的，其中一个往来单位即是供应商也是客户，我销货给他和我在他那里进货，这其中的金额会不会抵消呢？例如，我销货给他单价10000，我进货15000，余额会不会自动变为5000？
普及版余额会变，但是单据不会进行核销的。
@畅捷服务姚培德:这个余额我应该在哪里看呢？那么这种业务我应该怎么处理呢？
普及版不会变的，不会自动变，需要手工做冲销之后才会变
@畅捷服务_韦小锋:这个冲销是单据与单据之间冲销还是总金额与总金额之间冲销呢？
@畅捷服务_韦小锋:普及版的似乎没有您说的那个冲销，只有核销
@冷绪鹏vAz:手工付款单、收款单核销，是单据金额
@畅捷服务_韦小锋:意思就是做收付款单是吧
往来期间对账单
@冷绪鹏vAz:是的
@畅捷服务_韦小锋:好的

用友U8.61860升级861失败数据升级失败U8.61860升级861失败数据升级失败

U8.61-860升级861失败数据升级失败

用友U8其他付款单一点预览或打印就报非法操作并退出软件U8其他付款单一点预览或打印就报非法操作并退出软件

U8其他-付款单一点预览或打印就报非法操作并退出软件

其他应收款坏帐能否作为损失税前扣除 其他应收款坏帐能否作为损失税前扣除

问：因交通事故造成本单位职工死亡,本单位账上挂有其借款5万元。这5万元能否做为坏帐损失经税务局批准后税前扣除

答：根据国家税务总局关于印发<企业所得税税前扣除办法>的通知（国税发[2000]84号）第四十七条　纳税人符合下列条件之一的应收账款,应作为坏账处理：

普通营业税 普通营业税

    亦称一般营业税。对营业行为和收益所征收的一种税。特种营业税的对称。中国营业税起源甚早，如西周的关市之征中的市税、明代的门摊与清代的铺间房税等皆属于营业税性质。普通营业税是指1931年2月国民政府开征的营业税。1927年，国民政府开始整理财政，裁撤厘金，兴办全国统一征收的营业税。因营业税列为地方税，各省自行制定办法，税负轻重不一。1942年9月，营业税法经第一次修正，取消以纯益额为课税标准，并缩小税率差距。1942年，实行战时财政政策，第二次修正税法，将营业税归入国家财政系统，统一各省征税办法。1942年7月颁布的营业税法规定；课税范围包括买卖业、运输业、堆栈业、租赁业、旅宿业、娱乐业、保险业、修理业、代理业、信托业等28个行业。税率分为四类：第一类以营业总收人额为课征标准，税率为1%～3%；第二类以营业资本额为标准，税率为2%～4%；第三类牙行业，按营业总收入额征收6%；第四类典当业，按营业资本额征收4%。营业税征收采用申报查定法，住商按月或按季征收，行商按次征收。1946年8月，营业税法再行修正，1947年以后划归地方征收。

辅助计价表错误 辅助计价表错误

我想结5月的固定资产的账，因为5月还是新资产增加，没有可计提，对账时提示这个是什么原因？ 我想结5月的固定资产的账，因为5月还是新资产增加，没有可计提，对账时提示这个是什么原因？

新增固定资产生成凭证传递到总账，或在总账手工填制凭证，固定资产与总账对账时总账凭证需要记账，否则会出现对账不平
是录的原始卡片吧，原始卡片没有生成凭证的功能，所以需要在总账手工录凭证。
@畅捷服务闫新华:不是，没有原始卡片，5月都会新资产增加。软件5月开始使用，没有录入原始卡片。
@404bug:那新增的卡片，没生成凭证到总账，或者总账5月份凭证没记账

对纳税评估工作的几点认识 对纳税评估工作的几点认识

    2005年3月国家税务总局出台《纳税评估管理办法》以后，标志着纳税评估将逐步成为税收征管过程的一个核心环节。纳税评估作为加强税源管理的一个重要手段和方法，越来越得到各级税务部门的重视，纳税评估对于强化税源管理，优化纳税服务、堵塞税收漏洞，掌握税源变化具有十分重要的作用。纳税评估工作在全国税务系统实施以后，由于思想认识、知识结构、科技水平等方面的差异，仍然存在诸多问题。本文拟就纳税评估工作谈几点粗浅的认识。    一、 纳税评估在税收征管工作的作用和定位已基本确立
    从管理的角度讲，税收征管的作用主要体现在两个方面，一个是倡导依法纳税行为，提高公民的依法纳税意识，使其自觉执行税法，即促进纳税人自觉进行纳税申报；另一个是纠正纳税违法行为，就是及时发现并纠正税收违法行为，即税务违法处罚。税收征管工作主要是由三个环节组成，即纳税申报、纳税服务、违法处罚。而税务管理则贯穿于三个环节的始终。
    国家税务总局于1996年提出我国税收征管改革的目标模式为：“以纳税申报和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查”。时隔几年，在2004年全国税收征管工作会议上，国家税务总局局长谢旭人在30字的基础上补充了“强化管理”四字。强化管理的核心内容是税源管理。税源管理是连接“集中征收”、“优化服务”和“重点稽查” 的桥梁和纽带。而纳税评估则是实施税源管理的一种重要方法。
    （一）纳税评估在税收征管工作的定位
    国家税务总局《纳税评估管理办法》指出“纳税评估是指税务机关运用数据信息对比分析的方法，对纳税人和扣缴义务人纳税申报情况的真实性和准确性作出定性和定量的判断，并采取进一步征管措施的管理行为，宗旨是“为进一步强化税源管理，降低税收风险，减少税款流失，不断提高税收征管的质量和效率”。从上述定义可以看出，我国目前实行的纳税评估制度是税务机关实施日常税务管理的一种基本方法，而不是对纳税人一项征管措施，其目的是通过纳税评估工作，使优化纳税服务和加强税源管理达到有机的结合。纳税评估对税务机关而言是一种内部管理方法，对纳税人而言应该是税务机关对其的一项纳税服务行为。
    （二）纳税评估在税收征管工作中的作用主要体现在四个方面
    一是有助于税务机关加强对税源的控管，堵塞管理漏洞，减少漏征漏管，增加税收收入，是防止虚假纳税申报、提高纳税申报准确率的有效手段；二是有助于税务机关及时发现、纠正和处理纳税人纳税行为中存在的错误和异常情况，将纳税人目前大量存在的非主观性偷逃税款的错误及问题及时处理在未发或萌芽状态，有效地防范征纳双方的税收风险，减少征纳成本，达到强化管理和优化服务的目的；三是为税务稽查提供准确的案源，减少稽查部门打击偷逃骗抗税行为的盲目性，提高准确性和时效性；四是为纳税信用等级评定提供基础信息和充分依据，对于建设纳税信用体系乃至信社会都有着重要的推动作用。
    二、当前纳税评估工作流于形式，难以落到实处的原因分析
　　国家税务总局出台《纳税评估管理办法》以后，纳税评估作为税收科学化、精细化管理的重要手段，已经在全省地税系统中广泛应用。全省地税系统不同程度地开展了纳税评估工作，取得了较好的效果。但许多地方对纳税评估工作仍没有引起足够的重视。纳税评估工作大多流于形式，仅停留于表面，纳税评估的作用没有得到充分发挥，产生这些问题的主要原因有：
