为什么资产负债表的预付账款和应付账款数生成的不对 为什么资产负债表的预付账款和应付账款数生成的不对[]

重分类调整

客户用的WIN764位旗舰版操作系统，软件版本是12.0标准版，现在录入出库单时，单击上一张没反应，软件还会卡；但在其他客户端能正常使用，想问下现在怎么处理？已进行IE重置和IE降级，但问题没解决，请问有其他方法吗
1、IE必须是32位IE浏览器 2、IE是哪个版本的
@畅捷服务_韦小锋:客户端用的64位呢
@畅捷服务_韦小锋:IE已经从11降到9了
@池州卓盛:12.0不支持64位IE，安装个32位的IE。或者用360浏览器兼容模式访问
好的，谢谢
@池州卓盛:[/握手]

用友U8其他登录服务器提示连接失败U8其他登录服务器提示连接失败

U8其他-登录服务器提示连接失败

用友U8 分期收款的发出成本不对用友U8 分期收款的发出成本不对 问题原因:期初的记录中累计开票数量和累计开票金额为负数 解决方法:全部恢复记帐，将累计开票数量和累计开票金额改为0
解决方案：
问题原因:期初的记录中累计开票数量和累计开票金额为负数 解决方法:全部恢复记帐，将累计开票数量和累计开票金额改为0

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普及发票上的10大常识 普及发票上的10大常识

　1、在我国，现在直接能够列作单位支出的单据一个是部门的发票(包括企业经税务部门批准印制的加企业头衔的发票，如：中国人寿****、中国石化***中国电信****等)，一是是的行政事业性收费收据(国有资产收益等票据)，包括经过财政物价部门批准的行业性协会、学会的会费收据;再一个就是部队企业出具的套总后勤部、财政部章的发票。

　　2、发票分地税发票、国税发票。凡国税业务应该使用国税发票，如工业企业、商业企业、维修业的应该使用国税发票;凡交通运输、通信、服务、建筑、装修、装饰、金融、租赁、仓储、保管等使用地税发票(因为人不了解知识，购买假发票时不知道本行业的区别而发生用错发票即国税业务用了地税发票或地税业务用了国税发票，如我们发现过装饰装修业务开具了13714***这种情况是假发票无疑，因为装修装饰是地税业务;还发现出租车行业用过国税发票，同理也是假发票，因为交通行业也是地税业务)。

给用户维修后机给用户钱没收到 借：应收帐款 贷：主营业务收入-配件 收到款后 我做 借：现金 贷：应收帐款 给用户维修后机给用户钱没收到 借：应收帐款 贷：主营业务收入-配件 收到款后 我做 借：现金 贷：应收帐款

T1 普及版 零售配置下 已经勾选了 零售业务允许负库存，出库的时候还是会提示库存不足，这个问题怎么处理呢？ T1 普及版 零售配置下 已经勾选了 零售业务允许负库存，出库的时候还是会提示库存不足，这个问题怎么处理呢？[]

您看下该商品成本算法是不是先进先出或是手工指定，是的话，就算您勾选了允许负库存，也还是不可以负库存出库的
@服务社区李珊:是移动加权平均呢。。。不是先进先出和手工指定
@韩倩qYr:您做零售单还是销售单？
@服务社区李珊: 做销售单
@服务社区李珊:是我设置的地方错了吗
@韩倩qYr:设置错了，将维护中心，系统配置，业务设置中勾选 批发业务允许负库存
您设置的只适用于零售单
@服务社区李珊:好的！谢谢您啦
@韩倩qYr:不客气的，祝您工作愉快！[/微笑]

老师，请问T3登入时点不动，也勾选不上，怎么处理呢？如图所示 老师，请问T3登入时点不动，也勾选不上，怎么处理呢？如图所示

是否把电脑桌面放大了，如果不行的话，请到数据库中账套数据库中删除YgzGuide表，请做好备份
能否说得具体点呢？就是删除那个表的具体步骤，谢谢哈
@江湖告急:上面老师的意思是删除数据库里的表，建议做下数据备份联系服务商帮您远程操作。
我这边是代理商哈，能说得具体点吗？老师
@江湖告急:按照图上操作
@王正强:[/强]

