用友U8 在填制凭证时打开项目提示出错,但在项目设置时已经选择了科目,却打不开项目目录
2016-1-4 0:0:0 用友NC小编用友U8 在填制凭证时打开项目提示出错,但在项目设置时已经选择了科目,却打不开项目目录
用友U8 在填制凭证时打开项目提示出错,但在项目设置时已经选择了科目,却打不开项目目录 问题原因:在数据库中的fitem表有项目大类,却没有其表 解决方法:在fitem表中见删除该大类的记录,然后再重新增加项目大类解决方案:
问题原因:在数据库中的fitem表有项目大类,却没有其表 解决方法:在fitem表中见删除该大类的记录,然后再重新增加项目大类
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用友U8 在进行下年结转时,我的客户先结转了总帐,然后才结转的固定资产,没有按顺序结转,在以后的使用中会有问题吗用友U8 在进行下年结转时,我的客户先结转了总帐,然后才结转的固定资产,没有按顺序结转,在以后的使用中会有问题吗
问题原因:使用问题 解决方法:如您没有改过总帐的期初,为保险起见,可以重新结转一次总帐,防止因固定资产后续传凭证给总帐造成总帐的数据不准确。如已经做了总帐的调整,检查后总帐的数据都正确,固定资产数据也正确,就可以不重新结转
解决方案:
问题原因:使用问题 解决方法:如您没有改过总帐的期初,为保险起见,可以重新结转一次总帐,防止因固定资产后续传凭证给总帐造成总帐的数据不准确。如已经做了总帐的调整,检查后总帐的数据都正确,固定资产数据也正确,就可以不重新结转
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用友U8 人事变动部门权限问题:各分厂作为部门同集团总部建立在一个账套里,需求各分厂的用户只能看到本厂的人员信息,并且有权利作厂内人员调配,现在通过部门权限控制,可以让各分厂用户在人员档案中只能查看各厂人员信息,但是在作人员变动时却能参照到其他厂的人员信息,并且可以作人员变动,部门权限没有起到作用.用友U8 人事变动部门权限问题:各分厂作为部门同集团总部建立在一个账套里,需求各分厂的用户只能看到本厂的人员信息,并且有权利作厂内人员调配,现在通过部门权限控制,可以让各分厂用户在人员档案中只能查看各厂人员信息,但是在作人员变动时却能参照到其他厂的人员信息,并且可以作人员变动,部门权限没有起到作用.
问题原因:同解决方案 解决方法:1、增加人事变动业务,每个分厂设置一个人事变动业务,设置查询条件只包括本厂人员 2、在数据权限/数据权限控制设置:勾选“人事业务变动” 3、在数据权限/数据权限设置模块分配各分厂人事主管的业务权限 861补丁提供了该功能 。
解决方案:
问题原因:同解决方案 解决方法:1、增加人事变动业务,每个分厂设置一个人事变动业务,设置查询条件只包括本厂人员 2、在数据权限/数据权限控制设置:勾选“人事业务变动” 3、在数据权限/数据权限设置模块分配各分厂人事主管的业务权限 861补丁提供了该功能 。
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票据报销填写与粘贴须知 票据报销填写与粘贴须知 费用报销是企业财务支出的一个基本环节。在财务人员处理票据报销的过程中经常会发现有不按照要求和规范,填写单据及贴票的情况,造成重复贴票填写等工作,即浪费大家时间,又影响报销的进度。那么究竟在票据填写和粘贴时应该注意些什么呢? 票面填写: 1、部门名称:所在部门或办事处的名称 2、报销大小写金额一致,大写金额必须顶头写,不得留有空格,小写金额前须加钱币符号“¥”,大写汉字要正确,大小写金额均不得有涂改痕迹。 票据问题: 1、票据粘贴不得使用回型针、订书钉、燕尾小夹子等,票面朝上,成阶梯状粘贴,粘贴时不要将面额数字粘住。 2、不同种类的费用尽量分开报销,不要用一张报销凭单报销 3、报销凭单后附的各种发票、发票上的单位名称、金额大小写及商品名称等不得有涂改。 4、对于报销票据要素不全的发票或不合规的各种票据,包括收据,假发票或其它经领导批准准予报销的凭单,报销人必须将其与正规发票分开粘贴及填写。 5、注意发票的有效期,过期发票不能进行报销。
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发货单中的到期日有什么作用,如何使用? 发货单中的到期日有什么作用,如何使用?