    （一）总局《纳税评估管理办法》实用操作性不强、纳税评估法律地位尚不明确。纳税评估在《税收征管法》及《税收征管法实施细则》里均无法律表述，评估办法多数地方不明确，操作难度很大，纳税评估体系未形成标准化。如：《纳税评估管理办法》虽有指导性的规定，但对评估的人数、每户年评估次数、评估户数的比例、预警值区域协调性、评估延期的期限、评估结论的反馈形式与内容等都未作出明确规定，又如纳税评估“特殊情况可以延伸到往期或以往年度”，到底什么才是特殊情况，可以延伸到以往哪一个年度。再者纳税评估易使征管部门陷入泥淖，如果得不到稽查部门的认可，往往是基层征管部门结论自己白花了力气、纳税人缴了税，稽查时却被扔在一边，缺乏严肃性，有损执法部门形象。
    （二）基层税务管理机构管理职能弱。由于受诸多因素的影响，基层管理分局往往只注重税收任务的完成，起着对纳税人“催报催缴”的作用，忽视了本身的税收基础管理职能。虽然新的征管框架已初步搭建，但在业务重组和流程优化上还有许多需要进一步完善的地方。当前的征管模式，强化了征收、检查的职能作用，却淡化了管理的职能作用，税收征、管、查没能有效的结合起来。税收征管工作由以前的“管户”转向“管事”，更多地强调为纳税人服务和加强税务稽查工作，而忽略对纳税户的日常管理，管理分局在管理上仅仅起了“催报催缴”的作用，加上对纳税评估的内涵、作用认识不足，对如何开展纳税评估概念模糊，致使评估工作流于形式。
    （三）纳税评估缺乏细致准确的指标体系。科学的指标体系是纳税评估系统评估筛选疑点纳税人的依据。目前纳税评估指标体系还很不系统，有的指标实际操作性不强。行业税负和预警值设置不合理，导致现阶段的评估主要凭借管户经验对企业进行历史性的纵向比较和同行业横向比较，局限性很大，评估的结果和实际情况有较大差异。
    （四）征管基础信息资料不够完整、相关信息不足。各类会计报表齐全是做好纳税评估前期工作的基础，评估数据指标是以企业真实申报信息为标准的一种假设，这种假设对大型企业和财务制度规范企业是有效的，但对中小企业、个体私营企业来说，其提供的有限甚至失真的评估资料，使评估数据经常产生较大偏差，使得计算机评估变成了建立在“空中楼阁”上的评估，评估出来的效果自然会大打折扣。很多地方为了完成下达的纳税评估指标，往往采取简单而流于形式的办法开展评估工作，造成纳税评估结果的不真实性。
    （五）组织体系尚未完全建立，评估绩效的考核机制尚不健全。大部分基层税务机关未建立专门的纳税评估机构，也未建立完善的评估绩效的考核机制，《纳税评估管理办法》规定，各级税务部门“要建立健全纳税评估工作岗位责任制、岗位轮换制、评估复查制和责任追究制等各项制度，加强对纳税评估工作的日常检查与考核”，由于组织体系的不完备，评估绩效的考核机制的不健全，影响了纳税评估工作的深入开展。
    （六）干部业务素质亟待提高。纳税评估工作的专业化程度高，要求税务机关对纳税人的涉税信息进行全方位、大容量、多角度的搜集和掌握，要求评估人员依据国家的税收政策，定性与定量分析相结合，从多层面对税源状况、纳税行为进行细致的案头分析。目前由于基层税收管理员较少，管辖区域较大，日常税务管理事务繁杂，加之税收管理员知识面相对狭窄，纳税评估还不能取得应有的效果。
    三、对进一步深化纳税评估工作的若干建议 
    （一）健全纳税评估的法律地位，规范评估制度。建立健全纳税评估的法律地位是纳税评估工作的基础，规范纳税评估操作规程是纳税评估成效的保证，制定可操作性强的纳税评估的业务规程，统一各地纳税评估工作业务规程，制定纳税评估工作实施条例，使纳税评估真正成为征、管、查分离后基层税务机关的征管利器。
　　（二）提高思想认识，不断推进纳税评估工作的深入开展。各级税务机关，特别是基层税务管理部门，应当切实建立“以纳税申报和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查，强化管理”的税收征管模式，从思想上充分认识开展纳税评估的重要性和必要性，认识到开展纳税评估是进一步加强税源管理的重要手段，对降低税收风险，减少税款流失，不断提高税收管理质量和效率具有重要的促进作用。遵循“强化管理、优化服务、分类实施、因地制宜”的原则，努力推进纳税评估工作的深入开展。