当其财产受托被审计人去经营管理时 当其财产受托被审计人去经营管理时 委托人一般为财产所有者，当其财产受托被审计人去经营管理时，为了维护其利益，就要委托审计人对被审计人受托经济责任的履行情况加以审计监督。只有由方面关系人构成的关系，才是审计关系。 　　简述文字描述法调查表法和流程图法各自的要点及其优缺点。 　　答：文字描述法：要点：①叙述信息的来源。②叙述信息的处理。③叙述信息的存储。④叙述关键控制点所在。优点：灵活简便易行。缺点：较为抽象细节难辩。调查表法。要点：①根据审计目的确定调查事项。②表列项目标准规范。③关键控制点分别列项。④易于判断选择。优点：简便易行概括性强目了然省时省力。缺点：系统性差难以将所有应调查事项包含在内易于流于形式。流程图法。要点：①依据系统确定分工。②标明分工界定控制。③图示符号衔接规范。④流程线路清晰易见。⑤记录目了然。优点：直观，便于表达的特征；灵活，便于查阅和评价内部控制。缺点：绘制和运用流程图必须具有较高的专业素质。

对外实物捐赠会计处理的分析 对外实物捐赠会计处理的分析

　　对外捐赠为实物捐赠时，在上视同销售行为;但处理时是否视同销售《企业》并没有明确规定。中其会计处理存在视同销售和非视同销售两种做法。本文通过对准则的理解及两种做法的比较分析，从收入确认原则和配比原则的角度考虑，提出不作为销售处理的建议。

　　一、《企业会计准则》的相关规定及理解

　　《企业会计准则第1号——存货》规定，企业发生的存货毁损，应当将处置收入扣除账面价值和相费后的金额计入当期。存货的账面价值是存货成本扣减累计跌价准备后的金额。

16调拨单记账的问题16调拨单记账的问题

赵老师，我现在看到存货清查这一块，存货盘亏及毁损的帐务处理，例题内容都是实际成本多少金额，按实际成本做帐户处理，请问一下，如果是一般纳税人，需不需要做进项转出的，谢谢。 赵老师，我现在看到存货清查这一块，存货盘亏及毁损的帐务处理，例题内容都是实际成本多少金额，按实际成本做帐户处理，请问一下，如果是一般纳税人，需不需要做进项转出的，谢谢。[]

非正常损失不用进项转出，如果是管理不善造成的损毁要进项税额转出

科目余额表中的当月发生额与明细账中的不一致，比明细账中的多出一倍什么原因呢？ 科目余额表中的当月发生额与明细账中的不一致，比明细账中的多出一倍什么原因呢？[]

对账不平的问题一般涉及到修改数据库了，建议联系代理商处理
您好，你可以尝试反结账反记账到期初，然后重新记账结账，看能否对账平衡，如果不平衡，那造成对账不平的原因可能有科目末级标志有问题，也可能是中途修改过辅助核算，建议您联系代理商，由代理商在支持网上提交数据问题，由我们进一步处理。

16单据记账提示“Run-time error 5”16单据记账提示“Run-time error 5”

