亲们，有没有即将考会从的 亲们，有没有即将考会从的[]

挺简单的
加油

大家好，公司今年底才开，一直都只有费用，没有收入，听说有一种做法，发生的费用都不做进去，要不然亏得很厉害，只做水电工资等费用，有这种说法吗？求各位大神指教。。 大家好，公司今年底才开，一直都只有费用，没有收入，听说有一种做法，发生的费用都不做进去，要不然亏得很厉害，只做水电工资等费用，有这种说法吗？求各位大神指教。。[]

亏得很厉害？不是有五年补亏的规定么？坐等前辈们的观点。
@____Shrubalthe:我也是这么想的，但听有的人说通过什么待摊费用科目走啊，不懂，有这个说法吗？
关注
不知道有没有这种做法，我们企业刚成立，我是记入长期待摊费用了
@lihuadong1439947284:那就是刚成立的公司没有收入，只有费用计入长期待摊费用科目有什么好处啊
楼主听说的应该是筹建期的一些做法吧，可以到讲堂找找筹建期的相关视频。
@赵树峰:好的，谢谢老师

用友U8 存货成本错误用友U8 存货成本错误 问题原因:使用问题,由于系统自动生成了调整单造成的。 解决方法:客户要求，期末处理时在数量为零，金额不为零处自动生成调整单处不打勾即可！
解决方案：
问题原因:使用问题,由于系统自动生成了调整单造成的。 解决方法:客户要求，期末处理时在数量为零，金额不为零处自动生成调整单处不打勾即可！

www.kuaiji66.com 天龙瑞德

请问有的单位不是一般纳税人，不能提供开增值税的信息，请问我可以开普票吧，这样就只写单位名称就可以了吧。 请问有的单位不是一般纳税人，不能提供开增值税的信息，请问我可以开普票吧，这样就只写单位名称就可以了吧。[]

对方不是一般纳税人，只开增值税普通发票，（小规模纳税人不可抵扣进项税的）
普票可以只写单位名称
你的客户吗？对这样的单位可以给其开具普通发票。

期货交易的会计处理（一） 期货交易的会计处理（一）

　　随着国内经济逐步融入国际经济体系，资本和商品的价格风险日益突出，利用期货交易特有的规避价格风险和价格发现功能可以有效地转移和分散风险。当前，国内许多企业、机构已经把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约的价格，通过期货市场进行保险；同时，有些企业、机构利用期货市场的价格发现功能，只在期货市场上持有双向交易头寸（套利）或持有单向交易头寸（投机）赚取因商品基差异常而产生的利润或从期货合约的价格变化中获利。现实中，企业从事商品期货投资的主要方式有：套期保值和投机套利。套期保值是指以回避现货价格波动风险为目的的交易行为。投机是指以获取合约价差收益为目的的交易行为。套利在交易形式上与套期保值相同，区别是套期保值是在现货市场和期货市场上同时买入卖出合约，而套利只是在期货市场上买卖合约。套期保值交易 企业面临的价格波动风险是担心未来某种商品的价格上涨，或是担心未来某种商品的价格下跌。因此，套期保值交易分为买入套期保值（买期保值）和卖出套期保值（卖期保值）。

其他各税的账务处理——有关账务处理 其他各税的账务处理——有关账务处理

二、有关账务处理

企业按规定计算交纳的城市维护建设税，借：“主营业务税金及附加”、“其他业务支出”等科目，贷：“应交税金——应交城建税”科目；上交时，借：“应交税金——应交城建税”科目，贷：“银行存款”科目。

企业按规定计算交纳的房产税、土地使用税、车船使用税，借：“管理费用”科目，贷：“应交税金——应交房产税、土地使用税、车船使用税”科目；上交时，借：“应交税金”科目，贷：“银行存款”科目。企业交纳的印花税，借：“管理费用”或“待摊费用”科目，贷：“银行存款”科目。

T+12.0标准版 会员储值保存的时候 提示 T+12.0标准版 会员储值保存的时候 提示

系统管理--消息中心--单据消息设置，预警设置，查询设置，个性化设置，是不是有不完整的地方，没有设置接收人

防疫站批发疫苗及药械如何缴税 防疫站批发疫苗及药械如何缴税

问：某卫生防疫站将疫苗、药械批发给各大医院，应否当缴纳增值税？如何缴纳？

答：根据《关于卫生防疫站调拨生物制品及药械征收增值税的批复》（国税函［1999］191号）规定：卫生防疫站调拨生物制品和药械，属销售货物行为，应按照现行税收法规的规定缴纳增值税。

又根据《增值税暂行条例实施细则》第二十四条及有关规定，卫生防疫站调拨生物制品和药械，可按小规模商业企业按4％的征收率缴纳增值税。卫生防疫站调拨或发放的由政府财政负担的免费防疫苗不缴增值税。

对信用社呆账的会计处理 对信用社呆账的会计处理

在组建城市合作银行时清理出来的信用社贷款呆账损失，首先要用已提取的呆账准备金核销，不足部分，经批准后可在营业外支出中核销。对清理出来的已确认不能收回，又不符合用呆账准备金核销条件的贷款，可暂转为递延资产进行管理；也可以逐次用盈余公积、资本公积、实收资本核销。实行统一纳税的城市合作银行，信用社于加入时按规定核销贷款呆账损失后如呆账准备金有余额，应全额转入城市合作银行；如其余额达不到现行财务制度规定的比例，则差额部分由信用社用盈余公积（或资本公积、或未分配利润）补足后转入城市合作银行。组建城市合作银行时已核销的呆账贷款，于以后年度收回的，应计入当期损益。呆账贷款的认定条件和核销呆账损失的审批程度、权限，应严格按照国家税务总局印发的《农村信用合作社贷款呆账核销暂行规定》执行。

发货单参照存货时无法显示入库单价 发货单参照存货时无法显示入库单价

发票参照发货单生成时，点完保存后，表头不显示 发票参照发货单生成时，点完保存后，表头不显示

“劳动保护费”所得税前扣除操作规范 “劳动保护费”所得税前扣除操作规范 企业发生的劳动保护费支出能否在前扣除，如何进行劳保费支出所得税前扣除操作处理，劳保费列支范围、税前扣除条件等几个问题，一直是企业操作处理时容易出错的地方，笔者对此分析概括如下： 　　一、分清劳保费的列支范围 　　《劳动防护用品配备标准（试行）》和《关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知》规定，劳动保护支出的范围包括：工作服、手套、洗衣粉等劳保用品，解毒剂等安全保护用品，清凉饮料等防暑降温用品，以及按照原劳动部等部门规定的范围对接触有毒物质、矽尘作业、放射线作业和潜水、沉箱作业、高温作业等5类工种所享受的由劳动保护费开支的保健食品待遇。企业以上支出计入劳动保护费，可以在税前扣除。但要注意的是，劳动保护费的服装限于工作服而非所有服装。企业购买高档品牌服装，在劳动保护费中列支，既不合情又不合理，这种钻政策空子的做法很难通过机关的审核认定。 　　二、掌握劳保费支出税前扣除条件 　　《企业所得实施条例》第四十八条规定，企业发生合理的劳动保护支出准予扣除。《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号，以下简称34号公告）规定，对企业员工服饰费用支出扣除问题予以明确，即企业根据其工作性质和特点，由企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用，根据《企业所得税法实施条例》第二十七条的规定，可以作为企业合理的支出给予税前扣除。 　　对于企业员工的服饰费用，如果属于劳保用品的，准予直接在税前扣除。不属于劳保用品范围的服饰费用，如一些服务性行业的职业装，在34号公告下发之前，通常认同为福利费用支出，在限额比例内扣除。34号公告下发后，服饰与工作装备、用具一样，可以直接作为经营管理费用在税前扣除，但要符合如下条件： 　　1. 要符合合理性原则，必须是符合企业的工作性质和特点。对工作中不需要的服装相关费用不能扣除，如某金融企业发放给员工工作时穿的西服、领带、羽绒背心等费用可以扣除，如果发放登山服，不能直接在税前扣除。另外，合理性原则还有金额上的要求。 　　2. 要符合统一制作的要求。这里的统一制作并不要求企业购买材料自己制作，统一订制也符合要求。统一的标准应该是同类型人员标准统一，服装形式统一，而个性化明显的服饰就不符合上述要求。对于不是统一制作，而是发放现金给员工自己购买，应计入工资、薪金所得，扣缴。 　　3.要求员工工作时统一着装。对员工工作时没有必要统一着装，仅是为提高福利待遇而发放的服饰，不能直接在税前扣除。 　　因此，发放给职工个人的劳动保护用品是保护劳动者安全健康的一种预防性辅助措施，不是生活福利待遇，非因工作需要和国家规定以外的带有普遍福利性质的支出，应界定为福利费支出，按照相关的标准申报扣除。 　　企业发生的合理的劳动保护支出，准予税前扣除。也就是说，企业只有实际发生的费用支出，才准许税前扣除，没有实际发生的，不能预提列支。同时，还必须是“合理”的劳动保护支出，所谓“合理”，有一定的前置条件，即： 　　一是的确因工作需要，若不是出于工作需要，则该项支出不得扣除； 　　二是为职工配备或提供，而不是给其他与其没有任何劳动关系的人配备或提供，发放给其他没有劳动关系人员的劳保费不能在税前扣除； 　　三是限于工作服、手套、安全保护用品、防暑降温品等。 　　因此合理的劳动保护支出，是指必须确因工作需要，为职工配备或提供的支出，限于工作服、手套、安全保护用品、防暑降温品等。就是说，如果发放给其他没有劳动关系人员的劳保费或者不是出于工作需要，给其他与企业没有任何劳动关系的人配备或提供的支出，则不得在税前扣除。 　　判断劳动保护费是否能够税前扣除的关键是： 　　1. 劳动保护费是物品而不是现金； 　　2. 劳动保护用品是因工作需要而配备的，而不是生活用品； 　　3. 从数量上看，能满足工作需要即可，超过工作需要的量而发放的具有劳动保护性质的用品就是福利用品了，应在应付福利费中开支，而不是在管理费用中开支。 　　至于标准，一些地方有自己的地方性规定，请参照当地规定执行。 　　三、 注意劳保费正确处理方式 　　劳保费支出所得税前扣除操作处理在实际工作应注意以下两点： 　　一是劳动保护支出坚持凭据报销，《劳动保护用品监督管理规定》（国家安全生产监督管理总局令1号）第十五条规定，生产经营单位不得以货币或者其他物品替代应当按规定配备的劳动防护用品。 　　二是不能将劳动保护支出当作生活福利待遇。《劳动保护用品监督管理规定》第十五条同时规定，劳动防护用品是指由生产经营单位为从业人员配备的，使其在劳动过程中免遭或者减轻事故伤害及职业危害的个人防护装备。 　　虽然企业出于合理经营管理目的发放的员工服装是合理的支出，但必须有相关资料证明（如内部管理制度等），同时必须符合劳保费支出税前扣除的三个条件。 　　四、特殊情况的处理 　　企业用于非本单位职工的非劳保必需品，若与生产经营有关，实质属于企业的交际应酬支出，按照业务招待费规定扣除。《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》（国税函[2008]828号）规定，企业将资产（自制或外购）用于市场推广或销售、交际应酬、职工奖励或福利、对外捐赠、其他改变资产所有权属的用途等移送他人的情形，应按规定视同销售确定收入。如果与生产经营无关，则属于赞助性支出，不能在企业所得税前扣除。 　　需要说明的是，在企业所得税方面，将工作服认定为合理支出，并不意味着其进项税额就一定可以抵扣，两个税种的规定标准不同。但借鉴企业所得税的规定，企业根据其工作性质和特点，由企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用，不属于个人消费。因此，其进项税额可以从销项税额中抵扣。《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发[2006]156号）第十条规定，商业企业一般人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）、化妆品等消费品不得开具专用发票。一般来讲，对按照规定用途购买和使用的劳动保护用品，可以开具增值税专用发票，申报抵扣增值税进项税额。 　　实例 　　税务人员在对A公司的检查中，发现A公司“管理费用——劳动保护费”科目金额较上年增长异常。进一步抽查凭证发现，A公司当年度服装费支出偏高，100人的单位，支出达20万元。对此，A公司财务经理解释为分批购买的工作服。该经理认为，金额偏高也不算违反规定。 　　税务人员不认同该公司上述做法，并根据会计凭证及原始发票的记录，为A公司财务经理作了进一步的剖析。 　　1. 企业超范围列支劳动保护费。劳动保护费的服装限于工作服而非所有服装。A公司发票显示供货商为高档商厦中的知名品牌，且采购数量有限，金额较高，动辄几千元的套装按照劳动保护费列支，显然既不合情又不合理。 　　2. 劳动保护支出税前扣除需要满足以下条件：一是的确因工作需要。若非出于工作需要，则该项支出不得扣除。二是为职工配备或提供，而不是给其他与其没有任何劳动关系的人配备或提供。三是限于工作服、手套、安全保护用品、防暑降温品等。该公司在节假日前后列支的服装费，除少数公司领导外，不能提供完整的领取手册，既然非公司职工使用，则不能按照劳动保护费列支。 　　3. 企业为职工发放非劳保必需品无可厚非，例如高层、中层的形象塑造支出，也是公司形象宣传的需要。即使采购服装在发票上注明类别为劳保用品，也不能按照劳动保护费进行税前扣除，其实质属于企业为获得职工提供的服务而给予的一种非货币性福利。根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）的规定，此种非货币性福利不计入职工福利费扣除，应计入工资、薪金总额。计入工资、薪金总额显然可以全额扣除，但企业计入劳动保护费就可能少计应代扣代缴职工的个人所得税。 　　4. 企业用于非本单位职工的非劳保必需品，若与生产经营有关，实质属于企业的交际应酬支出，按照业务招待费规定扣除。如果与生产经营无关，则属于企业的赞助性支出，应全额纳税调整。