问题号: | 29736 |
---|---|
适用产品: | T3系列 |
软件版本: | T3-用友通标准版10.8plus1 |
软件模块: | 销售管理 |
问题名称: | 发货单中的到期日有什么作用,如何使用? |
问题现象: | 发货单中的到期日有什么作用,如何使用? |
问题原因: | 发货单中的到期日可填可不填,如果不填,软件带出的到期日=单据日期+账期管理。到期日需要和销售业务范围中的账期报警共同使用。 |
关键字: | 发货单中的到期日有什么作用 |
解决方案: | 点击“销售管理”–“销售”–“销售业务范围设置”–“业务控制”,勾选“按发货单日期进行账期报警”,并录入通过该报警的口令。在填制发货单时,如果上一张发货单未处理,到了到期日,增加相同客户的发货单时,提示“该客户账期管理中,还有应收款余额,不能发货!”,只有录入口令后才能通过,继续发货。 |
行业: | 通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 临时解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
发票存根联应当保存多长时间 发票存根联应当保存多长时间
【问题】
发票存根联应当保存多长时间?
【解答】
根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十条规定,开具发票的单位和个人应当按照机关的规定存放和保管发票,不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿,应当保存五年。保存期满,报经税务机关查验后销毁。
其他应付单上部门与AP_detail表中对应记录部门字段不一致 其他应付单上部门与AP_detail表中对应记录部门字段不一致
问题号: | 1576 |
---|---|
解决状态: | 临时解决方案 |
软件版本: | 8.51 |
软件模块: | 应付 |
行业: | 通用 |
关键字: | AP_detail |
适用产品: | 8.51 |
问题名称: | 其他应付单上部门与AP_detail表中对应记录部门字段不一致 |
问题现象: | 其他应付单上部门与AP_detail表中对应记录部门字段不一致。 |
问题原因: | 数据错乱 |
解决方案: | 可参照执行如下脚本修复: update a set a.cdeptcode=b.cdeptcode from ap_detail a ,ap_vouch b where a.ccovouchtype=b.cvouchtype and a.ccovouchid=b.cvouchid and b.cdeptcodea.cdeptcode and a.cflag=’AP’ 如果发现付款单上的表头、表体部门与AP_detail表中对应记录的部门字段不一致,最好手工对应ap_closebill、ap_closebillS结算单主子表相应记录修改AP_detail表中对应记录的部门字段值。执行前注意做好数据备份! |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: | 2006-3-22 |
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做采购入库单不能保存 做采购入库单不能保存
您好!您这个问题在其他客户端同样有吗?或者把账套还原在其他机器上呢?如果一直有,那么您需要提交一份数据到支持网,我们在本地测试一下就只有一个人出现这个问题@姚建新375:只有一台电脑有,那可以判断是这个机器的客户端估计有什么问题,您重新装一下吧
2014版企业所得税各类费用扣除比例及税政依据 2014版企业所得税各类费用扣除比例及税政依据
2014版各类费用扣除比例及税政依据 | |||
费用类别 | 扣除标准/限额比例 | 说明事项 (标准、限额比例的计算基数等) | 政策依据 |
以前年度实际发生的、应扣而未扣或者少扣的支出 | 专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但期限不得超过5年。 | 《国家总局关于企业所得税应所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第六条 | |
当年度实际发生的相关成本、费用 | 未能及时取得该成本、费用的有效凭证的,预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。 | 《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条 | |
职工工资 | 据实扣除 | 任职或受雇,合理 | 《中华人民共和国企业所得实施条例》第34条 |
加计100%扣除 | 支付残疾人员的工资 | 《中华人民共和国企业所得税法》第30条 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第96条 《部 国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税〔2009〕70号) | |
职工福利费 | 14% | 工资薪金总额,比例内据实扣除 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第40条 《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号) |
职工教育经费 | 2.5% | 工资薪金总额;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第42条 |
8% | 经认定的技术先进型服务企业 | 《财政部 国家税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委关于技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2010〕65号) 《财政部 国家税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委关于完善技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知(财税〔2014〕59号,执行至2018年12月31日止) | |
全额扣除 | 软件生产企业的职工培训费用 | 《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕1号) | |
职工工会经费 | 2% | 工资薪金总额;凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》和税务机关代收工会经费凭据扣除 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第41条 《国家税务总局关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》(国家税务总局公告2010年第24号) 《国家税务总局关于税务机关代收工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》(国家税务总局公告2011年第30号) |
雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用 | 据实扣除 | 应区分为工资薪金支出和职工福利费支出,属于工资薪金支出的,准予计入企业工资薪金总额的基数,作为计算其他各项相关费用扣除的依据。 (微信公众号taxshts段文涛整理) | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第34条 《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第一条 |
业务招待费 | (60%,5‰) | 发生额的60%,且不超过销售或营业收入的5‰;股权业务企业分回的股息、红利及股权转让收入可作为收入计算基数 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第43条 《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干问题的通知》(国税函〔2010〕79号) |
广告费和业务宣传费 | 15% | 当年销售(营业)收入,超过部分向以后结转 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第44条 |
30% | 当年销售(营业)收入;化妆品制作、医药制造、饮料制造(不含酒类制造)企业。 签订分摊协议一方发生的不超过当年销售(营业)收入税前扣除限额比例内的广告费和业务宣传费支出可以在本企业扣除,也可以将其中的部分或全部按照分摊协议归集至另一方扣除 | 《财政部 国家税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除政策的通知》(财税〔2012〕48号)(注:该文自2011年1月1日起至2015年12月31日止执行) | |
不得扣除 | 烟草企业的烟草广告费 | (同上) | |
捐赠支出 | 12% | 年度利润(利润)总额;公益性捐赠;有捐赠票据,名单内所属年度内可扣,会计利润≤0不能算限额 | 《中华人民共和国企业所得税法》第9条 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第53条 《财政部 国家税务总局关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知》(财税〔2008〕160号)、《财政部 国家税务总局关于公益性捐赠税前扣除有关问题的补充通知》(财税〔2010〕45号)、《国家税务总局关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知》(国税函〔2009〕202号)、《财政部 海关总署 国家税务总局关于支持玉树地震灾后恢复重建有收政策问题的通知》(财税〔2010〕59号)和《财政部 海关总署 国家税务总局关于支持舟曲灾后恢复重建有关税收政策问题的通知》(财税〔2010〕107号)。目前为止企业只有发生为汶川地震灾后重建、举办北京奥运会、上海世博会和玉树地震、甘肃舟曲特大泥石流灾后重建等五项特定事项的捐赠,可以据实在当年企业所得税前全额扣除(对玉树、舟曲分别是从2010年4月14日起、2010年8月8日起执行至2012年12月31日止,下同)。其他公益性捐赠一律按照规定计算扣除。 |
利息支出(向企业借款) | 据实(非关联企业向金融企业借款) | 非金融向金融借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第38条第(一)项 《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告〔2011〕34号) |
同期同类范围内可扣(非关联企业间借款) | 非金融向非金融,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额可扣除。 并提供“金融企业的同期同类贷款利率情况说明”(本省任何一家金融企业提供同期同类贷款利率情况); 利率,既可以是金融企业公布的同期同类平均利率,也可以是金融企业对某些企业提供的实际贷款利率。(段文涛整理) | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第38条第(二)项 《国家税务总局关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知》(国税函〔2009〕777号) 《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第一条 | |
关联企业付给境内关联方的利息,金融企业为5:1;其他企业为2:1 | 企业实际支付给关联方的利息支出,除符合下栏条件的以外,不超过其接受关联方债权性投资与其权益性投资规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分,准予扣除,超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除。 同时不超过金融企业同期同类利率。 注:绝不能简单理解为关联方出资额或股权(权益性投资)的5倍或2倍。 | 《中华人民共和国企业所得税法》第46条 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第119条 《财政部 国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》(财税〔2008〕121号) 《特别纳税调整实施办法(试行)》(国税发〔2009〕2号) | |