6个案例助你读懂股权转让个税新规 6个案例助你读懂股权转让个税新规 自2015年1月1日起，《股权转让所得管理办法（试行）》（国家总局公告2014年第67号，以下简称67号公告）开始实施。67号公告全面升级了对自然人股权转让个人所得税的管理，由于一些规定较为原则，加之股权转让的方式非常复杂，只有借助案例深入剖析，才能有更深入、全面的理解。 　　如何准确把握股权转让范围？ 　　政策规定 　　67号公告第三条规定，股权转让是指个人将股权转让给其他个人或法人的行为，包括以下情形： 　　（一）出售股权； 　　（二）公司回购股权； 　　（三）发行人首次公开发行新股时，被企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售；（四）股权被司法或行政机关强制过户； 　　（五）以股权对外投资或进行其他非货币性交易；（六）以股权抵偿债务； 　　（七）其他股权转移行为。 　　案例1：宏良股份案例 　　2014年1月发布的《甘肃宏良皮业股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》指出，公司公开发行新股1840万股，公司股东公开发售股份1870万股，公司本次公开发行股票总量3710万股，占发行后总股本的25%。宏良股份老股东中的自然人股东在公开发行时发售的股份是否适用67号公告的规定？ 　　政策解读及案例评析 　　发行人首次公开发行新股时，被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售，这种情况依据的是《首次公开发行股票时公司股东公开发售股份暂行规定》（证监会公告〔2013〕44号）和《关于修改〈首次公开发行股票时公司股东公开发售股份暂行规定〉的决定》（证监会公告〔2014〕11号）的规定。企业在首次公开发行股票时，向未来新的投资者发售的既有增加的权益，也有原有股东的权益的转让，那么原有的老股东把权益转让给未来的新股东的行为，就属于拟上市主体股权权属的变更，进而属于个人所得税的征收范围。 　　因此，宏良皮业的老股东中的自然人股东在公开发行时发售的股份适用67号公告的规定，应计算缴纳个人所得税。 　　案例2：天一科技案例 　　2014年，湖南天一科技股份有限公司向景峰制药全体股东（叶湘武、刘华、简卫光等23名自然人，维梧百通、维梧睿璟等7家机构）发行股份购买景峰制药100%股权，净资产账面价值约为6亿元，交易价格为34.4亿元。 　　政策解读及案例评析 　　以股权对外投资或进行其他非货币性交易在企业并购中很常见，个人股东将其持有的股权向其他企业投资，取得被投资企业的股权，由于股权权属已经发生变更，因此，应该按转让行为来处理。 　　本案例中景峰制药的自然人股东将其持有股权投资到天一科技，属于67号公告中规定的个人股权转让的范围，交易价格与股权成本及费用之间的差额部分，应作为应所得额缴纳个人所得税。 　　在资本市场中向个人股东发行股份购买资产的案例非常多，其中涉及个人股权交易的个人所得税问题，国家税务总局曾在2011年以《关于个人以股权参与上市公司定向增发征收个人所得税问题的批复》（国税函〔2011〕89号），对江苏富豪张桂平与苏宁环球的重组案例做出过批复，批复规定应该缴纳个人所得税，并按照财产转让行为缴纳。67号公告没有出台之前税务机关对个人以股权投资行为征收个税基本上援引的都是89号文的批复，67号公告把这个问题重新做了明确，处理的原则是一样的，都作为转让行为征收个税。 　　个人以股权投资征收个人所得税的政策是确定的，并且是按照财产转让行为一次性征税。这种征税方式虽然符合的基本原理，但是存在着很多现实问题，例如纳税资金来源、“对赌协议”多缴税等问题。笔者认为对于这个问题的处理，税收上应该更宽容一些，即使不能做到暂时不征税，也应考虑给予纳税人分期纳税的待遇。 　　如何理解可扣除的合理费用？ 　　政策规定 　　67号公告第四条规定，个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。合理费用是指股权转让时按照规定支付的有费。 　　案例3：宏良股份案例 　　《甘肃宏良皮业股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》指出，各股东将按其发售股份占首次公开发行股份总数的比例承担相应发行承销费用。《宏良股份首次公开发行股票发行公告》中披露发行承销费用大约有3400多万元。这部分由老股东承担的承销费用在计算老股东的个人所得税是否允许老股东扣除？ 　　政策解读及案例评析 　　个人所得第六条规定，财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。个人所得税法实施条例第二十条规定，税法第六条第一款第五项所说的合理费用，是指卖出财产时按照规定支付的有关费用。 　　67号公告中的“合理费用”应该给予进一步的明确规定，即应该列举常见的可以扣除的税费，否则在基层执行时就会出现纳税人和税务机关意见分歧的情况。在实践中经常遇到这样的案例，基层税务机关以政策不明确为由，在计算股权转让所得时只让扣除原值，不让扣除相关费用。现在争议较多就是在计算股权转让所得时，是否可以扣除律师费、中介费、评估费以及咨询费等费用。笔者认为只要是纳税人能举证是与股权转让有关的、由转让方承担的并且符合常规的费用就应该允许人扣除。对于这个问题，有些地区税务机关的文件写得比较细致，给予了明确。例如，江西省地税局发布的《自然人股东股权转让所得个人所得税征收管理办法（试行）》（江西省地方税务局公告2012年第9号）第八条规定，与股权转让相关的税费是指纳税人在转让股权过程中按规定所支付的税金及费用，包括、城建税、印花税、教育费附加、地方教育费附加、资产评估费、中介服务费等。 　　在本案例中，公司老股东向未来的新股东发售股份时承担的支付给证券公司的发行承销费用，就涉及是否允许扣除的问题。