#会计考试#请教，本题中2016应交所得税具体应该怎么计算？如果写分录怎么写？ #会计考试#请教，本题中2016应交所得税具体应该怎么计算？如果写分录怎么写？

应交所得税1850万元。初始投资时甲确认了营业外收入400万，年末确认了投资收益200万元，纳税调减。
@tyfhluo: 谢谢
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老师们好。上月预付供应商1000元做了付款单，后因无货，本月退回，应该怎么处理？我再做一张付款单冲销预付账款平了，但是怎么应付账款科目下会有这笔预付款呢？
预付退回：做一张负数的预付款单，然后到应付从应付中，业务类型选为预付从预付，选择红蓝的单据进行核销。
@服务社区刘小艳:谢谢。我已经做了一张负数的预付款单，但T+普好像没有应付冲应付，预付冲预付。那怎么办？
@服务社区刘小艳:我想手工核销但是没找到单据。
@小叶YLJ:额，如果是普及版的话，就不能冲销，做完单据后，余额就已经冲回了。。
@服务社区刘小艳:预付冲平了，没有余额，可是不明白应付账款下面这个供应商有这笔款。
@小叶YLJ:您说的是财务里？那要看您的这张凭证是什么情况下桌的了。。
@服务社区刘小艳:是的，总账应付账款余额表里面有这笔款。预付是11月期初，11月份退回来的。
@小叶YLJ:那有可能是您手工做的，或者是生成凭证使用错科目了。。
@服务社区刘小艳:刚看到，原来期初应付账款输到期初费用单了，这有影响吗？
@小叶YLJ:应付余额不会影响，只是显示的问题。。

用友U8 在该帐套--销售管理中的销售明细帐开票日期和结算日期同时查询2月份时，3月份也查询出来，查询3月份的，4月份也查询出来,而且点击里面的单据时有些提示没有这些单据。 打了852最新的补丁后，查询出来的补丁也不对。 查过演示数据也会有这样的问题，原因应该和取销售成本有关。用友U8 在该帐套->销售管理中的销售明细帐开票日期和结算日期同时查询2月份时，3月份也查询出来，查询3月份的，4月份也查询出来,而且点击里面的单据时有些提示没有这些单据。 打了852最新的补丁后，查询出来的补丁也不对。 查过演示数据也会有这样的问题，原因应该和取销售成本有关。 问题原因:同解决方案 解决方法:查询条件选择中选择按日期和单据类型、单据号分组，发票日期和结算日期同时查询2月份，可以查询到具体的发票，可以看到1月份两张发票0000001025，0000001026，3月份一张发票0000001139。然后根据发票查询发货单和出库单，我们可以看到第一张发票0000001025的出库单记帐日期为2月1号，同样1026的出库单记帐日期也为2月1号，3月发票1139的出库单记帐日期为2月27号。这时我们在返回到销售明细帐就可以看到，这几张发票只有成本而没有销售数量金额。 原因是这样的，发票日期的条件控制发票数量金额的区间范围，结算日期的条件是控制成本的区间范围的。这些发票所对应的出库单的记账日期在所选的结算日期的查询条件范围内，但是和发票日期不一致。所以如果一张发货单或委托代销发货单生成的出库单记账日期和发票日期不在同一个月份时会出现发票数量金额都为空，只有成本，毛利有数据的现象。 另外成本表ia_subsidiary表与发票表salebillvouch(s)的关联关系是如果ia_subsidiary.cbillcode为空，则ia_subsidiary.cdlcode=salebillvouchs.idlsid,否则ia_subsidiary.cbillcode=salebillvouchs.atuoid，如果关联关系有错误，也可能造成上述问题
解决方案：
问题原因:同解决方案 解决方法:查询条件选择中选择按日期和单据类型、单据号分组，发票日期和结算日期同时查询2月份，可以查询到具体的发票，可以看到1月份两张发票0000001025，0000001026，3月份一张发票0000001139。然后根据发票查询发货单和出库单，我们可以看到第一张发票0000001025的出库单记帐日期为2月1号，同样1026的出库单记帐日期也为2月1号，3月发票1139的出库单记帐日期为2月27号。这时我们在返回到销售明细帐就可以看到，这几张发票只有成本而没有销售数量金额。 原因是这样的，发票日期的条件控制发票数量金额的区间范围，结算日期的条件是控制成本的区间范围的。这些发票所对应的出库单的记账日期在所选的结算日期的查询条件范围内，但是和发票日期不一致。所以如果一张发货单或委托代销发货单生成的出库单记账日期和发票日期不在同一个月份时会出现发票数量金额都为空，只有成本，毛利有数据的现象。 另外成本表ia_subsidiary表与发票表salebillvouch(s)的关联关系是如果ia_subsidiary.cbillcode为空，则ia_subsidiary.cdlcode=salebillvouchs.idlsid,否则ia_subsidiary.cbillcode=salebillvouchs.atuoid，如果关联关系有错误，也可能造成上述问题

