老师，12月1日发现一个商品成本不对，10月份有张退货单成本就异常，如果我想调整，那我怎么调呢？
客户看销售成本表，11月10日有张销售退货单，成本异常，想进行调整，怎么调呢？
如果只调整当前的商品成本，做业务单据-库存单据-成本调价单，如果单据也要改， 就比较麻烦，要把10月份后的这个商品的单据全部都红冲掉。重新做过

不能结转年度账，请问是什么原因 不能结转年度账，请问是什么原因

您好，先使用工具处理一下：T3升级问题工具之降级处理，请在服务社区-更多-工具下载中进行下载http://service.chanjet.com/main/supportgongju；在登录系统管理中升级sql server数据；然后打补丁，执行补丁脚本，最后再建立年度帐，看是否正常；注意先备份账套再使用工具
请问要打那个补丁
@李承江:财务通普及版10.8plus2
http://service.chanjet.com/pro ... b4582

用友U8 工资账套(U820),只有2004年度工资数据.将账套从2004年年转至2005年时提示上年数据有错,试过很多方法不能解决,用友U8 工资账套(U820),只有2004年度工资数据.将账套从2004年年转至2005年时提示上年数据有错,试过很多方法不能解决, 问题原因:数据错误影响到不能正常年结 解决方法:经检查发现2004年的工资数据库的，工资计算公式设置表（WA_formula）的字段（cGZItemFormula）太长，数据库里最长为255，用户数据改为512 超常的公式数据升级报错。 建议与用户协商解决。 还有工资设置表（WA_GZtblset）里的记录没有按顺序排序，根据附件里的解决方案修改。
解决方案：
问题原因:数据错误影响到不能正常年结 解决方法:经检查发现2004年的工资数据库的，工资计算公式设置表（WA_formula）的字段（cGZItemFormula）太长，数据库里最长为255，用户数据改为512 超常的公式数据升级报错。 建议与用户协商解决。 还有工资设置表（WA_GZtblset）里的记录没有按顺序排序，根据附件里的解决方案修改。

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用友U8 总帐工具导凭证失败用友U8 总帐工具导凭证失败 问题原因:两套帐项目大类不一致 解决方法:修正项目大类为一样即可
解决方案：
问题原因:两套帐项目大类不一致 解决方法:修正项目大类为一样即可

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其他应收应付单制单,非受控应收应付的科目辅助核算信息不能从单据中带入 其他应收应付单制单,非受控应收应付的科目辅助核算信息不能从单据中带入

棚户区改造具备6条件可享优惠 棚户区改造具备6条件可享优惠 企业参与政府统一组织的工矿（含中央下放煤矿）棚户区改造、林区棚户区改造、垦区危房改造并同时符合一定条件的棚户区改造支出，准予在前扣除。 　　财税〔2013〕65号文件明确规定，享受参与政府统一组织的棚户区改造支出企业所得税税前扣除优惠的对象，由原来的国有工矿企业、国有林区企业和国有垦区企业，扩大到其他按规定参与政府棚户区改造的企业。 　　企业参与政府棚户区改造的支出必须同时具备六个条件：一是棚户区位于远离城镇、交通不便，市政公用、教育医疗等社会公共服务缺乏城镇依托的独立矿区、林区或垦区。二是该独立矿区、林区或垦区不具备商业性房地产开发条件。三是棚户区市政排水、给水、供电、供暖、供气、垃圾处理、绿化、消防等市政服务或公共配套设施不齐全。四是棚户区房屋集中连片户数不低于50户，其中，实际在该棚户区居住且在本地区无其他住房的职工（含离退休职工）户数占总户数的比例不低于75%.五是棚户区房屋按照《房屋完损等级评定标准》和《危险房屋鉴定标准》评定属于危险房屋、严重损坏房屋的套内面积不低于该片棚户区建筑面积的25%.六是棚户区改造已纳入地方政府保障性安居工程建设规划和年度计划，并由地方政府牵头按照保障性住房标准组织实施；异地建设的，原棚户区土地由地方政府统一规划使用或者按规定实行土地复垦、生态恢复。

房地产公司支付土地闲置费能否税前扣除 房地产公司支付土地闲置费能否税前扣除

　　【问题】

　　房地产开发公司支付的土地闲置费是否可以在税前扣除？

　　【解答】

　　根据《国家总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》（国税发[2009]31号）第二十七条第一项规定，土地征用费及拆迁补偿费是指为取得土地开发使用权（或开发权）而发生的各项费用，主要包括土地买价或出让金、大市政配套费、契税、耕地占用税、土地使用费、土地闲置费、土地变更用途和超面积补交的地价及相费、拆迁补偿支出、安置及动迁支出、回迁房建造支出、农作物补偿费、危房补偿费等。土地闲置费属于其中的一项，因此可以在企业所得税税前扣除。