在公司上市过程中，发行承销费用通常不小，本案例有3400多万元。笔者认为，按照个人所得税法的精神，这部分由老股东承担的发行承销费用，在计算老股东的个人所得税时应该允许扣除。 　　如何划分股权转让收入范围？ 　　政策规定 　　67号公告第八条规定，转让方取得与股权转让相关的各种款项，包括违约金、补偿金以及其他名目的款项、资产、权益等，均应当并入股权转让收入。 　　67号公告第九条规定，纳税人按照合同约定，在满足约定条件后取得的后续收入，应当作为股权转让收入。 　　案例4：康耐特股权收购违约金案例 　　2014年11月15日上海康耐特光学股份有限公司发布了《关于收购控股子公司部分股权的公告》，该公司拟以自有资金2795.58万元收购乔静鸣持有的公司控股子公司江苏康耐特凯越光学眼镜有限公司29.233%股权。该公司与乔静鸣签署了《江苏康耐特凯越光学眼镜有限公司股权转让协议》，约定甲方应在约定的时间内向乙方支付股权转让款，否则，逾期一天的，应按本协议约定的全部股权转让款的千分之一向乙方支付违约金。 　　政策解读及案例评析 　　67号公告第八条规定是对股权转让收入范围的进一步细化，既有延续以往规范性文件的内容，也有新的规定，但是总的框架还是在个人所得税法实施条例规定的范围内。概括起来就是，与转让股权有关的各种形式的收入都应该并入征税范围的收入总额当中。 　　其中，违约金和补偿金在以往的规范性文件中就存在。例如：《国家税务总局关于个人股权转让过程中取得违约金收入征收个人所得税问题的批复》（国税函〔2006〕866号）规定，股权成功转让后，转让方个人因受让方个人未按规定期限支付价款而取得的违约金收入，属于因财产转让而产生的收入。转让方个人取得的该违约金应并入财产转让收入，按照“财产转让所得”项目计算缴纳个人所得税，税款由取得所得的转让方个人向主管税务机关自行申报缴纳。 　　在本案例中，上海康耐特若没有按照约定时间向转让方支付转让款项而向转让方支付了违约金，则转让方应该将这部分违约金收入作为股权转让收入的组成部分缴纳个人所得税。类似的违约金条款在股权收购合同中很常见。 　　案例5：北京华宇软件股权收购案例 　　2014年9月，北京华宇软件股份有限公司发布了《关于使用超募资金支付收购上海浦东中软科技发展有限公司股权部分现金对价的公告》。公告披露，公司决定以发行股份及支付现金的方式购买马勤、折哲民等共11名交易对方合计持有的浦东中软90.185%股权，交易总额为13527.75万元。其中，6763.875万元以现金支付，6763.875万元以非公开发行股份的方式支付。 　　马勤等11名自然人股东对浦东中软共计出资约为2705万元。他们承诺以浦东中软2014扣除非经常性后的净利润2000万元为基数，2015年、2016年净利润较上一年的年增长率不低于10%。如浦东中软2014年~2016年实现的净利润总和高于承诺净利润总和，则以超过承诺净利润总和部分作为奖励对价，但该奖励对价的金额应不超过1000万元。 　　政策解读及案例评析 　　马勤等11名自然人股东将其持有的浦东中软的90.185%股权转让给北京华宇软件，转让收入为13527.75万元，投资成本为2705万元，差额部分应该作为应纳税所得额缴纳个人所得税。但是，本案例中还存在以下两个特殊之处： 　　（1）交易价格1.3亿元中有50%为股权支付，这50%的股权支付部分按照67号公告的规定，应该一次性的确认转让收入的实现。这种情况就是属于公告中第八条所说的转让方取得与股权转让相关资产、权益。 　　（2）如果浦东中软超额完了约定的利润指标，则收购方北京华宇软件将再向这11名自然人股东支付最高不超过1000万元的奖励款，取得的这部分奖励款就是属于公告规定的“在满足约定条件后取得的后续收入”，北京华宇软件在支付时应该履行扣缴义务。 　　如何确定股权转让纳税时点？ 　　政策规定 　　67号公告第二十条规定，具有下列情形之一的，扣缴义务人、纳税人应当依法在次月15日内向主管税务机关申报纳税： 　　（一）受让方已支付或部分支付股权转让价款的；（二）股权转让协议已签订生效的； 　　（三）受让方已经实际履行股东职责或者享受股东权益的；（四）国家有关部门判决、登记或公告生效的；（五）本办法第三条第四至第七项行为已完成的；（六）税务机关认定的其他有证据表明股权已发生转移的情形。 　　案例6：青岛金王股权收购案例 　　2014年10月，青岛金王应用化学股份有限公司发布了《收购资产公告》，披露公司董事会审议通过了《关于收购资产的议案》，同意公司与蔡燕芬、朱裕宝、上海悠皙贸易商行签署股权转让协议。根据该股权转让协议，蔡燕芬将其持有的上海月沣26%的股权转让给公司，朱裕宝将其持有的上海月沣27%的股权转让给公司，上海悠皙贸易商行将持有的上海月沣7%的股权转让给公司。 　　根据股权转让协议，青岛金王应在本次交易获得董事会批准后3个工作日内向上海悠皙贸易商行支付预付款1708万元，向朱裕宝支付预付款2292万元。在本次交易获得股东大会批准后10日内，向朱裕宝支付首期股权转让款2300万元，且根据约定向朱裕宝支付的2292万元预付款自动转为首期股权转让价款，向上海悠皙贸易商行支付的1708万元预付款自动转为股权转让价款。 　　政策解读及案例评析 　　在本案中，青岛金王在向转让方的自然人股东支付预付款时，转让方不发生个人所得税的纳税义务，原因是其股权并没有过户给青岛金王，因此，在支付预付款时不应该扣缴个人所得税。在支付首付款时应该逐步履行个人所得税扣缴义务，原因是股权已经过户，青岛金王开始享受股东的权益，但是这个时点上不应该以全部股权转让款作为收入来计算个税，只能以本次支付部分作为收入扣除对应比例的原值来计算应该扣缴的个人所得税，即扣缴个税是分次进行的，而不是仅仅支付一部分股权款时就扣缴全部个税，否则与《个人所得税法实施条例》的规定相冲突。第二期到第四期转让款再支付的时候分别履行个人所得税扣缴义务。  

