当前经济责任审计发现的主要问题及建议 _0
2016-6-9 0:0:0 用友NC小编当前经济责任审计发现的主要问题及建议 _0
当前经济责任审计发现的主要问题及建议近年来,宁波市两级审计机关以科学发展观为统领,按照“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的方针,积极稳妥地开展党政领导干部和国有企业负责人任期经济责任审计工作,较好地发挥了经济责任审计在落实科学发展观、加强干部管理、促进廉政建设等方面的作用。从这几年审计情况看,总体较好。但审计也发现个别领导干部在执行财经纪律和制度规定方面还存在不足,需要改进和完善。当前经济责任审计发现的问题主要有以下五个方面:
一、重大事项执行缺乏必要的内部控制。由于部分单位内部控制制度不够健全,执行上级有关规定不够严格,导致有的领导干部对重大经济决策事项不够民主、科学。从审计情况看,某些单位大额资金的拨付未见局办公会议记录,也未见班子集体讨论记录,有的甚至仅凭行政“一把手”签字后直接支付。某些单位对重要资产的处置,也未制定相应的管理机制,致使资产处置的程序和操作不够规范。
二、侵害国家利益,造成国有资产流失。审计发现,某些单位通过向法院提供虚假证据,虚构债权债务,转移国有企业的房屋、股权等;通过虚开发票、虚列成本或收入不入账等手段转移国有资产。这些行为严重侵害了国家利益,造成国有资产的流失。
三、收支不实。审计发现,某些单位存在转移收入、虚列支出、收支不入账等现象。如有的将单位培训盈余款划入某宾馆,作为账外资金留作日后消费,或虚列会议费用将财政资金转作宾馆消费卡;有的将已列报支出而未使用的大额款项挂列往来款。
四、固定资产管理薄弱。主要表现在:一是购建的固定资产不及时入账。二是部分固定资产因来源渠道混乱,手续不全,未及时评估其真实价值,长期账外存放,不作财务处理。三是部分单位固定资产长期不盘点,账实不符情况严重。四是国有资产长期借给其他单位、个人无偿使用。
五、对下属单位监督管理不够到位。审计发现,某些单位未建立完善的监督管理机制,对下属单位缺少相应的制约措施,无法保证下属单位的重大经济事项置于有效的监督和管理之下,造成下属单位财务管理混乱、违规套取现金等问题的发生。
为了进一步加强经济责任审计工作,提高经济责任审计成果的运用,促进领导干部树立科学的发展观和正确的政绩观,我们认为应及时建立“三项机制”:
一是建立警示机制。将经济责任审计结果作为领导干部谈心、谈话及实行诫勉的重要内容,起到提醒和警示作用;同时,应将经济责任审计中发现倾向性、苗头性问题运用到干部教育管理中去,增强教育的针对性和实效性,有利于领导干部普遍树立财经法纪观念,增强领导干部的责任意识、廉洁从政意识和经济管理意识,提高领导干部的领导水平和经济决策水平。
二是建立公告机制。将经济责任审计结果报告在一定范围内予以公开,对于那些严格遵守国家财经纪律,认真履行经济责任,工作成绩突出的领导干部是一种表彰和鼓励,而对于那些在任职期间严重违反国家财经纪律规定,损公肥私或者玩忽职守,给国家财产造成损失浪费的领导干部,是一种警示、教育和制约。此外,可以将经济责任审计结果报告作为干部任职前公示的内容之一。一方面可以让群众更全面、更具体的了解拟任用的领导干部,尤其是经济管理方面的工作能力;另一方面可以有效提高经济责任审计作用和效果,使两项制度同时得到完善。
三是建立联动机制。经济责任审计联席会议要逐步建立起经济责任审计工作的联合调研机制、联合督查机制、联合会商机制、联合办案和跟踪督办机制、联合应用成果机制等运作机制,保证经济责任审计成果得到有效运用;另一方面,纪检、监察、组织、人事、国资和审计部门在工作中要加强协调配合,在审计成果分析、运用上要各尽其职,协调一致。有关部门要作好经济责任审计成果的后续分析研究,对审计成果进一步深化、细化,将经济责任审计结果列入领导干部本人的干部考核(廉政)档案,作为领导干部业绩考核和职务任免的参考依据;干部管理部门和纪检监察机关要及时将经济责任审计成果利用情况反馈给审计机关。建立了这样的联动机制,有助于形成经济责任审计工作的合力。
宁波市审计局·姚尧岳 唐可蔚
如果您的问题还没有解决,可以到 T+搜索>>上找一下
相关阅读
- 刚建帐怎么填期初余额2018-11-23 7:18:20
- 期初余额录入不对,想要修改,怎么办?2018-11-22 18:22:41
- 登记银行日记账的要求是什么2016-9-18 11:10:33
- 登入用友T3软件提示错误;“内存溢出”?2016-9-7 12:51:29
- 登陆系统管理提示IIS配置不正确 _02016-8-30 11:28:58
- 电费保证金是否征收增值税?2016-8-30 11:12:30
- 电算化条件下高校的内部会计控制2016-8-30 11:10:0
- 登陆企业门户提示“无法登陆服务器”2016-8-30 11:8:15
- 防治禽流感有哪些税收优惠政策2016-8-30 11:4:43
- 登录界面没有操作员2016-8-22 16:10:5
最新信息
- 程序检测到“T3产品服务”没有开启,请问您是否开启?这是什么问题
- 采购入库生单,选择采购到货单时,到货数量800,入库数量800时,老是提示:入库数量不能大于所参照到货单的数量,不能保存! 实际入库数量和到货数量是相等的。当把入库数量改成100之后,又可以生单成功!但是入库数量改成700,也是不能成功的。不知道什么原因??
- 采购分开流程,存货启用该了部门辅助项,参照进货单生成凭证,存货科目不能带出部门辅助项。但是进货单是录入了部门的。
- 采购到货单做好了,采购检验单生单时还是没有
- 采购发票制单的时候提示供应商被锁定
- 采购发票如何控制重复做单,现在发现有的采购发票有重复的单据,已经结账如何处理?可以做红字发票冲掉重复的蓝字发票吗?
- 采购批量 都影响那些单据啊?是只影响采购订单吗
- 采购期初记账是在什么情况下需要记账呢,在什么时候记账?
- 采购管理中的采购订单中的单价能否设置不录入,或者默认为0
- 采购管理中进货页面打开后出现脚本错误,其他控件都无法选择访问。
登录不了软件,很慢很慢,显示确定键也没有,QQ59419030求助呀? 登录不了软件,很慢很慢,显示确定键也没有,QQ59419030求助呀?[]
我家宽带是杭州移动宽带,速度很快的呀,怎么回事。电脑也是全新的,特意买台新电脑在家做账用的。查看其他账簿是否也有问题,如果都一样,通常和电脑系统环境有关,要用IE8-IE10 32位的浏览器登录,先将IE重置,然后清除缓存,在软件登录界面下载浏览器设置工具,修复IE后再登录,或用360浏览器在兼容模式下登录软件@服务社区苏娜:我用的是IE11IE11不能支持,只能支持到IE10 32位,用360浏览器在兼容模式下登录也可以@服务社区苏娜:也不行,登录不上去,卡死了修改为其他端口,如果是外网链接,再重新做下域名解析,12.1的版本修改域名管理再登录太专业了,我只是个普通会计呀,下班了能帮忙远程帮一下?您是客户?请联系您购买软件时的经销商获取直接的服务,协助来处理这个软件经销商问他,都不懂,不回话经销商搞不定的,请他到支持网提交个问题,由总部这边来直接处理即可也不搞不定,就是一个字,服务差差差!什么时和老板讲讲,换金蝶的好了