总分公司怎么合并财务报表，有哪些需要注意的。和母子公司合并是一个意思吗？ 总分公司怎么合并财务报表，有哪些需要注意的。和母子公司合并是一个意思吗？[]

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您好！您所要附加的数据库已经出现损坏，建议联系专业的数据库修复公司进行修复
数据发北京能解决吗
@jcsoft:不能确定的，一般这样的损坏，建议联系专业数据库修复公司进行修复
@服务社区刘明新:你好，我我们支持网站上提交问题积分没有了，我能不能发你邮箱版帮我看下数据，耽搁好久了，人家在催我要数据
@jcsoft:您需要和大区经理申请，由大区经理申请

用友U8 820升级至852后，查询库存管理中现存量与原820软件中数据不一致 库存台账、收发存汇总表等表也不一样。用友U8 820升级至852后，查询库存管理中现存量与原820软件中数据不一致 库存台账、收发存汇总表等表也不一样。 问题原因:由于红字销售出库单作为了期初结存导致出错 解决方法:可以在查询分析器中针对升级完的帐套的2003、2004、2005年度分别执行下面的语句将所有的红字销售出库单的期初标志进行修改，并更改相应的期初结存，然后再在库存中执行整理现存量功能即可 select cwhcode,cinvcode,sum(iquantity) as iq into tmp01 from rdrecord a inner join rdrecords b on a.id=b.id where bisstqc=1 and cvouchtype='32' group by cwhcode,cinvcode update rdrecord set bisstqc=0 where bisstqc=1 and cvouchtype='32' update b set iquantity=iquantity+c.iq from rdrecord a inner join rdrecords b on a.id=b.id inner join tmp01 c on a.cwhcode=c.cwhcode and b.cinvcode=c.cinvcode where bisstqc=1 and cvouchtype='34'
解决方案：
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用友U8 安装MSDE,到最后只是在Log文件夹中留下了几个文件，其余文件夹中都是空的。改装SQL Server时，在安装过程中也报许多错误，最终还是安装上了，装好U8后运行系统管理时报sa口令不对。用友U8 安装MSDE,到最后只是在Log文件夹中留下了几个文件，其余文件夹中都是空的。改装SQL Server时，在安装过程中也报许多错误，最终还是安装上了，装好U8后运行系统管理时报sa口令不对。 问题原因:经反复检查，发现此机器的IP地址设置有误，用户将IP设为192.168.1.0，子网掩码为255.255.255.0。 解决方法:将IP地址设为一正常的IP，如192.168.1.1后重装SQL Server和U8软件，问题解决。
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问题原因:经反复检查，发现此机器的IP地址设置有误，用户将IP设为192.168.1.0，子网掩码为255.255.255.0。 解决方法:将IP地址设为一正常的IP，如192.168.1.1后重装SQL Server和U8软件，问题解决。