U8其他合并报表excel输出补丁U8其他合并报表excel输出补丁

U8其他-合并报表excel输出补丁

棚户区改造支出税前扣除扩至所有企业 棚户区改造支出税前扣除扩至所有企业

某房地产开发公司财务人员近日向福建国税12366服务热线咨询，该公司最近拿下两个工程建设项目，一个是林业棚户区改造工程，另一个是老城区城中村改造项目，想了解棚户区改造相关政策以及具体的办理程序。座席员针对纳税人的询问，作了细致的解答。

优惠政策 《部、国家总局关于企业参与政府统一组织的棚户区改造有关政策问题的通知》（财税〔2013〕65号）第一条规定，企业参与政府统一组织的工矿（含中央下放煤矿）棚户区改造、林区棚户区改造、垦区危房改造并同时符合一定条件的棚户区改造支出，准予在企业所得税前扣除。

凭证输出后记录不全 凭证输出后记录不全

房屋出租的税收筹划方略 房屋出租的税收筹划方略

   在我国房地产市场蓬勃发展的同时，房屋租赁市场也特别活跃。对于房产租赁中涉及的房产税问题，根据《中华人民共和国房产税暂行条例》的规定，自用房屋的房产税是依据房产原值计算缴纳的，税率只有1.2%，而房屋出租的房产税是依据房屋租金计算缴纳，税率是12%。出租房屋的房产税税率是自用房屋的10倍，而且12%的房产税税率相对于5%的税率也是明显偏高的。因此，部分房屋出租人对于房屋出租过程中，如何合理进行避税也是特别关注。这里我们简单介绍一下目前房屋出租过程中房产税税收筹划的主要方法，以及相关的筹划风险。

对新税法中税收优惠政策的思考 对新税法中税收优惠政策的思考

　　税收优惠是各国常用的减轻税收负担的措施，它具有引导资源合理配置，促进经济结构调整，给企业提供宽松发展空间等作用。改革开放以来，我国制定了多项税收优惠政策，在发挥重要作用的同时，也逐渐暴露出一些问题，如产业导向能力不足、中西部地区税收优惠效应不明显等。而已由中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议于2007年3月16日获得高票通过，将于2008年1月1日起施行的新税法对税收优惠政策进行了统一，实行“产业优惠为主、区域优惠为辅”的新税收优惠体系，标志着我国税收体制上升到了一个新的台阶。

企业进行固定资产清理时，应纳所得额如何确定 企业进行固定资产清理时，应纳所得额如何确定

　　根据《法》第十六条，企业转让资产，该项资产的净值，准予在计算应所得额时扣除。上针对通过“固定资产清理”科目最终计算得出“营业外收入”科目的金额，在某种程度上等同于此处应纳税所得额，而不是纯粹的收入概念，况且企业应是在能够准确核算相关成本费用的前提下，才能得出会计上“营业外收入”科目的金额。而对采取核定征收方式的企业来说，依据《国家总局关于印发〈企业所得税核定征收办法〉（试行）的通知》（国税发〔2008〕30号）、《国家税务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知》（国税函〔2009〕377号），企业采用应税所得率方式核定征收企业所得税的，应纳所得税额计算公式如下：

导入 导入

用友U8 问题描述：EAI中进行数据映射转换时我发现它区分大小写。日立的客户编码在Ｕ８系统中有些为大写有些为小写。在维护映射表时客户统一都录入为小写。但导入时提示“客户非法”，经查发现映射表中内部编码与客户档案中大小写不一致。要求能够不区分大小写。用友U8 问题描述：EAI中进行数据映射转换时我发现它区分大小写。日立的客户编码在Ｕ８系统中有些为大写有些为小写。在维护映射表时客户统一都录入为小写。但导入时提示“客户非法”，经查发现映射表中内部编码与客户档案中大小写不一致。要求能够不区分大小写。 问题原因:程序设计问题 解决方法:此问题开发已做补丁，补丁文件 U8PZInsert.dll
解决方案：
问题原因:程序设计问题 解决方法:此问题开发已做补丁，补丁文件 U8PZInsert.dll

中兴通提示open 014af540 error是怎么回事 中兴通提示open 014af540 error是怎么回事''

