为什么这资产不等于负债加所有者权益 为什么这资产不等于负债加所有者权益

资产负债表不平一般检查以下几方面：
检查凭证是否都已经记账了
损益类科目是否还有余额，是否都已经做了期间损益结转
是否账套中新增加了一级科目，但是在资产负债表中没有添加这个科目进行取数
未分配利润这一项的公式通常为未分配利润科目+本年利润科目
其他的方面和总账-余额表中各个科目核对，检查哪一项取数不正确或者没取到数

请问把不足5000的固定资产入费用怎么做账，前提是这些已经进了折旧清单里了。做了费用后折旧清单里的怎么弄出来 请问把不足5000的固定资产入费用怎么做账，前提是这些已经进了折旧清单里了。做了费用后折旧清单里的怎么弄出来[]

急急请教各位老师！
关注
应该可以将已计提折旧转出，借：**费用
累计折旧
贷：固定资产
易代账吗？ 我只知道新增的固定资产5000以内的，使用年限填0，下月可以一次性计提折旧。原来的固定资产原价5000以内，折余价值要一次性提完折旧，只能手工操作吧，请教@王碧 老师该怎么操作
@会计人生会乐人生:那个折旧清单就需要再重新录一遍吗？

用友U8 某采购业务入库单无法生成凭证用友U8 某采购业务入库单无法生成凭证 问题原因:是暂估的业务，需执行暂估入库成本处理 解决方法:做暂估成本处理
解决方案：
问题原因:是暂估的业务，需执行暂估入库成本处理 解决方法:做暂估成本处理

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用友U8 凭证记帐时报错用友U8 凭证记帐时报错 问题原因:同解决方案 解决方法:经过分批记帐，查到是有一张凭证过不了，删除重装后还是无法记帐。后换科目即能正常记帐。最后发现出错的科目名称后有大量空格，经询问用户，用户说从EXECL表中复制过来的，所以可能有空格。
解决方案：
问题原因:同解决方案 解决方法:经过分批记帐，查到是有一张凭证过不了，删除重装后还是无法记帐。后换科目即能正常记帐。最后发现出错的科目名称后有大量空格，经询问用户，用户说从EXECL表中复制过来的，所以可能有空格。

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用友T3用友通采购入库单新打印预览时总页数却只显示共页 用友T3用友通采购入库单新打印预览时总页数却只显示共页

采购管理模块里”采购入库单新模板打印”中添加”第几页共几页”功能时,第一次预览时显示是正常的,重新查询时却显示”第几页共页”,没有总页数,怎么办?新打印模板中的功能应用菜单设置错误所致.”第几页共几页”要求必须勾选”两遍报表”功能才可以。”采购管理”—”采购入库单”,打开”新模板”设计器中左上角菜单,”文件”—”页面设置”—”其他”,勾选上”两遍报表”,即可正常打印总页数。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

用友T3用友通操作员不可以备份 用友T3用友通操作员不可以备份

重装用友，恢复了数据，重新添加操作员并分配了和原来一样的权限后，用原来相同的审核员进行取消审核时，提示需要同一人取消审核，这怎么回事？ 另外提个意见：财务通8.21备份数据时会一同备份所有的操作员，而10.1却不会，这很不方便。10.1也会备份操作员的，除非在软件中有已经有和恢复的账套里的操作员一样的编号不一样的姓名，就会保留原来的操作员，你可以增加一个操作员，只要姓名和审核任一样就可以。登陆就可以取消审核。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

T6 7.0 手机移动端如何安装？ T6 7.0 手机移动端如何安装？[]

稍等 ，发您文档
好的，谢谢
服务社区-学堂-学习文库中有文档，可以参考一下：
http://support.chanjet.com/zhi ... 982e0
这里面没有安装试用的二维码或安装程序下载地址哦[/撇嘴]
7.0的后天再咨询最好 今天我们也只收到发版说明和产品金盘 还没有了解程序

房地产企业转让地下车位(库)的财税处理 房地产企业转让地下车位(库)的财税处理 随着国民收入的增加，汽车逐渐成为人们生活的一个重要部分，现在的楼盘都带有车位（库），但目前我国法律对地下车位（库）的产权归属尚没有明文规定。本文根据相法文件及资料，结合个人的理解，从角度，对转让地下车位（库）的处理进行探讨。 　　目前，地下车位（库）的转让大致分为临时转让和永久转让。 　　临时转让车位使用权即通常所说的租赁车位使用权。《中华人民共和国暂行条例实施细则》 第二十五条第二款规定： 纳税人提供建筑业或者租赁业劳务，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。因此，短期租赁车位使用权，预收租金的，营业税计税依据以预收金额为基数，而非财务上分期确认收入分期预提交纳营业税及附加。 　　例如某房地产企业预收地下车位（库）租金3000000元。财税处理为： 　　收到预收租金时： 　　借：银行存款　　　　　　　3000000 　　贷：预收账款　　　　　　3000000 　　确认租金收入时： 　　借：预收账款　　　　　　　3000000 　　贷：其它业务收入　　　　3000000 　　计提预收账款税金时： 　　借：营业税金及附加　　　　150000 　　贷：应交税费——营业税　150000 　　缴纳预收账款营业税时： 　　借：应交税费——营业税　　150000 　　贷：银行存款　　　　　　150000 . 　　《中华人民共和国土地暂行条例》第二条规定 ：转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人。由此可以看出土地增值税是对出售或者以其他方式有偿转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物的行为所征收的税。出售或转让应当以办理相应产权为标志，产权未发生转移就不构成出售或转让。只出租地下车位的行为，因为没有发生使用权的转移，不需要缴纳土地增值税。土地使用税方面，财税[2009]128号《关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知 》第四条规定对在城镇土地使用税征税范围内单独建造的地下建筑用地按应征税款的50%征收城镇土地使用税。不是单独建造的即统一配建的地下建筑，由于已按规定计征了城镇土地使用税，则不用重复缴纳土地使用税。但究竟什么是“单独建造的地下建筑”文件中则没有明确界定。房产税方面，根据《部、国家总局关于具备房屋功能的地下建筑征收房产税的通知》（财税[2005]181 号）规定，已出租的地下建筑，按出租地上房屋建筑相关规定计征房产税。所以出租人应按租金收入12%交纳房产税。《中华人民共和国印花税暂行条例》第一条第二条规定，财产租赁合同按租赁金额的千分之一交纳。方面，根据《中华人民共和国所得实施条例》第十九条和国税函[2010]79号《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》第一条规定，企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入，应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中，如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则，出租人可对上述已确认的收入，在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。 　　永久转让车位使用权即通常所说的销售地下车位（库）。《中华人民共和国营业税暂行条例》第一条、第四条规定销售不动产按5%税率征收营业税。《营业税暂行条例实施细则》 第二十五条第二款规定如果采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。这里需要探讨的是有些房地产企业将地下车位（库）租赁给客户，与客户签订租赁协议，协议规定客户预付租金，使用车位（库）20年（或70年）后，车位（库）归客户所有。 笔者认为这种业务名誉上是租赁，性质上和销售已无实质区别。 因为单从租赁角度来推论，租赁期很长，相当于车位（库）可使用的期限。因此，这种租赁应开销售不动产发票，按销售不动产交税。 　　仍按上例，销售地下车位（库）的账务处理为：假如该房地产企业销售地下车位（库），取得销售收入3000000元。 　　收到预收销售款时： 　　借：银行存款　　　　　　　3000000 　　贷：预收账款　　　　　　3000000 　　开发完工，结转预售收入时： 　　借：预收账款　　　　　　　3000000 　　贷：主营业务收入　　　　3000000 　　计提税金时： 　　借：营业税金及附加　　　　150000 　　贷：应交税费——营业税　150000 　　缴税金时： 　　借：应交税费——营业税　　150000 　　贷：银行存款　　　　　　150000. 　　实际上不管是开具服务业——租赁业发票还是销售不动产发票，营业税一样按 5%计征。不同的是土地增值税和印花税的处理。《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第二条规定 ：转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人，因此，在出售或转让不动产的情况下，如果产权发生了转移，是要缴纳土地增值税的。根据《中华人民共和国印花税暂行条例》第一条第二条规定和财税[2006]第162号《财政部国家税务总局关于印花税若干政策的通知》第四条规定，印花税按产权转移书据万分之五交纳。土地使用税方面，如前所述，不是单独建造的即统一配建的地下建筑，由于已按规定计征了城镇土地使用税，则不用重复缴纳土地使用税。房产税方面，由于车位（库）已销售，产权已归客户，房地产企业纳税义务已消失，客户的房产税纳税义务发生。包括开发商如果与业主签订的是车位（库）租赁合同，租赁期达到了法律规定的年限，即达到业主所购房屋车位（库）年限， 则应视同销售车位（库），不再征收房产税。对于车位销售的企业所得税问题，由于房地产企业都是一次性通过成本对象或公共配套设施转入销售成本，所以收到的销售款也应当一次性计入企业所得税收入。

企业年金和职业年金个人所得税递延纳税政策解读 企业年金和职业年金个人所得税递延纳税政策解读 1.背景

党的十八届三中全会通过的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》提出“加快发展企业年金、职业年金、商业保险，构建多层次社会保障体系”。为贯 彻落实党中央、国务院决策部署，进一步支持我国养老保险事业的发展，建立多层次养老保险体系，部、社会保障部、国家总局三部门研究出台了财税〔2013〕103号文，企业年金和职业年金的可以递延。

发货零出库控制控制不到具体仓库可用量 发货零出库控制控制不到具体仓库可用量

科目四模拟考试和考试比模拟准吗？ 科目四模拟考试和考试比模拟准吗？''

用友U8 005帐套采购结算后，通过本地邮局导入到006帐套后，在006帐套中进行手工结算时，刷出的入库单中把005帐套中有些已经结算的入库单也列出来了。006帐套结算时列出的一月份的入库单都已经结算了用友U8 005帐套采购结算后，通过本地邮局导入到006帐套后，在006帐套中进行手工结算时，刷出的入库单中把005帐套中有些已经结算的入库单也列出来了。006帐套结算时列出的一月份的入库单都已经结算了 问题原因:1、原账套中的数据存在问题，例如：入库单号（0001960），如果在原账套中该张单据已经结算，那么在数据库中（rdrecord\rdrecords）的结算数量、结算金额、结算日期应该有回写记录，而在您的数据中结算数量却为0，造成手工结算时可以再次过滤出来。您可以通过如下语句进行查询： select isquantity,imoney,dsdate,cinvcode,* from rdrecord a join rdrecords b on a.id=b.id where ccode='0001960'and cvouchtype='01' 2、对于入库单号（01001521）通过查询数据库记录，是没有结算过，因此会对滤出来，您可以通过如下语句进行查询： select isquantity,imoney,dsdate,cinvcode,* from rdrecord a join rdrecords b on a.id=b.id where ccode='01001521' and cvouchtype='01' and cinvcode='w2' 以上是随机查询的几个例子，请根据如上语句查询其他入库单情况。 解决方法:1、确认原账套的入库单结算后，在数据库中记录是否正确。如有误，请按照结算单主子表中的记录回写收发记录主子表中的结算数量、结算金额、结算日期； 确保正确后，再导入到另外一套账中。另外，针对您的这种业务，应该同时导入相应的发票及结算单。否则导入入库单将没有任何意义。
解决方案：
问题原因:1、原账套中的数据存在问题，例如：入库单号（0001960），如果在原账套中该张单据已经结算，那么在数据库中（rdrecord\rdrecords）的结算数量、结算金额、结算日期应该有回写记录，而在您的数据中结算数量却为0，造成手工结算时可以再次过滤出来。您可以通过如下语句进行查询： select isquantity,imoney,dsdate,cinvcode,* from rdrecord a join rdrecords b on a.id=b.id where ccode='0001960'and cvouchtype='01' 2、对于入库单号（01001521）通过查询数据库记录，是没有结算过，因此会对滤出来，您可以通过如下语句进行查询： select isquantity,imoney,dsdate,cinvcode,* from rdrecord a join rdrecords b on a.id=b.id where ccode='01001521' and cvouchtype='01' and cinvcode='w2' 以上是随机查询的几个例子，请根据如上语句查询其他入库单情况。 解决方法:1、确认原账套的入库单结算后，在数据库中记录是否正确。如有误，请按照结算单主子表中的记录回写收发记录主子表中的结算数量、结算金额、结算日期； 确保正确后，再导入到另外一套账中。另外，针对您的这种业务，应该同时导入相应的发票及结算单。否则导入入库单将没有任何意义。

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公司充值加油卡1000元，充值时开发票了。但实际加油时就不能开发票了，会计分录怎么做啊？ _0公司充值加油卡1000元，充值时开发票了。但实际加油时就不能开发票了，会计分录怎么做啊？[]

金额不太大，可以一次性计费用 借 成本费用类 进项 贷 现金或者银行存款
先走预付账款，然后冲预付账款
@黎叔1465886639: 加油时没有发票，打印充值记录可以冲预付账款吗
@大圣归来2016: 主要是不知道一个月能不能用完
@凡凡1453876110:用不完也没关系
充值时：借：预付账款 贷：银行存款。 实际发生时入相关费用，冲预付

10.9普及版 打开总账提示这个报错 点确定提示子系统登陆失败 客户端 服务器没问题 10.9普及版 打开总账提示这个报错 点确定提示子系统登陆失败 客户端 服务器没问题

点击更多--工具下载--t3，注册dll文件工具，使用工具注册dll文件后再试。
@服务社区刘佳佳:改了下电脑日期格式 好啦[/握手]

金蝶入库备注为什么在库存里面不显示 金蝶入库备注为什么在库存里面不显示''

“新增发票默认”功能 “新增发票默认”功能

保险营销员收入如何缴个税 保险营销员收入如何缴个税

　　【问题】

　　我是保险营销员，上月收入8万元，请问缴纳有何规定？

　　【解答】

　　根据《国家总局关于保险营销员取得佣金收入征免个人所得税问题的通知》（国税函[2006]454号）规定，根据保监会《关于明确保险营销员佣金构成的通知》（保监发[2006]48号）的规定，保险营销员的佣金由展业成本和劳务报酬构成。按照规定，对佣金中的展业成本，不征收个人所得税；对劳务报酬部分，扣除实际缴纳的金及附加后，依照税法有关规定计算征收个人所得税。根据目前保险营销员展业的实际情况，佣金中展业成本的比例暂定为40%。

老师你好 -年报要注意哪些事项 -现金流量表年报时也要报吗？ -月报时我们没有报， -我们是建安公司 老师你好 年报要注意哪些事项 现金流量表年报时也要报吗？ 月报时我们没有报， 我们是建安公司[]

年报注意事项？那就是准备好一切需要的各种财务报表、税务报表。
现金流量表按各地要求，不一定需要报送的

手工帐年末结账 样本

一、操作流程：
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据

二、具体步骤：
1、数据备份：
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐（以2016年结转到2017年为例）：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功

现金流量表 32列加-期初现金及现金等价物余额 公式应该 怎样 设置 现金流量表 32列加:期初现金及现金等价物余额 公式应该 怎样 设置

补充 问题 是本期的公式应怎样设置 本年累计数的公式已经设置好了
您好！请参考：QC("1001",全年,,,年,,)+QC("1002",全年,,,年,,)+QC("1012",全年,,,年,,)
您好，以上取的就是现金和银行存款的年初数。
@服务社区刘明新:那如果是参考上个月的33列的本年累计数 ,公式应怎样更改?
@服务社区刘明新:明白??
@三金77r:使用select参数语句，具体您可以查看F1帮助
@服务社区刘明新:能否给出大概公式 截止到上个月的金额
@三金77r:如果和刚才的公式结合使用
@服务社区刘明新:如果和之前的 现金等价物的公式合并使用 怎么编辑公式
@三金77r:这个就是取的全年的
@服务社区刘明新:我只是取截止到上个月的 月末数
@三金77r:那就只能您自己去使用select函数进行取数了，参考公式：?C6+select(?D6,年@=年 and 月@=月+1) 此公式含义：本年累计=本月+上月本年累计。其中C6表示本月数，select(?D6,年@=年 and 月@=月+1)表示上月本年累计。
@服务社区刘明新:还是不行 到底现金流量表39行加:期初现金及现金等价物余额 金额公式到底是什么?(不是本年累计的哪个)
@三金77r:我给您的是参考公式，您需要自己写的
@服务社区刘明新:我改成这个只是当月的合计数 QM("1001",月,,,,"年",,)+QM("1002",月,,,,"年",,)+QM("1009",月,,,,年,,).
@服务社区刘明新:我要的是上个月的合计数
@服务社区刘明新:好了 搞定了 月初公式
@三金77r:[/发呆]好吧，您是怎么改的
@服务社区刘明新:把年改为 月,就是QM-QC
@三金77r:汗，好吧，可以就好！[/微笑]