T65.1打开报表的时候提示错误，吧T6关闭了 T65.1打开报表的时候提示错误，吧T6关闭了

http://support.chanjet.com/zhi ... b466a参照此文档解决。目测是操作系统环境问题
@Lee沐峰:[/强]
[/强]
@Lee沐峰:需要服务豆才可以下载？
@小贱贱123:可以在线预览
@Lee沐峰:好的，谢谢啦
@小贱贱123:不客气的

单存货，查询现存量全为0。 单存货，查询现存量全为0。

当打开报表时内容格式全部消失变为一张空白页 _0当打开报表时内容格式全部消失变为一张空白页

用友U8 工作站无法登录用友U8 工作站无法登录 问题原因:工作站的DCOM98文件丢失 解决方法:卸载软件后，重新DCOM98程序，并安装软件后重新远程配置。
解决方案：
问题原因:工作站的DCOM98文件丢失 解决方法:卸载软件后，重新DCOM98程序，并安装软件后重新远程配置。

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大家有没有遇到过面试官问到这样的问题-公司部份员工没购社保工资做何处理- 大家有没有遇到过面试官问到这样的问题:公司部份员工没购社保工资做何处理?[]

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该怎么处理就怎么处理啊，工资里面不扣除社保呗
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难道。。做劳务？？？猜的。。关注。。。
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[/发呆][/发呆]嘛意思？？
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为什么我存货的自由项刚打上勾，要去掉就去不掉啊？ 为什么我存货的自由项刚打上勾，要去掉就去不掉啊？

您这应该是勾上后有做过业务后面把记录删除的情况把，如果取消不了就需要停用存货后新增新的存货。
@服务社区刘小艳:客户的账套才刚建，哪来的业务诶
@汪招钦:可以清除缓存后打开再看下，如果不能取消就只能停用存货档案

发票上面盖现金收讫或者现金付讫是否合法---- 发票上面盖现金收讫或者现金付讫是否合法????[]

抵扣联不能盖吧，记账联应该没事吧。
@小羊咩咩:哦 我有收到发票联这么盖的
可以的
@倪玲1457921978:盖在什么联有规定吗？
这个什么影响都没有吧，只是证明人家收钱、付钱了。
@王晓月myq:恩好的 谢谢
@波妞波妞: 没有规定的，一般盖在记账联
@倪玲1457921978:发票联也可以吧
按照规定盖章，没有问题
@宋军鑫087 谢谢

“视同销售”再议 “视同销售”再议 关于“视同销售”的概念的理论探讨有两种解释路径。 　　流行很广的一种说法，将“视同销售”解释为“上没做销售，但上要求做销售处理”，“视同”的参照是会计。但是企业将外购、自产、委托加工收回的货物用于职工福利，将货物用于具有商业实质且公允价值能可靠计量的非货币性资产交换和对外，将货物用于偿债、利润分配等“视同销售”行为，会计上并没有不做销售处理。 　　对上述观点的批评，产生了另一种解释，将“视同销售”的参照定在税法本身。以为例，“销售货物，是指有偿转让货物的所有权”，销售必须符合“有偿”与“转让所有权”两个要件。而《增值税暂行条例实施细则》中所说的“视同销售货物”则是指对应“销售货物”来说的，欠缺要件的不完全的销售货物，即非有偿，或转让货物的非完全的所有权。但是将货物投资于其他主体、分配给投资者或股东是符合“有偿”（获得股权或偿还债务）和“转让所有权”的要件的，在增值税中还是做了视同销售处理，所以这种观点也是不周全的。 　　以增值税为例，在解释增值税的视同销售问题时，我认为出发点应该是增值税的链条完整性。增值税的链条包括发票流、货物流和消费者流，以下分别论述之。 　　1.发票链条（没有，也没有） 　　根据《细则》第四条，单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：将货物交付其他单位或者个人代销；销售代销货物；设有两个以上机构并实行统一核算的人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外。 　　其实这三种情况可以归结以下模式：“A机构或主体→B机构或主体→C消费者”，增值税要求原则上在这三者间要形成完整的链条，如果不视同销售就可能出现进项税由A抵扣，但是销项税由B缴纳，割裂了增值税的链条。 　　从这个观点出发，我们可以引申出几个问题： 　　（1）只有增值税有专用发票的链条，所得税、营业税和消费税没有，所以上述情况在营业税和消费税里不视同销售。 　　我们可以从以下的营业税和消费税关于“视同销售”的规定中发现，均不包括上述情形： 　　《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第五条：“纳税人有下列情形之一的，视同发生应税行为：（一）单位或者个人将不动产或者土地使用权无偿赠送其他单位或者个人；（二）单位或者个人自己新建（以下简称自建）建筑物后销售，其所发生的自建行为；（三）部、国家总局规定的其他情形。” 　　《中华人民共和国消费税暂行条例》第四条：“纳税人生产的应税消费品，于纳税人销售时纳税。纳税人自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的，不纳税；用于其他方面的，于移送使用时纳税。”《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》第六条：“条例第四条第一款所称用于其他方面，是指纳税人将自产自用应税消费品用于生产非应税消费品、在建工程、管理部门、非生产机构、提供劳务、馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励等方面。” 　　（2）如果有其他途径可以维护链条的完整性，上述情况也可以不视同销售。 　　比如《国家税务总局关于企业所属机构间移送货物征收增值税问题的通知》(国税发[1998]137号)、《国家税务总局关于直销企业增值税销售额确定有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第5号）中的相关规定，均有对链条完整性的维护。 　　（3）但是，这种观点不能解释的一个问题：对于小规模纳税人也不存在专用发票链条，但是上述情况仍视同销售。不过这是因为小规模纳税人的设置，采用征收率计税，本身就是对增值税链条的破坏，所以不能解释也是正常的。 　　此外，规定“销售代销货物”作为视同销售，但是为什么不规定接受货物的机构销售接受的货物不作为视同销售呢？明显，在“A→B”规定了视同销售之后，再规定“B→C”作为视同销售时多此一举的，因为它完全符合销售的性质。 　　2.最终消费者认定：区分视同销售与进项转出 　　增值税在设计上是由最终消费者承担税负的，理论上如果货物是用于内部消耗（包括用于非增值税应税项目、集体福利和个人消费），则由企业自身承担增值税。 　　对最终消费者的认定有两个层次： 　　（1）主体界定：消费者链条 　　对于将货物投资于其他主体、分配给投资者或股东、移送给其他单位或个人，明显主体发生了转移，仅对于发出方和受货方而言，受货方是最终消费者，由其承担增值税，这由视同销售来实现，这里不需要区分自产的还是外购的。 　　问题在于对于将货物进行投资或分配给投资者或股东是销售还是视同销售呢？从增值税对于销售的定义而言，销售是有偿地转让货物的所有权，对于所有权的转让是没有争议的，但是对于认定上述两种情况是非“有偿”的，我认为是有争议的，《增值税实施细则》解释：“本细则所称有偿，是指从购买方取得货币、货物或者其他经济利益。”对于前者进行投资获得了股权，后者则抵偿了对股东的债务，增加资产或减少债务都是其他经济利益的一种形式。 　　那么为什么对于法理分析认为是属于“销售”的行为，在增值税上要认定为“视同销售”，换句话说评价为“非销售”（才有视同的基础）呢？的“多此一举”，我认为可以从语言的角度进行分析，它只是一种“习惯用法”的“视同”，在日常语言中，销售、投资、分配是不同的表达方式，现在是将投资、分配也视为“销售”，但是他们都符合“有偿”和“转让所有权”这两个要件。 　　在这个角度上说，只有无偿地将货物移送给其他单位或个人，才是纯粹的“视同销售”。 　　（2）最终的消费者是与最终的消费物对应的：货物链条 　　对于将货物投资于其他主体、分配给投资者或股东、移送给其他单位或个人，对于这种情况，因为相对于发出方而言，被投资者、股东和无偿接受货物的其他单位或个人才是最终消费者，所以从发出方到接受方要视同销售。 　　如果货物用于内部消耗（包括用于非增值税应税项目、集体福利和个人消费），则由企业自身承担增值税。例如企业外购货物来自己消费，就跟我们去超市购买货物消费一样，我们是最终消费者，是增值税的负税人，应该承担增值税。对于一般纳税人而言，这种用于自己消费的外购货物，其进项税是不能抵扣的，如果抵扣了则要进行转出。 　　但是如果企业对购进的货物a又进行了加工变成了A，还是被企业自己消费了，主体没变，但是货物流变了，最终被消费的货物是A，企业作为最终消费者要承担的是A的增值税，这只能由视同销售来实现，仅仅是转出a的进项税就会割断增值税的链条。 　　但是如果换一个角度看，我们会看到增值税制度内在的矛盾。按货物流分析，我们认为企业自己消耗自产的货物要承担A的增值税，但是如果我们将A分离为a+（A-a）的话，a是外购货物，（A-a）是加工生产部分，根据只有货物（包括不动产）有视同销售，劳务没有视同销售的原则（参见下文），（A-a）是不视同销售的，企业只需承担a的增值税，即进行进项转出即可。当然这种生硬的分割是否合理，是值得进一步商榷的。 　　3.如果我们综合分析流转税（增值税、消费税和营业税），会发现只有货物（包括不动产）有视同销售，劳务（营业税上的）没有视同销售的规定。（严格来说“单位或者个人自己新建（以下简称自建）建筑物后销售，其所发生的自建行为”是劳务视同销售的规定。） 　　或者简单地说无偿提供劳务是否要视同销售？这种情况下税法赋予执法者的权力是当这种“无偿”不公允时，执法者可以行使核定权，而不用视同销售。依照“视同销售”的第二种解释，这种应该是“视同销售”的，实际上没有。 　　这是因为劳务的消费或者销售是现场性的，它没有复杂的发票流、货物流和消费物流，直接判断价格是否公允，行使核定权就足矣，视同销售更多的作用是完善了税制的设计。