T6生产管理模块中，在进行配比出库的时候，如果出库的产品，有半成品，也有直接材料，那么表头上的出库类别，我是选择半成品领用出库呢？还是选择材料领用出库？？ T6生产管理模块中，在进行配比出库的时候，如果出库的产品，有半成品，也有直接材料，那么表头上的出库类别，我是选择半成品领用出库呢？还是选择材料领用出库？？[]

亲，选择半成品出库
@畅捷服务张小翠:如问选半成品出库，但出库明细表格上又有材料，那么月底计算成本的时候，我该如何区分半成品成本，材料成本呢？
自己建个半成品出库类别！算成本是算半成品的，半成品下面还有子件的话还得设bom，母件是半成品，计算成本才是子件

我想请问下，我们填制凭证的时候选择1002银行科目的时候，老是需要输入结算方式，可以不可以不设置不输入结算方式，。 我想请问下，我们填制凭证的时候选择1002银行科目的时候，老是需要输入结算方式，可以不可以不设置不输入结算方式，。[]

可以，到科目档案上双击打开这个科目，把右侧，填制凭证时录入结算方式的勾取消。
可以了，谢谢，[/玫瑰]，在问下下，可以填制凭证的时候，这个结算方式的栏目不显示出来吗
@陈增林1244826232:勾了银行科目就会有的，可以把银行科目的勾取消。
@服务社区刘小艳:[/握手]

怎么核算旗 鼓 村米线的加盟 费？ 怎么核算旗 鼓 村米线的加盟 费？''

用友T3凭证打印刻度不对，老是调不好 用友T3凭证打印刻度不对，老是调不好

请问增值税专用发票上的复核人和收款人需不需要填的呢 请问增值税专用发票上的复核人和收款人需不需要填的呢[]

需要
必填行
@笑看人生858:不填会怎么样呢
@安康鱼:不填会怎么样
打一个名上去就可以
@以后如是:不填对方有可能会据收，还得重新开后麻烦，跨月再冲红字更更麻烦
看各地不一样的。有得要看，有的看都不用

在采购管理的付款结算中增加了一笔预付款，现在发现金额填写错误，怎么修改？在采购管理的付款结算中增加了一笔预付款，现在发现金额填写错误，怎么修改？

预付款不能修改，只能删除，再重新增加，删除方法如下：

在采购管理中，点击“供应商往来”下的“取消操作”，操作类型选择“核销”，点击“确认”，勾选对应的单据后，点击“确定”。

用友远程客户端打开WEB一闪便退出远程客户端打开WEB一闪便退出

T6存货生成凭证时，单击“选择”按钮，提示：你选择的数据和其他用户冲突，请缩小单据类型的范围。见图片。这时也没有人做任何操作，系统管理下也没有异常，使用清除异常及锁定工具也全部清除，还是提示该信息，请问如何处理？服务器重启了也不行。急需解决！ T6存货生成凭证时，单击“选择”按钮，提示：你选择的数据和其他用户冲突，请缩小单据类型的范围。见图片。这时也没有人做任何操作，系统管理下也没有异常，使用清除异常及锁定工具也全部清除，还是提示该信息，请问如何处理？服务器重启了也不行。急需解决！

生成凭证的界面点击清理，就是上面的界面在选择的旁边有一个清理，清除掉里面的互斥就行
谢谢！
@徐文锋910:[/微笑]