在“总账”-—“账簿打印”—“明细账簿打印”下-是否按对方科目展开-是灰色的,不能选择在“总账”-—“账簿打印”—“明细账簿打印”下"是否按对方科目展开"是灰色的,不能选择

知识库详细内容

北京市国税局关于开具国税发票出现的问题及处理方法提示 北京市国税局关于开具国税发票出现的问题及处理方法提示

人：

　　营改增以来，纳税人开具和使用国税发票发生了较大变化，实际工作中出现了一些问题。

　　主要原因是因为营改增以后，增值税征收业务较试点改革之前变得复杂，需要引起纳税人的注意。纳税人业务发生变化，需要提前到服务厅办理相关手续。

　　一、非营改增纳税人如果发生应税服务收入，需要到办税服务厅办理“营改增”手续，申请增加“应税服务增值税”税种设置（下载填写《税种登记表》），在税种有效期之月起，再开具应税服务发票，否则，次月将无法申报；

用友T3标准版 为什么在工资项目进行公式设置的时候，“公式设置”页签置灰或者不显示？用友T3标准版 为什么在工资项目进行公式设置的时候，“公式设置”页签置灰或者不显示？

“公式设置”置灰是某工资类别中没有添加人员档案；“公式设置”不显示，是没有打开工资类别。

1、“公式设置”页签置灰，需要在“工资”—“工资设置”—“人员档案”中添加人员信息。

2、“公式设置”页签不显示，需要在“工资”—“工资类别”—“打开工资类别”选择相应工资类别打开，则在“工资项目”中显示“公式设置”页签。

用友t6期初余额导入

1、期初余额录入在，总账系统-期初余额里面录入，帐套1月份启用的帐套只需要录入期初余额，年中启用的帐套需要录入三列，累计借方、累计贷方、期初余额。期初余额录入完毕后，要点“试算”和“对账”。

2、期初余额试算不平衡将不能填制凭证。

用友预测单据没有参与MRP运算预测单据没有参与MRP运算