据实扣除(关联企业付给境内关联方的利息) | 提供资料证明交易符合独立交易原则或企业实际税负不高于境内关联方 (微信公众号taxshts段文涛整理) | 《中华人民共和国企业所得税法》第46条 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第119条 《财政部 国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》(财税〔2008〕121号) 《特别纳税调整实施办法(试行)》(国税发〔2009〕2号) | |
利息支出(向自然人借款) | 不超过金融企业同期同类利率(无关联关系) | 借贷真实、合法、有效,签订借款合同,不具有非法集资等违法行为。 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第38条 《国家税务总局关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知》(国税函〔2009〕777号) |
关联企业付给境内关联方的利息,金融企业为5:1;其他企业为2:1 | 企业实际支付的利息支出,除符合下栏条件的以外,不超过其接受关联方债权性投资与其权益性投资规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分,准予扣除,超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除。 同时不超过金融企业同期同类利率。 | 《中华人民共和国企业所得税法》第46条 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第119条 《财政部 国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》(财税〔2008〕121号) 《特别纳税调整实施办法(试行)》(国税发〔2009〕2号) 《国家税务总局关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知》(国税函〔2009〕777号) | |
据实扣除(有关联关系自然人) | 能证明关联交易符合独立交易原则;不超过金融企业同期同类利率 | (同上) | |
利息支出(规定期限内未缴足应缴资本额的) | 部分不得扣除 | 不得扣除的借款利息=该期间借款利息额×该期间未缴足注册资本额÷该期间借款额 | 《国家税务总局关于企业投资者投资未到位而发生的利息支出企业所得税前扣除问题的批复》(国税函〔2009〕312号) |
非银行企业内营业机构间支付利息 | 不得扣除 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第49条 | |
住房公积金 | 据实 | 规定范围内 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第35条 |
罚款、罚金和被没收财物损失 | 不得扣除 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第10条 | |
税收滞纳金 | 不得扣除 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第10条 | |
赞助支出 | 不得扣除 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第10条 | |
各类基本社会保障性缴款 | 据实 | 规定范围内(“五费一金”:基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金) | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第35条 |
补充养老保险 | 5% | 工资总额 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第35条 《财政部 国家税务总局关于补充养老保险费、补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2009〕27号) |
补充医疗保险 | 5% | 工资总额 | (同上) |
与取得收入无关支出 | 不得扣除 | 与取得收入不直接相关的支出 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第10条 |
不征税收入用于支出所形成费用 | 不得扣除 | 包括不征税收入用于支出所形成的财产,不得计算对应的折旧、摊销扣除 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第28条 |
环境保护、生态保护等专项资金 | 据实 | 按规定提取;改变用途的不得扣除 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第45条 |
企业财产保险 | 据实 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第46条 | |
特殊工种职工的人身安全险 | 可以扣除 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第36条 | |
其他商业保险 | 不得扣除 | 国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的除外 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第36条 |
租入固定资产的租赁费 | 按租赁期均匀扣除 | 经营租赁租入 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第47条 |
分期扣除 | 租入构成融资租入固定资产价值的部分可提折旧 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第47条 | |
劳动保护支出 | 据实 | 合理 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第48条 |
企业间支付的管理费(如上缴总机构管理费) | 不得扣除 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第49条 | |
