未办理结算已投入使用的工程如何计提折旧 未办理结算已投入使用的工程如何计提折旧

问：我们公司刚建造一个工厂，已经开始用了，但还没办理结算，工程款也没付，对方也没给我开发票，这种情况下，我能提折旧吗？

　　答：按照《中华人民共和国法实施条例》第五十九条规定，企业应当自固定资产投入使用月份的次月起计算折旧：停止使用的固定资产，应当自停止使用月份的次月起停止计算折旧。另外，根据《国家总局关于贯彻落实企业所得若干税务问题的通知》国税函〔2010〕79号）第五条规定，“企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得的全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。”

#财税实务# @赵树峰 2013年买进一批茶叶 收到的是进项票 当时记借 库存商品 -茶叶 应交税费-进项 贷银存 但实际上茶叶是送人的 库存里并没有 现在要怎么做 _0#财税实务# @赵树峰 2013年买进一批茶叶 收到的是进项票 当时记借 库存商品 -茶叶 应交税费-进项 贷银存 但实际上茶叶是送人的 库存里并没有 现在要怎么做[]

进项抵扣了？
是的
外购的货物用于业务招待费（如外购礼品用于赠送）或者业务宣传费：
借：管理费用、销售费用
　　贷：库存商品
　　 应交税费——应交增值税（进项税额转出）
有人说这样也可以 您看下对吗
当作盘亏或毁损损失将进项税转出
借：管理费用
借：应交税费-进项税转出
贷：库存商品
@芷若幽兰:盘亏毁损，这个所得税申报的时候要专项申报的吧？
噢 谢谢

用友U8其他存货记帐后无法恢复U8其他存货记帐后无法恢复

U8其他-存货记帐后无法恢复

用友U8其他存货里查询收发存汇总表U8其他存货里查询收发存汇总表

U8其他-存货里查询收发存汇总表

抵押出去的固定资产还计提折旧吗？计提的话，是抵押方做吗？ 抵押出去的固定资产还计提折旧吗？计提的话，是抵押方做吗？[]

提折旧 抵押人计提
要提
谢谢了

用友T3用友通财务业务断开使用 用友T3用友通财务业务断开使用

把财务模块和业务模块断开使用，使得之间没有任何联系。在财务中的凭证不显示为外部凭证。把表GL_ACCVOUCH中的COUTSYSNAME，COUTNO_ID字段，还有就是表IA_Subsidiary中的CPZID字段的数据清空。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

房地产从筹建到开始营业都需要交哪些税 房地产从筹建到开始营业都需要交哪些税

　　提问内容：房地产从筹建到开始营业都需要交哪些税

　　答复：凡发生应税义务应当交纳相应税款，包括营业税/所得税等

房企融资渠道不同 成本费用扣除有别（上） 房企融资渠道不同 成本费用扣除有别（上） 目前，房地产行业方式呈现多元化，除传统的银行贷款、证券融资外，还出现了信托融资、房地产私募基金等新型融资方式。融资方式的不同，不仅直接影响融资成本，也关系到融资费用如何税前扣除问题。笔者就房地产企业常见融资方式下成本费用的税前扣除政策解析如下。 　　向金融机构借款 　　从银行借款是开发商的主要筹资渠道。 　　法实施条例规定，非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出准予扣除。对企业发生的向金融企业的借款利息支出，可按向金融企业实际支付的利息，在发生年度的当期扣除。发生年度的界定，应该遵循权责发生制的原则，即使当年应付（由于资金紧张等原因）未付的利息，也应当在当年扣除，但要按规定取得合法有效凭证。对非金融企业在生产、经营期间向金融企业借款的利息支出，按照实际发生数予以税前扣除；因逾期归还银行贷款，银行按规定加收的罚息，也可以在税前扣除。 　　对于借款企业向银行支付的融资顾问费、理财顾问费、资金托管费、资金账户管理费等费用，如果对应的银行贷款与企业生产经营有关，企业发生的利息支出和合理的费用可以凭合法凭证进行税前扣除。 　　向关联企业借款 　　《部、国家总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有收政策问题的通知》（财税〔2008〕121号）规定，企业实际支付给关联方的利息支出，满足两个条件，即不超过债权性与权益性投资2∶1比例和企业所得及其实施条例有关规定计算的部分，准予扣除，超过部分不得在发生当期和以后年度扣除。 　　财税〔2008〕121号文件第二条规定，企业如果能够按照企业所得税法及其实施条例的规定提供相关资料，并证明相关交易活动符合独立交易原则的，或者该企业的实际税负不高于境内关联方的，其实际支付给境内关联方的利息支出，在计算应所得额时准予扣除。实际工作中，对能够满足这个条件的不受前面比例限制，不需要调整。需要注意的是，企业实际支付利息的利率水平不得超过金融企业同期同类贷款利率水平，超过金融企业同期同类贷款利率水平的利息支出还是要进行纳税调整，即先调超利率水平不得扣除的利息，后调超债资比例不得扣除的利息。 　　《国家税务总局关于印发〈特别纳税调整实施办法（试行）〉的通知》（国税发〔2009〕2号）第八十五条规定，不得扣除利息支出＝年度实际支付的全部关联方利息×（1－标准比例÷关联债资比例）。关联方债权投资包括关联方以各种形式提供担保的债权性投资，权益性投资为企业资产负债表所列示的所有者权益金额。如果所有者权益小于实收资本（股本）与资本公积之和，则权益性投资为实收资本（股本）与资本公积之和；如果实收资本（股本）与资本公积之和小于实收资本（股本）金额，则权益性投资为实收资本（股本）金额。利息支出包括直接或间接关联债权投资实际支付的利息、担保费、抵押费和其他具有利息性质费用。 　　此外，《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》（国税发〔2009〕31号）第二十一条规定，企业集团或其成员企业统一向金融机构借款分摊集团内部其他成员企业使用的，借入方凡能出具从金融机构取得借款的证明文件，可以在使用借款的企业间合理地分摊利息费用，使用借款的企业分摊的合理利息准予在税前扣除。 　　私募股权投资基金（PE） 　　房地产企业私募融资的投资形式主要有两种：债权融资和股权融资。债权融资，即投资者以借贷形式将资金投入房地产企业，进行房地产开发，收取利息，投资者不承担经营风险。但法律上的障碍是，国家政策不允许企业之间进行资金拆借，只有自然人向企业贷款是合法的，而企业吸收自然人投资，有可能出现被认定为非法集资的法律风险。 　　同债权融资比较，股权融资相对安全稳健。股权融资，即投资者以股权增资形式将资金投入房地产开发企业用于房地产开发，持有房地产公司股权，按股权分红形式取得投资收益。股权融资的优点是不支付利息，投资者与公司共同承担经营风险，如果投资出现亏损，不存在还本付息的压力，同时可以降低公司的资产负债率，使公司易于再融资。而债权融资会增加公司的资产负债率。股权投资的缺点是，公司的股权被稀释，管理权可能旁落。由于没有财务杠杆，出现亏损时风险不会放大，但当公司的收益较高时，要把收益分配给投资者，不能取得较高的收益。投资者的收益不能在税前扣除，增加了企业的负担。而债权融资的利息支出可以在税前扣除，有税收上的利益。

多栏帐下明细栏目较多时如何实现打印？ 多栏帐下明细栏目较多时如何实现打印？

多地址派送 多地址派送

用友U8 用户是出口企业，收入科目也设置成外币科目。但是，在应收款管理初始设置里设置销售收入科目时，系统提示收入科目应为本币科目。用户期望能够允许设置外币科目。用友U8 用户是出口企业，收入科目也设置成外币科目。但是，在应收款管理初始设置里设置销售收入科目时，系统提示收入科目应为本币科目。用户期望能够允许设置外币科目。 问题原因:同解决方案 解决方法:该问题开发处理后已出补丁，补丁文件：APSQL.DLL、ARSQL.DLL、U8.CW.APAR.ARAPMain.frmKmset.en-US.U8XAml、U8.CW.APAR.ARAPMain.frmKmset.U8XAml。日期：2005-11-7。 使用方法： 1、删除861安装路径Resources\Dialog目录下所有U8.CW.APAR.ARAPMain.frmKmset.*，然后将U8.CW.APAR.ARAPMain.frmKmset.en-US.U8XAml、U8.CW.APAR.ARAPMain.frmKmset.U8XAml这两个文件拷过来。 2、替换并重新注册APSQL.DLL、ARSQL.DLL。注意如果补丁打上后使用时出现其他异常现象，请从支持网站下载并安装U861最新HOTFIX、DBHOTFIX。之后再打该问题补丁。
解决方案：
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网络版管家婆top+10.1在线真账模拟 网络版管家婆top+10.1在线真账模拟''

MRP计算对订单的处理MRP计算对订单的处理

T+普及版报表保存的时候显示有问题，其他地方都很正常，浏览器换过了，补丁也打过了，软件也重新安装过了，操作系统是window10家庭版64位的，不知道有没有遇到过的朋友 T+普及版报表保存的时候显示有问题，其他地方都很正常，浏览器换过了，补丁也打过了，软件也重新安装过了，操作系统是window10家庭版64位的，不知道有没有遇到过的朋友

您好，是所有报表都这样，还是个别报表。
@畅捷服务吕利: 所有都是这样
其他的客户端试过了吗?

zte u880s2可以添加设备管理器吗？？ zte u880s2可以添加设备管理器吗？？''

企业几种商业保险费的税前扣除争议 企业几种商业保险费的税前扣除争议

　　近日，笔者在网上看到这样一则咨询问题：我公司是物流公司，给司机缴纳的人身意外保险费在缴纳时可否税前扣除？对此，网友的回答可谓见仁见智，有网近日，笔者在网上看到这样一则咨询问题：“我公司是物流公司，给司机缴纳的人身意外保险费在缴纳企业所得税时可否税前扣除？”对此，网友的回答可谓见仁见智，有网友认为：“不能扣除，只有高危行业，比如采矿、建筑这些行业的人身保险才能扣除”，有网友认为：“通常为职工购买的商业保险不能扣，但是如果属于特别工种就能扣”，当然也有网友对司机的行业性质进行分析后提出：司机应属于特殊工种范围，因此“物流运输行业，为司机交纳的人身安全保险如在相关的国家法律规定内，可以在税前扣除。”

公司3月刚注册，一直都没有收入，只有费用，那申报的时候是怎么操作的，求指教 公司3月刚注册，一直都没有收入，只有费用，那申报的时候是怎么操作的，求指教[]

没有收入报表里填零
@雷立平:老师，我们现在没有营业，那费用是不是先记录管理费用-开办费，到时候在转入管理费用下面
@鱼儿1314:不能资产化的都计入管理费用―开办费，资产化的，如固定资产，直接计入固定资产

#财税实务# @余涛 老师您好 请问我有一张进项发票已认证做进账里抵扣了 现在说那张发票不能抵扣要转出 该怎么操作呀 #财税实务# @余涛 老师您好 请问我有一张进项发票已认证做进账里抵扣了 现在说那张发票不能抵扣要转出 该怎么操作呀[]

关注
做进项税转出
@liyang1464168941:那会计分录怎么做 那个之前做的库存商品要调整吗 还有之前结转的成本要调整吗
@羽商财务001:做进项转出的话，就是原来涉及到进项的分录红字冲回，再做正确的分录即可。

@施富莲 你在忙什么？今天一天都没动静呢，练车去了吗？ @施富莲 你在忙什么？今天一天都没动静呢，练车去了吗？[]

她练车去了 想知道为什么我知道吗
@李居美:[/疑问]
哇，夏天练车最辛苦了。火辣辣的太阳
@雪薇薇:因为我是她姐姐
@李居美:[/惊讶]
天天去，23号考试，我倒库倒的不好，教练都给我加班呢[/难过]，晒得特别黑，人见人说。
@小小雨1433950680:别提了，晒得老黑了，人见人说。
我四月份考完的，那时还没这么热都晒得很黑。加油，早点考完拿证。
@小小雨1433950680:我被晒得脸上都起皮了[/难过]

0058的补丁，连续订单导出第二张出错，郁闷，研发真能折磨人啊 0058的补丁，连续订单导出第二张出错，郁闷，研发真能折磨人啊

总给你留点问题，旧的问题解决了，新的问题又来了
@benben0511:嘿嘿，稍等，我这边测试下。
多半是升级账套原因
建议研发以后发新版时征集点老账套多做测试
我4月份升级的软件，到现在还不能稳定使用
@benben0511:刚刚测试了小数据量的是正常的，如果您这块异常可以先排除下是否任何客户端都一样，如果都一样的话，尽量还是提交账套来查看，现在研发也尽量会收集些大数据账套以及运行慢的账套。
我知道你是正常的，因为你的单据记录不够多
记录少没问题，我测试了
@benben0511:嗯，数据量不算大，所以慢的问题最后是通过支持网做反馈。
超过2页就出问题，累试不爽
不是慢，是崩溃，需要关闭浏览器
你弄2个50条以上记录的订单测试下，
@benben0511:刚测试了下两50条记录的销售订单，预览和导出都是正常的，您的情况还是建议提账套。
升级账套之前提交过总部，问题好55123的账套
能否帮忙让研发测试下
@benben0511:重新提交下新问题，然后数据可以不用提的。