#财税实务# @戴崇恩 我公司收到股东从银行转来168万元投资款，时隔几日股东急用钱，要求退还50万余元（通过银行转付），又时隔几日银行转回42万元，差额8万元用于抵还公司以前向该股东的借款。请问老师：分录该怎么做？ _0#财税实务# @戴崇恩 我公司收到股东从银行转来168万元投资款，时隔几日股东急用钱，要求退还50万余元（通过银行转付），又时隔几日银行转回42万元，差额8万元用于抵还公司以前向该股东的借款。请问老师：分录该怎么做？[]

不知道你以前的股东借款挂在什么科目，就现在的业务分录如下：
1.借：银行存款168
贷：实收资本168
2.借：其他应收款—股东50
贷：银行存款50
3.借：银行存款48
贷：其他应收款—股东48
如果股东以前借款挂过科目的话，你可以沿用以前的科目
@倪玲1457921978:
@李先生好拽:

各位请教一个问题，购买方丢失了我们开的增值税普通发票，要求重新开一张才给结账，业务员愿意承担税费，我要是开了怎么做账啊？ _0各位请教一个问题，购买方丢失了我们开的增值税普通发票，要求重新开一张才给结账，业务员愿意承担税费，我要是开了怎么做账啊？[]

作废重开呀
@看世间繁华:作废不是还得把购买方的那一张也收回来吗？
应该不能直接作废，不然到时候税务查票的时候你发票联次不齐全的，你就当做又产生一笔业务开发票，反正对方愿意承担税费
不能作废，再开一张，同一笔收入，开两份发票，有笔只有摆帐，以后报损失
@家园用户1430099617:感觉你这样合理，可是重新开具后，具体怎么处理？怎么报损失？
@看世间繁华:作废发票要求各联齐全

用友U8 总帐和应收对帐不平用友U8 总帐和应收对帐不平 问题原因:应收中做过删除凭证后再重新制单，但总帐中变成两条记录，造成不平 解决方法:应收中做过删除凭证后再重新制单，但总帐中变成两条记录，造成不平,删除对应记录即可解决.
解决方案：
问题原因:应收中做过删除凭证后再重新制单，但总帐中变成两条记录，造成不平 解决方法:应收中做过删除凭证后再重新制单，但总帐中变成两条记录，造成不平,删除对应记录即可解决.

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用友U8 批量支付转帐线索号重复问题：网上银行模块里的支付单表明已-成功支付-,但银行方面未接收到支付信息.网上银行支付单上的“转账线索号”针对于银行单据的“业务参考号”.银行方面的解释是如“业务参考号”重复则不能保存,而我们的“转账线索号”的确有重复现象。用友U8 批量支付转帐线索号重复问题：网上银行模块里的支付单表明已"成功支付",但银行方面未接收到支付信息.网上银行支付单上的“转账线索号”针对于银行单据的“业务参考号”.银行方面的解释是如“业务参考号”重复则不能保存,而我们的“转账线索号”的确有重复现象。 问题原因:同解决方案 解决方法:该问题开发处理后，已出补丁。补丁文件：Data_Str_NB_增加对支付状态不明的处理.SQL、NBSQL.DLL，请从支持网站下载并安装860SP网上银行最新补丁。
解决方案：
问题原因:同解决方案 解决方法:该问题开发处理后，已出补丁。补丁文件：Data_Str_NB_增加对支付状态不明的处理.SQL、NBSQL.DLL，请从支持网站下载并安装860SP网上银行最新补丁。

其他企业经营租赁的会计处理 其他企业经营租赁的会计处理

    依据我国企业会计准则，对于其他企业，其向外经营性租出的资产一般仍在“固定资产”科目进行核算，并按照企业原有固定资产折旧的规定计提折旧。其收到的租金收入作为企业的营业收入，计入“营业收入”或“其他业务收入”科目进行核算。
    
    例：某工业企业1996年1月1日将其拥有的厂房一幢出租给某公司，租期3年，租金每年120万元，每半年先支付一次。该厂房原帐面价值9600000元，残值比例为5%，预计使用年限20年，已提折旧4560000元。则企业应作如下会计分录：

期初数据不对 期初数据不对

分析经营情况 确定检查重点 分析经营情况 确定检查重点

    B公司于2007年初成立，专门生产某品牌系列化妆品。2012年8月，某税务检查组对B公司2011年度企业所得税汇算清缴情况开展检查。检查人员小孔在检查B公司纳税资料时发现，B公司为化妆品生产企业，但未曾缴纳化妆品消费税。检查组吴组长了解到，B公司生产的实际上是护肤护发品。《财政部、国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知》（财税字〔2006〕33号）第三项规定从消费税税目中取消了护肤护发类产品，仅将其中的高档护肤类化妆品列入化妆品税目。由于财政部和国家税务总局对高档护肤类化妆品的征收范围一直未作明确，实践中对护肤护发品已停止征收消费税，B公司生产销售护肤护发品未缴纳消费税很可能属于正常情况。尽管如此，吴组长还是要求小孔深入了解B公司是否应缴纳消费税。小孔详细了解了B公司的生产经营情况，发现B公司生产的产品有30多类，大约700个品种。在统计了被检查年度销售额靠前的6个品种的销售额后发现，这6个品种的合计销售额仅占公司全部销售额的8.3%，且6个品种之间销售额差异较小。由于国家对护肤护发品中属于高档护肤类化妆品的品种一直未有明确的定义、标准和范围，所以无法判断这6个品种是否应征收消费税。小孔将检查情况向吴组长汇报，经分析后决定不再考虑B公司是否存在应征消费税的问题。
    检查工作进入尾声，吴组长在随意翻阅B公司一本厚厚的产品明细账时偶然发现，B公司的产品中还有指甲油、口红、香粉、香水等应征收消费税的化妆品。吴组长认为，应重新检查B公司究竟有多少产品应缴纳消费税。在B公司财务人员的配合下，小孔很快弄清楚，B公司应缴纳消费税产品的销售收入为1973万元，应补缴消费税591.9万元。检查组还查明，B公司的母公司A公司是专业生产高档化妆品的企业，财税字〔2006〕33号文件出台后，A公司为了避税，成立B公司，将原属于A公司生产的护肤护发品全部转移给B公司生产，为将来妥善回避高档护肤类化妆品缴纳消费税问题做准备。B公司以为在品种繁多的产品中，夹杂生产一小部分消费税应税产品不会被发现，但最终被依法查处。
 

用友T3用友通关于固定资产月折旧率 用友T3用友通关于固定资产月折旧率

由于客户要求固定资产的每月折旧额更精确些，因此，月折旧率就得更精确。固定资产月折旧率现在好像只是精确到小数点后4位，能不能调节一下，使其更精确。在什么地方修改，怎么修改？可以修改数据表fa_items中“月折旧率”这条记录的ipointlength字段，现在是4位，可以改为自己需要的位数。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

低值易耗品按其用途如何分类 低值易耗品按其用途如何分类 一般工具：直接用于生产过程的各种工具。如刀具、夹具、模具及其他各种辅助工具。 　　专用工具：指专门用于生产各种产品或仅在某道工序中使用的各种工具。如专门模具、专用夹具等。 　　替换设备：指容易磨损、更换频繁或为生产不同产品需要替换使用的各种设备。如轧制钢材用的轧锟、浇铸钢锭的锭模。 　　包装容器：指用于企业内部周转使用，既不出租、也不出借的各种包装物品。如盛放材料、储存商品的木桶、瓷缸等。 　　劳动保护用品：指发给工人用于劳动保护的安全帽、工作服和各种防护用品。 　　管理用具：指管理部门和管理人员用的各种家具和办公用品。如文件柜、打字机等。 　　其他低值易耗品：指不属于以上各类的低值易耗品。  

电算化会计账务处理程序的特点 电算化会计账务处理程序的特点

　　以电子计算机为主的现代信息技术充分应用于会计工作后，对传统会计实务产生了深刻影响：会计信息的处理工具由算盘发展到键盘，会计信息的载体从纸张发展到磁盘文件，会计信息的处理与传输呈现出高度自动化、电子化、无纸化和实时化的特点，并促使以簿记为主的传统会计组织发生根本性改变。本文拟通过与手工会计的比较对电算化会计账务处理程序的特点进行初步探讨。 

　　一、账簿体系虚拟化 

期末存货计量图解 期末存货计量图解

交保险是按这样的基数交吗，这个笔记是对的吗 交保险是按这样的基数交吗，这个笔记是对的吗

T+12.1普及版，新增科目，提示报错如图，请问怎么处理？ T+12.1普及版，新增科目，提示报错如图，请问怎么处理？

从提示来看是数据库中有错误，先做好帐套备份，打上软件补丁包修复，并使用软件安装目录下的checkbug工具检测和修复。
如果仍不能解决的，需要查看数据来判断问题，请联系您的服务商在支持网提交问题和账套备份进一步分析和处理

以前做的发货单 没有开票 后来有退货了 这种怎么冲抵啊 ？ 以前做的发货单 没有开票 后来有退货了 这种怎么冲抵啊 ？

做销货单退货单，如果出库了还要做退货入库
直接做退货单就可以了
@畅捷服务张彩用:发货单的开票 勾兑怎么处理 ，一直有 未开票数量 挂在那儿

金蝶软件出纳反扎帐以后如何修改数据 _0金蝶软件出纳反扎帐以后如何修改数据''

远程ＷＥＢ登陆ＩＥ一闪而过，无法正常打开ie远程ＷＥＢ登陆ＩＥ一闪而过，无法正常打开ie

用友T3标准版中如何在“卡片管理”界面显示累计折旧栏目-用友T3标准版中如何在“卡片管理”界面显示累计折旧栏目?

1、在“固定资产”模块点击“卡片管理”--“编辑”--“列头编辑”

2、在出现的“表头设定”对话框中，勾选上“累计折旧”字段。

求教分红问题。我们公司是分公司，年末的时候分红给分公司的老板和总公司的大老板，在我的理解里这个分红在发生的时候应该直接代扣20%个人所得税，可是公司开了很多年从来没交过，请问像这种情况是不是有什么免税政策所以才没交？（分公司非法人制，但独立核算） 求教分红问题。我们公司是分公司，年末的时候分红给分公司的老板和总公司的大老板，在我的理解里这个分红在发生的时候应该直接代扣20%个人所得税，可是公司开了很多年从来没交过，请问像这种情况是不是有什么免税政策所以才没交？（分公司非法人制，但独立核算）[]

关注

老师，你好。我是公司财务，我们公司的财务软件现在是在导入科目余额期初数没有导入成功，错误提示：列{科目}的值或其对应的编码在系统中不存在！在这个情况下，我该如何导入进去数据，谢谢。 老师，你好。我是公司财务，我们公司的财务软件现在是在导入科目余额期初数没有导入成功，错误提示：列{科目}的值或其对应的编码在系统中不存在！在这个情况下，我该如何导入进去数据，谢谢。[]

您好，您看是不是您表格中科目编码和软件中科目编码不一致。
@畅捷服务王丽:我是从软件中下载的表格，然后做好期初数后，重新导入就不行。还有一个问题是：计量单位、累计借方数量，这两个该如何填列呢？谢谢
@依依zAj:比如软件中科目编码现金是1001，您表格中是101就会出现您的那个报错。
@畅捷服务王丽:老师，你好，还有一个问题是：累计的借方金额和累计贷方金额的数据是否与期初数据是一致的，因我们公司是更换新财务软件，期初数据是从其他地方列出的，谢谢
@畅捷服务王丽:还有一个问题是：计量单位、累计借方数量，这两个该如何填列呢？谢谢
@依依zAj:导入的模板中有这几项吗，这个我稍后看下模板，确定后答复您。
@依依zAj:您的科目是用了数量辅助核算的吗，有就要填，没有就不用填。
@依依zAj: 你在哪个购买的，如果当地购买，找购买单位或者当地服务商撒

用友t3如何审核凭证

【用友软件U8/T6/T3反审核操作步骤】

1、用友软件取消凭证审核步骤，依次打开总账系统→填制凭证，如下图：