7月份资产负债表，利润表取不到数7月份资产负债表，利润表取不到数

知识库详细内容

不能提交问题了？ _0不能提交问题了？

您使用您单位管理员账号登录进去操作看下
若是管理员是没问题的，请让管理员给您分配提交问题权限
刷新下浏览器，可以了！
@qq392629945:他是好的，并且后台也一直在接收伙伴的新问题

shopnum1的人力资源管理软件有案例吗？ shopnum1的人力资源管理软件有案例吗？''

企业内部财务制度设计的理论与方法探讨 企业内部财务制度设计的理论与方法探讨

　　一、企业内部财务制度的特性、内容和科学设计的必要性

　　1.企业内部财务制度的特性和内容。企业内部财务制度是指企业管理部门根据国家和政府有关法规的规定、企业自身经营管理的特点和要求制定的，用来规范和优化企业内部财务行为、处理内部财务关系的具体规则，是整个财务制度体系中的操作性、基础性财务制度。与其他层次的财务制度不同，它具有以下内涵特性：其一，具体界定内部财务主体的范围，即明确企业内部财务管理的级次、企业内部各经营单位之间及其与企业财务部门的关系，以及企业与联营单位、投资与被投资单位、内部承包单位的财务管理关系；其二，具体划定内部财务管理的岗位，明确相应责任；其三，具体择定企业的财务战略与财务政策，明确企业财务管理的内容、方法；其四，具体确定财务管理与内部责任单位的相互衔接关系，包括责任中心的划分、责任核算、责任控制和责任奖惩等；其五，具体规定财务规划与财务评价的方法和程序。

有幸在一家比较大的公司上班，而且公司涉足的行业比较多，也能看到下面各个分公司的账务，该如何把握好这个机会呢？ 有幸在一家比较大的公司上班，而且公司涉足的行业比较多，也能看到下面各个分公司的账务，该如何把握好这个机会呢？[]

努力的学习呀
多学学，然后总结入自己的知识体系。
@Amy1117:正在努力中啊，[/可爱]
@梦在扬帆:嗯，听取你的意见
好好努力学习中[/龇牙]
不知道什么时候才有这样 机会
@张杨1456557647:各有各的机会啊

A公司与股东于14年设立新公司B。注册资本500万元，14年股东出资120万，A公司没出资，但是A公司实际工资新公司B。故14年纳入合并范围，同时B公司14年亏损10万元，期末净资产110万元。15年9月A公司购买B公司股权，出资120万元购买B公司股权，变成A公司100%控制B公司。账面确认长期股权投资120万元。期末的话合并报表如何抵消？ -这个股东是A公司的股东。 A公司与股东于14年设立新公司B。注册资本500万元，14年股东出资120万，A公司没出资，但是A公司实际工资新公司B。故14年纳入合并范围，同时B公司14年亏损10万元，期末净资产110万元。15年9月A公司购买B公司股权，出资120万元购买B公司股权，变成A公司100%控制B公司。账面确认长期股权投资120万元。期末的话合并报表如何抵消？ 这个股东是A公司的股东。[]

如何删除期初余额

1、期初余额录入在，总账系统-期初余额里面录入，帐套1月份启用的帐套只需要录入期初余额，年中启用的帐套需要录入三列，累计借方、累计贷方、期初余额。期初余额录入完毕后，要点“试算”和“对账”。

2、期初余额试算不平衡将不能填制凭证。

打开所有帐套都提示‘此账套的行业性质与科目设置中的科目分类不符，请调整’，但是将数据在另外的电脑打开不会提示，这是什么原因 打开所有帐套都提示‘此账套的行业性质与科目设置中的科目分类不符，请调整’，但是将数据在另外的电脑打开不会提示，这是什么原因[]

以帐套主管身份登录系统管理，修改帐套的会计制度后就行了
这个需要使用工具处理：注意备份账套，点击服务社区-更多-工具下载下载工具：行业性质与科目分类不符，使用工具修复一下；http://service.chanjet.com/main/supportgongju；
@服务社区刘明新:工具修复之前测试显示的是正常，不需要修复
@张梦雪:请按照下面的方法进行操作
1、备份账套数据，以免操作失误造成数据丢失；（千万要备份再操作）
2、在数据库中各个年度执行下面的语句：
update accinformation set cValue='true' where csysid='aa' and cName='bNewCodeFlag'
看是否正常
@服务社区刘明新:修好后还是会提示，演示帐套都会提示
@张梦雪:您修改的是对应账套么？请仔细检查一下
@服务社区刘明新:所有年度都修改了，还是都会提示
@张梦雪:。。。。哪个报错，才改哪一个的
@服务社区刘明新:全部帐套的所有年度都会报错，我重装服务器就好了，估计是安装目录下文件有问题。
@张梦雪:好的