北京市国税局关于增值税申报过程中的几个严重错误的说明
2016-5-25 0:0:0 用友NC小编北京市国税局关于增值税申报过程中的几个严重错误的说明
北京市国税局关于增值税申报过程中的几个严重错误的说明人:
北京“营改增”已经进入第二个申报期,增值税纳税人申报过程中出现了许多错误,原有增值税纳税人申报过程中同样也出现了许多错误,造成增值税一般纳税人无法清卡,不能开票,请纳税人予以重视,纠正错误!
1.关于销售额:一般纳税人申报时销售额要分行填报,开具“专用发票”销售额要和其他发票销售额(包括增值税普通发票)分开填报,填在附表一相应的列上,否则一窗式比对不符,不能清卡;
2.关于运输发票:“货物运输增值税专用发票”不得填报在运输发票清单中!需要认证抵扣,填列在进项税额中。运输发票抵扣清单中只能填报运输普通发票,如铁路大票等;
3.关于上期留抵税额:一般纳税人存在留底税额时,如果本期收入、进项均为零,请不要忘记填报“留抵税额”,“留抵税额”需要逐期结转,如果忘记填报,下期将无法填报抵扣!
4.关于差额征税:广告业取得试点区域内发票不能差额征税;
5.小规模纳税人兼营应税货物和应税服务的,销售额必须分列填报,不的混淆!(因入库级次不同,填报错误需要分别补缴税款)
(北京市国税局提示)
如果您的问题还没有解决,可以到 T+搜索>>上找一下
相关阅读
- 购货折让 计入什么科目 分录2017-9-19 0:0:0
- 购货方增值税普通发票发票联遗失,-要办理什么手续?2017-9-19 0:0:0
- 购进一台车银行转账70800,厂家给我们开进项票是96750元,亲们,会计分录怎么做?2017-9-19 0:0:0
- 购金税盘取得的专用发票需要认证么?2017-9-19 0:0:0
- 贴现、转贴现、再贴现按照交易方式可分为买断式和回购式,请问什么是买断式?什么是回购式?2017-9-19 0:0:0
- 费用发票必须是公司的抬头才行吗?个人姓名的电话费等不行吗2017-9-19 0:0:0
- 资产负债表中应交税费和利润表的钩稽关系?2017-9-19 0:0:0
- 资产负债表中的应收、应付、预收、预付科目的填列数怎么跟老师教的方法的填列数不一致呢2017-9-19 0:0:0
- 资产负债表中预收预付期末余额和账簿的余额不一样,什么原因,怎么处理,才能让资产负债表平衡2017-9-19 0:0:0
- 赔给员工,借;银行,货;其他应付款,但老板不赔给员工怎么做呢2017-9-19 0:0:0
最新信息
- 程序检测到“T3产品服务”没有开启,请问您是否开启?这是什么问题
- 采购入库生单,选择采购到货单时,到货数量800,入库数量800时,老是提示:入库数量不能大于所参照到货单的数量,不能保存! 实际入库数量和到货数量是相等的。当把入库数量改成100之后,又可以生单成功!但是入库数量改成700,也是不能成功的。不知道什么原因??
- 采购分开流程,存货启用该了部门辅助项,参照进货单生成凭证,存货科目不能带出部门辅助项。但是进货单是录入了部门的。
- 采购到货单做好了,采购检验单生单时还是没有
- 采购发票制单的时候提示供应商被锁定
- 采购发票如何控制重复做单,现在发现有的采购发票有重复的单据,已经结账如何处理?可以做红字发票冲掉重复的蓝字发票吗?
- 采购批量 都影响那些单据啊?是只影响采购订单吗
- 采购期初记账是在什么情况下需要记账呢,在什么时候记账?
- 采购管理中的采购订单中的单价能否设置不录入,或者默认为0
- 采购管理中进货页面打开后出现脚本错误,其他控件都无法选择访问。
电脑装不上T+浏览器,用360浏览器登陆T+。但是不能实现打印凭证的功能,怎么办? 电脑装不上T+浏览器,用360浏览器登陆T+。但是不能实现打印凭证的功能,怎么办?[]
您先使用其他浏览器打开软件,在登录界面右上角重新下载T+浏览器进行安装使用;@服务社区刘小艳:我这台电脑不知道是什么原因。怎么着都装不上t+浏览器,会有装不上的电脑么?@enjoy00:这个更系统也是有关系的,可能简版的系统或者系统中有其他的互斥的程序或者设置导致不能安装;关闭杀毒软件和防火墙再重新安装下;