企业内营业机构间支付的租金 | 不得扣除 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第49条 | |
企业内营业机构间支付的特许权使用费 | 不得扣除 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第49条 | |
向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益 | 不得扣除 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第10条 | |
企业所得税款 | 不得扣除 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第10条 | |
固定资产折旧 | 规定范围内可扣 | 不超过最低折旧年限 | 《中华人民共和国企业所得税法》第11条 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第57-60条 |
小额固定资产可在当期一次性扣除 | 允许一次性计入当期成本费用扣除,不再分年度计算折旧 | 所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产 | 《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2014〕75号)第三条 《中华人民共和国企业所得税法》第11条 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第57-60条 《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2014〕75号)第一条、第二条、第四条 |
部分行业、特定资产固定资产加速折旧 | 可选择加速折旧或缩短折旧年限(缩短折旧年限的,最低折旧年限不得低于企业所得税法实施条例第六十条规定折旧年限的60%;采取加速折旧方法的,可采取双倍余额递减法或者年数总和法) (微信公众号taxshts段文涛整理) | 生物药品制造业,专用设备制造业,铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业,计算机、通信和其他电子设备制造业,仪器仪表制造业,信息传输、软件和信息技术服务业等6个行业的企业2014年1月1日后新购进的固定资产。 上述6个行业的小型微利企业2014年1月1日后新购进的单位价值超过100万元的研发和生产经营共用的仪器、设备。 所有行业企业2014年1月1日后新购进的专门用于研发的,单位价值超过100万元的仪器、设备。 | |
特定企业特定固定资产、所有企业的特定固定资产(仪器、设备)可在当期一次性扣除 | 允许一次性计入当期成本费用扣除,不再分年度计算折旧 | 上述6个行业的小型微利企业2014年1月1日后新购进的,单位价值不超过100万元的研发和生产经营共用的仪器、设备。 所有行业企业2014年1月1日后新购进的,单位价值不超过100万元的,专门用于研发的仪器、设备。 | |
生产性生物资产折旧 | 规定范围内可扣 | 林木类10年,畜类3年 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第62-64条 |
无形资产摊销 | 不低于10年分摊 | 一般无形资产 | 《中华人民共和国企业所得税法》第12条 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第65-67条 |
法律或合同约定年限分摊 | 投资或受让的无形资产 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第67条 | |
不可扣除 | 自创商誉;外购商誉的支出,在企业整体转让或清算时扣除 | 《中华人民共和国企业所得税法》第12条 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第67条 | |
不可扣除 | 与经营活动无关的无形资产 | 《中华人民共和国企业所得税法》第12条 | |
长期待摊费用 | 限额内可扣 | 1、已足额提取折旧的房屋建筑物改建支出,按预计尚可使用年限分摊 | 《中华人民共和国企业所得税法》第13条 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第68条 |
2、租入房屋建筑物的改建支出,按合同约定的剩余租赁期分摊 | 《中华人民共和国企业所得税法》第13条 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第68条 | ||
3、固定资产大修理支出,按固定资产尚可使用年限分摊 | 《中华人民共和国企业所得税法》第13条 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第69条 | ||
4、其他长期待摊费用,摊销年限不低于3年 | 《中华人民共和国企业所得税法》第13条 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第70条 | ||
资产损失 | 实际资产损失 法定资产损失 | 清单申报和专项申报两种申报形式申报扣除 (微信公众号taxshts段文涛整理) | 《中华人民共和国企业所得税法》第8条 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第32条 《财政部 国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》(财税〔2009〕57号) 《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2011年第25号) |
开办费 | 可以扣除 | 开始经营当年一次性扣除或作为长期待摊费用摊销 | 《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》(国税函〔2009〕98号) |
筹建期间,发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,广告费和业务宣传费 | 招待费按实际发生额的60%计入企业筹办费;广告费和业务宣传费,按实际发生额计入企业筹办费。并按有关规定在税前扣除 | 《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第五条 | |
