电算化条件下特定业务的会计核算
2016-6-12 0:0:0 用友NC小编电算化条件下特定业务的会计核算
电算化条件下特定业务的会计核算摘要:电算化会计条件下,利用期末处理模块可以使特定业务的会计处理更加简便、准确、易行。本文对特定业务的处理方法进行分析。
关键词:电算化;特定业务;会计核算
一、特定业务核算的特点
本文中特定业务是指每一会计期(月)均会发生并每期需要进行会计处理的业务。
这些业务包括:固定资产折旧的计提、工资与福利的计提、应交社会保险费的提取、应交未交的处理、应交城市维护建设税的计提、应交教育费附加的计提、结转生产成本、结转制造费用、结转销售成本、结转本年利润、计算应交所得税、应交等。
以上这些业务对于一个正常运营的企业来说,每个月都会发生,通常每个月都会出现与上期业务相同的凭证,这些业务均是在日常业务业务处理完毕后进行,如用手工核算方法,需要进行归集,才能形成凭证,有时还容易遗漏业务,久而久之,账面容易产生混乱。
在电算化会计条件下下,利用相应模块,可以轻松解决这些问题。例如用友提供的用友通,可以在“期末处理”模块,编辑公式,在每一期末执行该模块的生成凭证功能,便可生成相应的会计凭证,且数据可以做到准确迅速。
二、电算化条件下特定业务的会计核算方法与应用
本文旨在对上述特定业务利用用友通财务软件进行分析,并找出解决这些问题的方法。
固定资产折旧的计提可以通过固定资产模块的资产折旧模块完成;工资与福利的计提、应交社会保险费的提取、代扣应交个人所得税业务,可以在工资模块完成。本文主要探讨没有单独模块的特定业务的处理。在核算中,制造费用结转、生产成本的结转、销售成本的结转、应交各种税金的核算,是难度较大且容易出错的业务,本文对此重点探讨。
制造费用每月归集后于月末要在完工产品和未完工产品中分配,本例中是按产品的标准工时分,如果有实际工时且统计准确的话也可用实际工时,如果标准工时和实际工时都没有,那只能用产品的数量来分了。
举例:W企业制造费用科目下有工资和水电费两个明细科目,本月完工产品有两个:A和B,已经录入原始凭证,并在结转制造费用前,已经记账,本月A的标准工时是3小时,B的标准工时是2小时,这时,我们可以在模块下编辑公式,由软件自动计算出应分配的制造费用是多少,分配制造费用的凭证应为:
借:生产成本——制造费用(A产品:项目核算)(500103)
生产成本——制造费用(B产品:项目核算)(500103)
贷:制造费用 ——工资(510101)
——水电费(510102)
在用友通条件下,利用自定义功能编辑公式,需要利用用友账务函数。结转期间损益通过会计软件模块取得,先在[总账]—[期末]—[转账定义]—[期间损益],选择“凭证类别”,选择“本年利润”科目,然后在[总账]—[期末]—[转账生成],选择[期间损益结转],便可生成结转期间损益的会计凭证。
总之,类似的业务,在企业会计核算中会经常用到,会计人员需要灵活掌握,并尽可能地发挥软件的特有功能,就可使会计工作做到更加科学、准确,并使会计电算化工作顺利进行。
主要参考文献
[1]财政部。企业会计准则——应用指南[S]。2006.
[2]财政部。企业会计准则[S]。2006.
[3]孙莲香。会计信息化实验教程[M]。南京:南京大学出版社,2008.
[4]程萍。中小企业会计电算化成本核算技巧[J]。会计之友,2009(29):26-28.
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调拨单生成的其他入库单可以修改 调拨单生成的其他入库单可以修改
问题号: | 10444 |
---|---|
解决状态: | 临时解决方案 |
软件版本: | 8.60sp |
软件模块: | 库存管理 |
行业: | 通用 |
关键字: | 日常操作 |
适用产品: | U860SP—-库存管理 |
问题名称: | 调拨单生成的其他入库单可以修改 |
问题现象: | 调拨单生成的其他出入库单中,出库单不可以删行,入库单可以删行。造成有永远在途的存货。 希望能够在库存模块加入选项:调拔单生成的其它出入库单不允许编辑;用户选上此选项后,其它出入库单不允许进行修改,如果需修改则需改调拔单,这样能保证调入和调出的一致性。 |
问题原因: | 同解决方案 |
解决方案: | 此问题已提交开发,现开发给予如下答复: 调拨生成的入库单允许修改数量或删行是为了解决途损的问题(这也是以前版本根据用户反馈做的调整),增加选项给系统造成处理上的复杂程度,同时也会降低用户操作效率。所以能否考虑从制度上规范用户操作,在没有出现途损的情况下不要去更改数量或删行。 建议:您可以采用数据权限控制,对其他入库单的字段进行控制。 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |