北京市国税局关于开具国税发票出现的问题及处理方法提示
2016-5-25 0:0:0 用友NC小编北京市国税局关于开具国税发票出现的问题及处理方法提示
北京市国税局关于开具国税发票出现的问题及处理方法提示人:
营改增以来,纳税人开具和使用国税发票发生了较大变化,实际工作中出现了一些问题。
主要原因是因为营改增以后,增值税征收业务较试点改革之前变得复杂,需要引起纳税人的注意。纳税人业务发生变化,需要提前到服务厅办理相关手续。
一、非营改增纳税人如果发生应税服务收入,需要到办税服务厅办理“营改增”手续,申请增加“应税服务增值税”税种设置(下载填写《税种登记表》),在税种有效期之月起,再开具应税服务发票,否则,次月将无法申报;
二、纯营改增纳税人(只从事应税服务纳税人)如果发生货物销售、应税劳务、处理固定资产等业务,需要到办税服务厅申请增加“销售货物和应税劳务增值税”税种设置(下载填写《税种登记表》),在税种有效期之月起,再开具应税货物(应税劳务)发票,否则,次月将无法申报;
三、增值税一般纳税人纳税人在开具增值税发票时,要正确选择税率!开具发票后必须复核、检查;
四、增值税专用发票加盖印章时,不得压字,选择空白处盖章,否则影响扫描认证;
五、开具发票时避免人为错误,减少作废发票,开票时要认真检查,并与业务人员核对,确保开票信息无误后,在开票,已开具的发票发现错误后及时作废重开,不要跨月!避免开具红字通知单。
六、增值税小规模纳税人开具税控发票既涉及应税货物(应税劳务)又涉及应税服务的,在填写纳税申报表时必须将应税货物(应税劳务)收入和应税服务收入分列填报,不得混淆(两列的税款入库级次不同,管理口径不同);
七、使用税控收款机的纳税人要按月进行抄报税,税控收款机均提供免费的远程抄报功能,未在规定的期限抄报税的、系统将不能开具发票,依据《发票管理办法》可以进行处罚;
八、依据低税率开票和享受增值税政策的纳税人,必须先到办税服务厅办理备案手续;
九、增值税纳税人出现无法申报情形,必须到办税服务厅解决。
(北京市国税局提示)
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调拨单记帐问题 调拨单记帐问题
问题号: | 7436 |
---|---|
解决状态: | 临时解决方案 |
软件版本: | 8.52 |
软件模块: | 存货核算 |
行业: | 通用 |
关键字: | 调拨单记帐问题 |
适用产品: | U852—-存货核算 |
问题名称: | 调拨单记帐问题 |
问题现象: | 调拔单,形态转换单记账时取价问题.(按特殊单据记账是取的上月平均单价,) 由于没有委外模块 实施人员用变通的办法, 用调拔和形态转换来做委外管理.但客户的存货价格波动大, 每次用特殊单据记账时只能取到上月平均的单价, 所以导致月末处理时出现大量的数量为O 金额不为0 的存货,并且越差越远. 让客户很难做好成本处理. 要是用正常单据记账的话可以把调拔单作为其他出入库单处理但, 在生成凭证及单据联查时查询调拔单和形态转换单很不方便, 生成的凭证也很不直观.现在请问北京,能否在特殊单据记账那里也能按本月平均单价取价呢. 这个问题但客户非常恼火, 每次月末处理时总是要调整理几十万元的调整单,并且这个数来越大, 并在总账里也不好处理对应的成本.希望能快点作出一个好的解决办法. |
问题原因: | 同解决方案 |
解决方案: | 若选择全月平均方式核算成本,则在用特殊单据记帐时系统只能取上月的平均单价计算成本,按正常单据记帐时取当月的平均单价计算成本,(但必须时在其他出库单的仓库期末处理后,入库单再记帐时才能按当月的平均成本计算成本)。您电话里说用特殊单据记帐后成本不对,对于此问题请先查看记帐方式,然后打上最新的补丁程序重新记帐。另外对于调拨形成的其他入库单单价是反算出来的,有可能和其他出库不一致,但调拨成本是一致的 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |