报表勾稽关系
2016-5-25 0:0:0 用友NC小编报表勾稽关系
报表勾稽关系做财务工作经常要在没有账簿的情况下编制（别说我胡扯，哪位敢说自己没这样做过），没账也不能瞎编，要注意以下几个问题。
1、资产负债表中期末“未分配利润”=表中“净利润”+资产负债表中“未分配利润”的年初数。
2、资产负债表中期末“应交税费”=应交（按损益表计算本期应交增值税）+应交城建税教育附加（按损益表计算本期应交各项税费）+应交所得税（按损益表计算本期应交所得税）。这几项还必须与中支付的各项税费项目相等。这其中按损益表计算各项目计算方法如下：
①本（上）应交增值税本期金额=本（上）损益表中的“营业收入”×17%－本（上）期进货×17%；
②本（上）期营业收入=本（上）期损益表中的“营业收入”金额
③本（上）进货金额=本（上）期资产负债表中“存货”期末金额+本（上）期损益表中“营业成本”金额－本（上）期资产负债表中“存货”期初金额
④本（上）期应交城建税教育附加=本（上）期损益表中的“金及附加”
⑤本（上）期应交所得税=本（上）期损益表中的“所得税”金额
⑥本（上）期应交城建税教育附加=本（上）期应交增值税（7或5%+3%）
⑦若是小规模人则以上都不考虑，可以用以下公式：
⑧应交增值税=损益表中“营业收入”×3%，（报表中的营业收入是不含税价）。
⑨应交城建税教育附加=应交增值税（损益表中“营业收入”×3%）×（7或5%+3%）
⑩应交所得税=损益表中的“所得税”金额
3、现金流量表中的“现金及现金等价物净额”=资产负责表中“货币资金”期末金额－期初金额
4、现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”=损益表中“主营业务收入”+“其他业务收入”+按损益表中（“主营业务收入”+“其他业务收入”）计算的应交税金（应交增值税——销项税额（参照前面计算方法得来））+资产负债表中（“应收账款”期初数－“应收账款”期末数）+（“应收票据”期初数－“应收票据”期末数）+（“预收账款”期末数－“预收账款”期初数）－当期计提的“坏账准备”。
5、现金流量表中“购买商品、接受劳务支付的现金”=损益表中“主营业务成本”+“其他支出支出”+资产负债表中“存货”期末价值－“存货”期初价值）+应交税金（应交增值税——进项税额（参照前面计算方法得来））+（“应付账款”期初数－“应付账款”期末数）+（“应付票据”期初数－“应付票据”期末数）+（“预付账款”期末数－“预付账款”期初数）
6、现金流量表中“支付给职工及为职工支付的现金”=资产负债表中“应付工资”期末数-期初数+“应付福利费”期末数－期初数（现在统一在“应付职工薪酬”中核算）+本期为职工支付的工资和福利总额。（包含在销售费用，管理费用里面）
7、现金流量表中“支付的各项税费（不包括耕地占用税及退回的增值税所得税）”
=损益表中“所得税”+“主营业务税金及附加”+“应交税金（应交增值税－已交税金）（本期损益表中营业收入计算的各项税费）”
8、现金流量表中“支付的其他与经营活动有关的现金”
=剔除各项因素后的费用：损益表中“管理费用+销售费用+营业外收入－营业外支出”－资产负债表中“累计折旧”增加额（期末数－斯初数）（也就是计入各项费用的折旧，这部分是没有在本期支付现金的）”－费用中的工资（已在“为职工支付的现金”中反映）。
9、现金流量表中“收回或支付所收到或支付的现金”=资产负债表中“短期投资”初和各项长期投资科目的变动数。
10、 现金流量表中“分得股利，债券利息所收到的现金”=损益表中“投资收益”本期发生额－资产负债表中“应收股利”期末数－期初数－“应收利息”期末数－期初数。
11、现金流量表中“处置或购置固定资产、无形资产及其它资产收到或支付的现金”=资产负债表中“固定资产”+“在建工程”+“无形资产”等其他科目变动额（增加了计入收到的现金流量中，减少了计入支付的现金流量中）。
其他大部分项目都可以根据资产负债表中各金额的变动情况计算出来的，当然前提是你必须把基本的编制方法学会了。
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什么叫选不进来做红字入库单？这是图片，刚太急了，忘放@服务社区刘明新:红字入库单——生成——但选不了这张入库单，我是选择订单做吗？应该选入库单做红字入库吧有勾选必有订单吗？@上海兆越:楼上已经说明，是否勾选必有订单了么@服务社区刘明新:己解决，谢谢回复 上海兆越：[/微笑]
定额成本（norm cost） 定额成本（norm cost）
在工业企业里，根据某一日期，一般是当月一日所确定的各种产品成本项目的耗费定额、当期费用预算和其他有关资料计算的一种预计成本。定额成本是企业产品生产成本的现行定额，它反映了当期应达到的成本水平。合理的现行成本定额是衡量企业成本节约或超支的尺度。
把一定时期的定额成本与实际成本进行比较，便可以揭示实际脱离定额的差异，指出生产和成本管理中成绩和存在的问题。以定额法计算产品成本时，定额成本是计算产品实际成本的基础。