    （三）设置专门的评估机构，建立完善的评估绩效考核机制。当前，我国开展的纳税评估实质上缺乏有力的法律支撑体系，这使得税务人员和纳税人对纳税评估工作不理解、不重视。鉴于纳税评估内容广泛、专业性强、人员素质要求高的工作特点，设置专业的纳税评估机构，具体负责评估指标体系的设立，评估范围、评估手段的确立，评估内部工作管理等事项，保证评估工作的有效开展。 同时要强化监督考核，在纳税评估工作中引入双向考核制度，对各岗位衔接过程中的有关指标进行量化、细化，按照定质、定量、定时的原则，对评估工作涉及的所有岗位同时进行考核和监督，切实落实评估责任追究制度，形成部门间协调配合、齐抓共管的良好局面。
    （四）建立比较科学的纳税评估指标体系。纳税评估指标是税务机关筛选评估对象、进行重点分析时所选用的主要指标，各类评估分析指标要与预警值配合使用。税务机关制定评估指标的预警值参数，应当在搜集大量信息资料后，综合考虑规模、地区等差异，考虑本地区同行业、同规模、同类型纳税人各类相关指标以及多个年度的平均水平，以使预警值参数更加真实、准确和具有可比性，形成一整套针对性和灵活性较强的综合方法体系。还可根据纳税人行业特点、结合强化重点税源管理的需要，制定分类纳税评估指标体系，建立较为完善的评估指标体系。加快研发纳税评估的专业应用软件，充实软件的评估分析内容，提升纳税评估的智能化程度。
    （五）加强征、管、查的辨证协作，分清各自职责。在评税中不仅要以稽查为后盾，而且还要有稽查的意识，敢于发现问题，敢于深追问题，没有稽查支持的评税，评税是软弱无力的，其效果是可以想象的。评税与查税是有本质的区别，纳税评估是一项税收管理活动，侧重于对纳税人履行纳税义务的事前、事中也有事后的监督，对纳税人补税一般不作处罚，但应确定所属期限加收滞纳金，这是体现税收的严肃性。评税的目的是让纳税人及时主动，改正错误，不够成犯罪。查税发现的问题是要追究法律责任。实践中容易造成纳税评估成为一种“协商式稽查”，往往在稽查中可能遇到难点问题，会采取以评税的方式处理，从而影响了税收的公平性和税收环境，纳税评估监控地位得不到体现。因此，纳税评估应与税务稽查划清界定。在管理评税中应坚持三个移交、二个不评：评税解决不了的移交稽查、企业不服从评税结果的又无正当理由的移交稽查、有偷税行为的移交稽查；有明显异常的不评、稽查正在或近期涉入过的不评。
　　（六）运用计算机等现代信息技术手段，提高纳税评估的效率和质量。纳税评估工作必须依靠现代化的信息手段支撑，努力保障评估信息资料的全面性、真实性、有效性，应加强信息的横向联系，把纳税人在国、地税收征管系统、银行、海关、审计、水电供应、外贸等部门的涉税信息进行整合，运用现代技术和管理手段，实现信息采集、计算和分析，增强纳税评估的准确性，提高纳税评估的质量和效率，提高信息收集能力和质量，重视信息的管理和应用，集中人力、物力、技术，改变信息处理各自为战的分散局面，提高信息的加工能力和共享效率，提升纳税评估质量 。
    （七）加强培训，提高纳税评估人员的素质。纳税评估是一项业务性较强的综合工作，要求评估人员具备较高的政治业务素质，掌握大量的基础资料，了解纳税人的生产经营情况，充分运用经济指标，对纳税行为的真实性、准确性、合法性进行全面测算、分析和案头审计，并强调管理人员的合理分工和密切协作。实际工作中，要择优配备和建立一支业务能力强、工作经验丰富、职业道德水平高的纳税评估队伍。
（作者单位：吉安市地税局）