企业年金基金投资的会计处理 企业年金基金投资的会计处理

　　《企业会计准则第10号——企业年金基金》对我国企业设立企业年金基金的会计处理进行了规范。准则对于企业年金基金财产的投资范围，限于银行存款、国债和其他具有良好流动性的金融产品，包括短期债券回购、信用等级在投资级以上的金融债和企业债、可转换债、投资性保险产品、证券投资基金、股票等。

　　对于企业年金基金投资的确认和计量，基金投资运营机构在初始取得投资时，应当以交易日支付的价款作为其公允价值入账，记入交易性金融资产。发生的交易费用及相关税费直接计入当期损益，记入交易费用。购入股票、债券等已宣告但尚未发放的股利、利息计入初始投资成本，增加交易性金融资产；实际收到发放的股利、利息冲减初始投资成本，即冲减交易性金融资产。企业年金基金应当按日估值，或至少按周进行估值，即将每个工作日结束时或每周五确定为估值日。估值日对投资进行估值时，应当以估值日的公允价值计量，以此调整原账面价值，增加（或冲减）交易性金融资产。公允价值与原账面价值的差额作为公允价值变动收益。

用友T1批发零售版单据打印的时候，如何划线呢？用友T1批发零售版单据打印的时候，如何划线呢？

商贸宝打印模板设计时候，四周的线和里边的线不是划的，是根据边框的粗细来决定的,选中要划线的单元格，点右键--边框，然后根据上下左右线的粗细来决定这个单元格四周的线的宽度。

购货方增值税普通发票发票联遗失，-要办理什么手续？ 购货方增值税普通发票发票联遗失，要办理什么手续？[]

需要在系统里重新用白纸打印一份发票，然后到管辖税务局开具一份证明，盖本单位公章
@小语1451046764:什么证明？
@葛奇峰:做个丢失证明

家园的老师们：我公司是一般纳税人，从小规模企业购进建筑材料一批，主要是水泥，沙石等料，对方开給我们的发票品明写建筑材料一批，是否可以？进项税是3%，我们销售出去要开17%的发票，我们要多承担14个点的增值税，这样影响税负吗？我们开出去的品名写建筑材料一批是否妥当，还是要怎样写？总价含税200000 家园的老师们：我公司是一般纳税人，从小规模企业购进建筑材料一批，主要是水泥，沙石等料，对方开給我们的发票品明写建筑材料一批，是否可以？进项税是3%，我们销售出去要开17%的发票，我们要多承担14个点的增值税，这样影响税负吗？我们开出去的品名写建筑材料一批是否妥当，还是要怎样写？总价含税200000[]

写建筑材料一批，不可以，要有详细清单才行， 税负肯定会比较高，但可以有点其他的发票，比如厂房是租的吗 厂房是买的？水电费等等都是可以取得专票的，办公用品等等也可以。
对方是小规模纳税人，是给你代开的专票嘛？
@彭三春:是的
@大圣归来2016:一般的税负是多少呀？
不影响税负，只是进项少点，可以别家进项多拿点抵
@梦1473735262:一般纳锐人的综合税负大概在2.5%-6%
@梦1473735262:不同的行业税负可能有所差距

公司老板和其他员工给的一些发票，用来做费用的凭证，不属于公司报销范围，未写报销单，会计这边该如何操作呢？自己写报销单给领导签字吗？那报销人员该怎么写呢，税务查账会不会觉得笔记不同而认为是伪造，我该如何做更完美，请高人指点，谢谢 公司老板和其他员工给的一些发票，用来做费用的凭证，不属于公司报销范围，未写报销单，会计这边该如何操作呢？自己写报销单给领导签字吗？那报销人员该怎么写呢，税务查账会不会觉得笔记不同而认为是伪造，我该如何做更完美，请高人指点，谢谢[]

谁报销谁写报销单 这个是要养成习惯的 不然后期会计就成善后的
亲，税务局不会笔迹鉴定的，但是报销人员需要自己填写报销凭证据此报销的哦
要严格按照财务规章制度做事，由业务人员提交报销申请，财务审核付款。