低值易耗品摊销 | 据实 | ||
股权投资发生的损失 | 一次性 | 在经确认的损失发生年度,作为企业的损失一次性扣除。 | 《国家税务总局关于企业股权投资损失所得税处理问题的公告》(国家税务总局公告2010年第6号) |
研究开发费用 | 加计扣除(未形成无形资产的,据被扣附后基础上按研发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按成本的150%摊销) | 从事国家规定项目的研发活动发生的研发费,年度汇算时向税局申请加计扣除。 | 《中华人民共和国企业所得税法》第30条 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第95条 《企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)》(国税发〔2008〕116号) 《财政部 国家税务总局关于研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》(财税〔2013〕70号 ) |
税金 | 可以扣除 | 企业所得税不得扣除 代缴的不得直接扣除 允许抵扣的不得扣除 | 《中华人民共和国企业所得税法》第10条 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第31条 |
会议费 | 据实 | 会议纪要等证明真实的材料 | |
工作服饰费用 | 据实 | 根据工作性质和特点,企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用可扣除。 | 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第27条 《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第二条 |
取暖费/防暑降温费 | 并入福利费算限额 | 属职工福利费范畴,福利费超标需调增 | |
交通补贴及员工交通费用 | 08年以前并入工资,08年以后的并入福利费算限额 | 2008年以前计入工资总额同时缴纳个税;2008年以后的则作为职工福利费列支 | |
证券、期货、保险代理等企业向经纪人、代办商支付手续费及佣金 | 据实 | 为取得该类收入而实际发生的手续费及佣金支出等营业成本, | 《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第三条 |
电信企业向经纪人、代办商支付的手续费、佣金 | 据实 | 不超过企业当年收入总额5%的部分。 手续费及佣金支出仅限于电信企业在发展客户、拓展业务等过程中因委托销售电话入网卡、电话充值卡所发生的手续费及佣金支出 | 《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第四条 《国家税务总局关于电信企业手续费及佣金支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2013年第59号)(段文涛整理) |
手续费和佣金支出 | 5%(一般企业) | 按服务协议或合同确认的收入金额的5%算限额,企业须转账支付,否则不可扣 | 《财政部 国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》(财税〔2009〕29号) |
15%(财产保险企业) | 按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的15%算限额 | (同上) | |
10%(人身保险企业) | 按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的10%算限额 | (同上) | |
不得扣除 | 为发行权益性证券支付给有关证券承销机构的手续费及佣金 | (同上) | |
证券投资者保护基金 | 0.5%~5% | 营业收入的0.5%~5% | 《财政部 国家税务总局关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关问题的通知》(财税〔2009〕33号)(该文执行至2010年12月) 《财政部 国家税务总局关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》(财税〔2012〕11号)(2011年1月1日起至2015年12月31日止执行) |
期货投资者保障基金 | 千万分之五至千万分之十 | 收取的交易手续费中按代理交易额 | 《财政部 国家税务总局关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》(财税〔2012〕11号) (注:2011年1月1日起至2015年12月31日止执行) |
期货公司风险准备金 | 5% | 收取的交易手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入 | |
贷款损失准备金(金融企业) | 1% | 贷款资产余额的1%;允许从事贷款业务,按规定范围提取 | 《财政部 国家税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除政策的通知》(财税〔2012〕5号) (注:该文执行至2013年12月31日止,目前尚无新的政策规定) |
不得扣除 | 委托贷款等不承担风险和损失的资产不得提取贷款损失准备在税前扣除 | (同上) | |
按比例扣除 ——关注类贷款2% | 涉农贷款和中(年销售额和资产总额均不超过2亿元)贷款 | 《财政部 国家税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策的通知》(财税〔2009〕99号) 《财政部 国家税务总局关于延长金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策执行期限的通知》(财税〔2011〕104号)(注:该文将财税〔2009〕99号规定的执行期限至2013年12月31日止) 《财政部 国家税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除政策的通知》(财税〔2012〕5号)(注:2011年1月1日起至2013年12月31日止执行) | |
——次级类贷款25% | |||
——可疑类贷款50% | |||
—损失类贷款100% | |||
保险保障基金 | 据实 | 1.非投资型财产保险,不超过保费收入0.8% 投资型财产保险,有保证收益,不得超过业务收入0.08%,无保证收益,不得超过业务收入0.05% 2.人寿保险业务,有保证收益,不超过业务收入0.15%;无保证收益,不超过业务收入的0.05% 3.短期健康保险业务,不超过保费收入的0.8%;长期健康保险业务,不超过保费收入的0.15% 4.非投资型意外伤害保险,不超过保费收入的0.8%; 投资型意外伤害保险,有保证收益的,不超过业务收入的0.08%,无保证收益的,不超过业务收入0.05% | 《财政部 国家税务总局关于保险公司准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》(财税〔2012〕45号) (注:本通知自2011年1月1日至2015年12月31日执行) 保险公司有下列情形之一的,其缴纳的保险保障基金不得在税前扣除: 1.财产保险公司的保险保障基金余额达到公司总资产6%的。 2.人身保险公司的保险保障基金余额达到公司总资产1%的。 |
保险公司准备金 | 保险公司按国务院财政部门的相关规定提取的未到期责任准备金、寿险责任准备金、长期健康险责任准备金、已发生已报案未决赔款准备金和已发生未报案未决赔款准备金,准予在税前扣除。(段文涛整理) | 1.未到期责任准备金、寿险责任准备金、长期健康险责任准备金依据经中国保监会核准任职资格的或出具专项报告的中介机构确定的金额提取。 2.已发生已报案未决赔款准备金,按最高不超过当期已经提出的保险赔款或者给付金额的100%提取;已发生未报案未决赔款准备金按不超过当年实际赔款支出额的8%提取。 保险公司实际发生的各种保险赔款、给付,应首先冲抵按规定提取的准备金,不足冲抵部分,准予在当年税前扣除。 | 《财政部 国家税务总局关于保险公司准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》(财税〔2012〕45号) (注:本通知自2011年1月1日至2015年12月31日执行) |
农业巨灾风险准备金(保险公司) | 25% | 财政给予保费补贴的种植业险种,不超过本年补贴险种保费收入的25% | 《财政部 国家税务总局关于保险公司提取农业巨灾风险准备金企业所得税税前扣除问题的通知》(财税〔2009〕110号)(注:该文执行至2010年12月31日止) 《财政部 国家税务总局关于保险公司农业巨灾风险准备金企业所得税税前扣除政策的通知》(财税〔2012〕23号)(注:2011年1月1日起至2015年12月31日止执行) |
担保赔偿准备(中小企业信用担保机构) | 1% | 当年年末担保责任余额; 同时将上年度计提的担保赔偿准备余额转为当期收入 | 《财政部 国家税务总局关于中小企业信用担保机构有关准备金税前扣除问题的通知》(财税〔2009〕62号)(注:该文执行至2010年12月31日止) 《财政部 国家税务总局关于中小企业信用担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策的通知》(财税〔2012〕25号)(注:本通知自2011年1月1日起至2015年12月31日止执行) |
未到期责任准备(中小企业信用担保机构) | 50% | 当年担保费收入; 同时将上年度计提的担保赔偿准备余额转为当期收入 | |
煤矿企业维简费支出 高危行业企业安全生产费用支出 | 实际发生可扣除; 按照有关规定预提的维简费和安全生产费用,不得在税前扣除。 | 属于收益性支出的,可直接作为当期费用在税前扣除;属于资本性支出的,应计入有关资产成本,并按企业所得税定计提折旧或摊销费用在税前扣除 | 《国家税务总局关于煤矿企业维简费和高危行业企业安全生产费用企业所得税税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告〔2011〕第26号) |
- 老师,我们2015年导入了新帐套来代替原来的帐套,所以会计科目增加了“研发费用”导改财务报表不平。接下来2016年所有的报表 都不平,怎么办呢?
- 已超过规定账套数量,不能登录,请联系服务商。T+标准版能用多少账套?
- 5月份购买了一个固定资产,5月份已经录入卡片了。但是6月份公司又将这个固定资产退给了供应商,我在固定资产模块该如何处理呢?
- 装T3 10.9普及版提示NetFrameWork v4.0安装失败,安装程序将推出
- 给客户设置了二级批发价格,为什么带出来还是普通客户价格呢?
- T+经常提示无法显示此网页
- 老师,我们买东西,价税合计做账计入管理费用,贷银行存款,后来,又退回了,但是对方只退了不含税的部分,收到款,我要怎么做账?直接冲管理费用吗?差额是不是不用做账了?
- 暂存凭证做什么用?为什么不让保存?
- 老师们好,这个毛利润不对啊?我们每件商品的毛利润都不低于%25的。这个显示怎么低那么多?
- 老师们请问三证合一需要什么资料。谢谢
T+软件的立账依据选择单据进货单立账和选择发票立账,分别在企业中什么样的业务场景使用。知道单据立账进货单立账,那么在进货单保存审核就确认了应付款。在现实企业中,什么样的企业选择单据立帐,什么样的企业选择发票立账 T+软件的立账依据选择单据进货单立账和选择发票立账,分别在企业中什么样的业务场景使用。知道单据立账进货单立账,那么在进货单保存审核就确认了应付款。在现实企业中,什么样的企业选择单据立帐,什么样的企业选择发票立账[]
看你们是依进货单确认应付账款还是依发票确认应付账款如果要统计开具多少增值税发票,但是不开具发票的情况下就需要确认应收的话就是进货单立账;
如果要严格必须开增值税发票才确认,就发票立账。
- 购货折让 计入什么科目 分录
- 购货方增值税普通发票发票联遗失,-要办理什么手续?
- 购进一台车银行转账70800,厂家给我们开进项票是96750元,亲们,会计分录怎么做?
- 购金税盘取得的专用发票需要认证么?
- 贴现、转贴现、再贴现按照交易方式可分为买断式和回购式,请问什么是买断式?什么是回购式?
- 费用发票必须是公司的抬头才行吗?个人姓名的电话费等不行吗
- 资产负债表中应交税费和利润表的钩稽关系?
- 资产负债表中的应收、应付、预收、预付科目的填列数怎么跟老师教的方法的填列数不一致呢
- 资产负债表中预收预付期末余额和账簿的余额不一样,什么原因,怎么处理,才能让资产负债表平衡
- 赔给员工,借;银行,货;其他应付款,但老板不赔给员工怎么做呢
在经营历程中,选择单据红字反冲,系统提示库存数量不足,为什么?在经营历程中,选择单据红字反冲,系统提示库存数量不足,为什么?
由于冲红的单据为入库类单据,如进货单、销售退货单等,在冲红时,需要将对应的库存再扣减掉,如果仓库中已经没有可用的库存供系统扣减,就会提示此错误。是否有足够的可用库存,需要从两方面进行判断,一方面库存的数量,一方面的存货的批次,如果仅仅是库存数量足够,但是对应的批次不正确,也是无法正确冲红单据的(多见于先进先出和后进先出算法),此时,可以开具对应的冲抵业务单据来变通实现业务处理,如开具进货退货单,来抵减进货单。
- 如何录入期初余额
- 用友NC账簿查询操作步骤_
- 关于财务报表里面应收应付 预收预付 其他应收和其他应付科目的重分类公式是怎么设置的啊?
- 财务增强包T1客户端可以生成T3的凭证吧
- 财务报表用不了,提示-运行时错误438对象不支持该属性或方法
- 财务报表的重分类和不重分类有啥区别?什么意思?
- 财务结账对账,请看固定资产的汇总值与明细数值,相差二十多万。帮忙分析是什么原因导致的。1601、1602科目下各增加了四个二级科目。
- 财务需要管控企业是否盈利吗?还是销售部门去做这项工作
- 财税红绿灯在哪了呢
- 财贸宝 现在2015年12月结账后要如何转到2016年 年结么?年结的话 供应链所有的应收明细会自动转入过来么到新年度么? 能向其他的T1版本直接跨年么?
服务器连接失败,请重新确认。-目前网是通的 服务器连接失败,请重新确认。目前网是通的[]
您好,先检查下插了加密狗的服务器电脑是否可以正常登录进去,若是服务器电脑也不行,您先看下您电脑右下角是否有套接字服务器,如下图,有的话,双击打开看下左上角的端口号是不是211,除了211还有其他的吗?若是没有的话,您在开始--所有程序--启动中点击该图标或是在安装路径下服务器文件夹中点击该图标启动即可。
具体操作步骤您可以参考知识库的服务器连接失败的解决方法:http://service.chanjet.com/zhi ... 7b4d1
若是服务器正常,局域网客户端不行,您先将服务器防火墙关闭,IP地址固定,客户端的登录使用服务器固定IP地址登录,若是外网客户端不行,除了上述防火墙关闭,IP地址固定外,还需要在路由器上开放211端口。
期初建账好麻烦的 还是要先设立科目再录入余额-有得改吗? 期初建账好麻烦的 还是要先设立科目再录入余额?有得改吗?[]
可能不能改。只要不结账,都可以改凡事多磨。[/奋斗][/奋斗][/奋斗]呵呵 看来我没表达清楚 我的意思 是 期初录入的方式 有得改吗?可以改啊期初随时可改,结账了不能改,可以取消结账@王碧:她是问期初录入的方式 应该不能改。@水泉:什么意思@感恩谢谢:你是不是一个科目有很多明细科目,建立起来很麻烦是希望可以导入期初数据么?
如果可以导入,对应科目同样是个比较麻烦的问题。每个用户的科目设置都不完全一样的。@黄科良_:是的,一个科目有很多明细科目,建立起来很麻烦,建议录入期初就和录入凭证一样随时添加科目 ,但是我在录入凭证又发现另外一个问题 就是录入凭证时不可以直接添加录入末级科目@余涛:其实这个可以借鉴 其他软件的 我就不啰嗦了 呵呵呵@感恩谢谢:录入凭证时可以直接 添加科目的,你是不是上下填反了@感恩谢谢:有好的解决方案建议可以发帖哦。被采用会有奖励[/微笑]
录入凭证选择科目时,可以在录入凭证界面新增末级科目的@余涛:但是 不可以同时增加二级科目又增加三级科目的@感恩谢谢:哦,对的,只能增加末一级。。。@余涛:老师 这有得改吗?@感恩谢谢:@王碧 @黄科良_ 能改进么?在凭证录入界面,就可以直接“增加二级科目又增加三级科目”
这功能可能对于新用户是比较实用的。这种场景一般比较少,如果这种操作频繁的话,直接去科目主数据里去增加好了。下次会增加批量增加下级科目的功能。