单据工具菜单下没有拣货菜单 单据工具菜单下没有拣货菜单

用友U8 安装IE6后显示屏幕倒过来了用友U8 安装IE6后显示屏幕倒过来了 问题原因:显卡错误 解决方法:重装显卡驱动程序
解决方案：
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企业会计电算化与电脑化管理的调查报告 企业会计电算化与电脑化管理的调查报告

　　本次调查问卷设计成“企业领导对电脑化管理的见解”、“企业会计电算化现状”、“会计电算化人才培训”三大部分共35个问题，要求企业领导人和会计人员分别答卷。

　　35个问题可以归纳为7个方面：

　　（1）答卷者的学历、年龄、职称（务）、担任本工作的年限；

　　（2）企业的性质、规模、效益；

　　（3）企业领导对电脑化管理的见解；

T6 6.5 -1，固定资产登陆时提示子系统登陆失败，反复重试后可以进入操作，请问怎么处理。-2，系统管理提示异常清除后，重新登陆总帐提示错误ADO不能连接数据库。。 重新登陆后恢复正常-3，打开系统管理或者T6企业平台，放置至少5分钟不进行操作就会提示异常，需要退出重新登陆。 T6 6.5 1，固定资产登陆时提示子系统登陆失败，反复重试后可以进入操作，请问怎么处理。2，系统管理提示异常清除后，重新登陆总帐提示错误ADO不能连接数据库。。 重新登陆后恢复正常3，打开系统管理或者T6企业平台，放置至少5分钟不进行操作就会提示异常，需要退出重新登陆。[]

补充系统是正版的WIN7 期间版 SP1 64位
SQL2008R2
您好，请打软件的补丁即可。
@畅捷服务颜玲丹:谢谢，我试试补丁
@畅捷服务颜玲丹:谢谢问题已解决

U852--EAI重复导入材料出库单U852--EAI重复导入材料出库单

以后如何更进一步去管理三管轮设备 以后如何更进一步去管理三管轮设备''

“营改增”试点地区企业的会计处理 “营改增”试点地区企业的会计处理 根据财税〔2012〕71号文件的规定，北京市于2012年9月1日完成新旧税制转换。江苏省、安徽省于2012年10月1日完成新旧税制转换。福建省、广东省于2012年11月1日完成新旧税制转换。天津市、浙江省、湖北省于2012年12月1日完成新旧税制转换。这些试点地区的“营改增”企业应如何进行处理呢？ 　　根据《部关于印发〈改征试点有关企业会计处理规定〉的通知》（财会[2012]13号）的规定，对试点地区一般人和小规模纳税人的会计处理按照以下规定进行处理。 　　一、试点纳税人差额征税的账务处理 　　1、一般纳税人差额征税的会计处理 　　根据财会[2012]13号文件的规定，一般纳税人提供应税服务，试点期间按照营业税改征增值税有关规定，允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“营改增抵减的销项税额”专栏，用于记录该企业因按规定扣减销售额而减少的销项税额；企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）”科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记"银行存款"、"应付账款"等科目。 　　对于期末一次性进行账务处理的企业，期末，按规定当期允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）”科目，贷记“主营业务成本”等科目 　　案例1： 　　北京市甲运输公司是增值税一般纳税人，2012年9月取得全部收入200万元，其中，国内客运收入185万元，支付非试点联运企业运费50万元并取得交通运输业专用发票，销售货物取得支票12万元，运送该批货物取得运输收入3万元。假设该企业本月无进项税额，期初无留抵税额（单位：万元）。请分析甲运输公司应如何账务处理？ 　　分析： 　　由于客运收入属于交通运输业，属于营业税改征增值税的应税服务，适用的增值税率为11%，销售货物属于增值税应税货物，税率为17%.因此，甲运输公司销售额为（185+3-50）÷（1+11%）+12÷（1+17%）=104.85（万元）。 　　甲运输公司应交增值税额为（185+3-50）÷（1+11%）×11%+12÷（1+17%）×17%=15.42（万元）。 　　试点纳税人接受非试点营业税纳税人联运业务，销售额要按差额计算。根据《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点有关事项的规定》规定，试点纳税人提供应税服务的销售额，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，允许其以取得的全部价款和价外费用，扣除支付给非试点纳税人（指试点地区不按照试点实施办法缴纳增值税的纳税人和非试点地区的纳税人）价款后的余额为销售额。 　　甲运输公司取得收入的会计处理： 　　借：银行存款200 　　贷：主营业务收入179.63 　　应交税费——应交增值税（销项税额）20.37[（185+3）÷（1+11%）×11%+12÷（1+17%）×17%]。 　　支付联运企业运费： 　　借：主营业务成本45.05 　　应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）4.95[50÷（1+11%）×11%] 　　贷：银行存款50 　　假设本案例中的增值税一般纳税人甲运输公司支付试点联运企业（小规模纳税人）运费50万元并取得交通运输业专用发票，其他条件不变。则根据《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点有关事项的规定》的规定，试点纳税人接受试点纳税人中的小规模纳税人提供的交通运输业服务，按照取得的增值税专用发票上注明的价税合计金额和7%的扣除率计算进项税额。 　　甲运输公司销项税额为（185+3）÷（1+11%）×11%+12÷（1+17%）×17%=20.37（万元）。 　　甲运输公司可抵扣进项税额为50×7%＝3.5（万元）。 　　借：银行存款200 　　贷：主营业务收入179.63 　　应交税费——应交增值税（销项税额）20.37。 　　支付联运小规模纳税人企业运费： 　　借：主营业务成本46.5 　　应交税费——应交增值税（进项税额）3.5 　　贷：银行存款50 　　假设支付试点联运企业（一般纳税人）运费价税合计50万元并取得增值税专用发票，其他条件不变。则甲运输公司可抵扣进项税额：50÷（1+11%）×11%=4.95（万元）。 　　甲运输公司提供服务取得收入的会计处理： 　　借：银行存款200 　　贷：主营业务收入179.63 　　应交税费——应交增值税（销项税额）20.37。 　　支付联运一般纳税人企业运费： 　　借：主营业务成本45.05 　　应交税费——应交增值税（进项税额）4.95 　　贷：银行存款50

标准流程和优化流程是否可以随时切换 _0标准流程和优化流程是否可以随时切换

用友企管通软件中在“业务流程”中销售模块选择“业务和仓库合并流程”，那么对出库成本怎么制单？用友企管通软件中在“业务流程”中销售模块选择“业务和仓库合并流程”，那么对出库成本怎么制单？

合并流程下没有销售出库单，需要做收入成本配比结转。

在“系统管理”-“生成凭证”-“收入成本配比结转”中，“结转类型”选择“结转销售成本”，然后制单就可以了。

用友t3凭证导出excel

一、用友软件中总账、明细账、科目汇总、日记账、科目余额表等输出EXCEL方法：

用友软件设计了“输出”功能，当您进行账簿查询、报表查询等功能时，屏幕上方有一个“输出”按钮，选择后在弹出的对话框中，输入保存的文件名，在保存类型中选择“excel文件”，然后点击确定。这样您就可以得到一个从财务软件中输出的excel文件。

二、批量导出：明细账中有“批量”按钮可以批量输出成excel

用友在WEB上科目只能显示末级，他们要求科目全部显示在WEB上科目只能显示末级，他们要求科目全部显示