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企业办税员应该具备的涉税职业判断能力 企业办税员应该具备的涉税职业判断能力 当今社会，人们不缺乏获取政策和信息的渠道，岗位在业务的操作过程中，最主要的问题是：观念的难以转变。那就是税务机关没有规定或规定不明确的问题，不知道该如何运用、理解、执行。一项业务，国地税的掌握标准不一致，不知该如何应对。道听途说、人云亦云的进行税务判断，又会带来巨大的风险。对此，根据我的工作经验，从以下几个方面谈谈我的看法。 　　一、公司涉税岗位进行税务判断所面临的挑战及风险 　　1、国内涉税岗位进行税务判断的现状：大多数是以“学习文件+‘道听途说’+自己理解+结合企业情况”这样的程序，来完成一个税务判断。当前所处的税务环境又让这种判断变得极其复杂。税务判断是一个专业性非常强的事情，正如一个医生对病人的身体状况进行判断一样，来不得半点儿虚伪和错误，否则会出现很大的问题。作为涉税岗位的人员更想了解的是，政策为什么这样写，可操作的空间是否有？风险多大？依据在哪？ 　　2、来自主管税务当局的挑战：如果按照我国成熟的司法体系中的公检法来看待。其内部的组织结构，我认为公安与税务稽查部门、检察院与税务管理部门、法院与税政（综合）部门，他们的职能是很相似的，那就是税务的部门之间既有联系又有分工，还相互制约。而基层的税务机关属执行部门，有的业务是靠“口耳相传”来完成的。有可能“传来传去”就变了味儿。所以，12366、税管员、科长、局长、市局有关部门对同一个问题的解答，出现不同的回答，这个就不足为奇了，其实答案只有一个。 　　3、所带来的风险：据某市国税局2007年税务稽查案件的分析来看： 　　收入类：被税务机关挖出“小金库”，占补税罚款总额的35%（户数的5%）。此类情况一般是税务机关在检查的过程中，因企业业务的处理不当而发现的。而账外账的暴露，如：某机械加工企业的销售收入账上，竟然没有记录下角废料收入,这种常识性的错误被税务稽查“一眼识破”，“顺藤摸瓜”查下去，结果记录废料收入的账外“小金库”被“一网打尽”； 　　费用类：费用归集不当，占补税罚款总额的50%。企业的涉税人员运用自己所学的知识处理业务不当，如：发月饼、餐费开成会议费发票、购物卡的发票开成办公用品或电脑耗材等等。不注重发票的真伪性的检验、与发票相关的证据准备等等，认为只要有发票就万事大吉了。 　　其它类：占补税罚款总额的15%。只注重账和的对应，而不关注经济现象，被税务处罚。如：在钢材旺销的时候，某钢材企业的利润偏低，造成钢材经营与大气候不符的现象。 　　4、出现上述情况，与公司税务岗位核算习惯及不准确的税务判断有着密切的关系，那就是公司涉税岗位：只关注点的问题，不关注面的问题；运用税务政策，只凭自己的理解，而不关注税务政策的立法和税务政策的本质；用自己的小聪明来应对税务的大政策.不知道税务知识产生效益的核心是运用，而不是背诵；企业的税务知识运用理解水平取决于其税务管理员的水平，他们更多的是与税务管理员进行沟通，而不去深刻理解的真实含义，靠人治而不是法制；用盲人摸象的方式来进行税务判断，随着税务机关信息化工程的日益加强，与之相对应企业税务信息化建设却几乎没有，更多还是靠人来判断。 　　二、应对思路 　　政策面前、人人平等，这将是征纳双方今后需要共同来关注。 　　1、国家税务总局对此发布的《关于做好2008年度汇算清缴工作的通知》(国税函[2009]55号)，就不同性质文件的适用问题做出如下规定： 　　“对新《企业所得税法》实施以前部、国家税务总局发布的企业所得税有关管理性、程序性文件，凡不违背新税定原则，在没有制定新的规定前，可以继续参照执行； 　　对新《企业所得税法》实施以前财政部、国家税务总局发布的企业所得税有关的政策性文件，应以新《企业所得税法》以及新《企业所得税法》实施后发布的相关规章、规范性文件为准。” 　　2、上述规定实际上是界定了税务管理性、程序性、政策性文件的效力问题。各级税务机关、人、涉税中介服务机构应正确把握税收管理性、程序性文件、政策性文件的关系，考虑到三者既有联系又有区别。因此，税务机关不应把其内部掌握标准、尺度当作政策性文件来要求纳税人执行。这是一个纲领性文件。 　　税收政策性文件通常属于税收实体法范畴，其规定的内容涉及行为、所得是否属于应税范围、相关费用是否可以扣除等实体性问题。税收政策性文件的效力随着其上位法的变化而变化。而税收管理性文件、程序性文件则不同。其通常是税务机关为了执行税收政策、加强税收管理、规范纳税程序而制定的文件，其并不一定随着税收政策的变化而失效。 　　税务管理性文件的作用，主要是供税务机关内部使用、参考、把握和考核，其更多考虑的是税务机关的征管便利。很多税务管理性文件纳税人看不到，也不是纳税人必须遵照执行的文件。比如:关于会议费税前扣除问题，有务的管理性文件规定需要参会人员提供：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等证明材料，否则不允许税前扣除。笔者认为：这其实属于税务机关内部掌握的标准、尺度，而不是对纳税人会议费能否扣除的政策性规定。难道没有签到表就说明会没开吗？因此，对会议费税前扣除掌握的尺度是，证据要与事实结合使用，才能发挥其效用。 　　税务程序性文件是规范征纳双方的工作程序，是双方必须共同遵照执行的文件。比如：在纳税申报环节、申报期限的规定、相关事项报（备）批程序、时间等等。但税务机关的程序性文件要做到公开、透明、方便、人性化，才容易被纳税人接受并应用，这也是如何做好纳税服务的一个重要组成部分。 　　3、如：《企业所得税法》规定，业务招待费按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的0.5%，这属于政策性规定。而对纳税人发生的项目是否属于业务招待费的判断，则不属于政策性规定，而是管理上的规定。如果简单的认为只要是餐费就是招待费的税务判断将是不准确、也是不全面的，这其中需要有很多相关证据来证明，若征纳双方出现争议，通过司法途径来解决将是最终的选择。 　　三、进行税务判断需要把握的几个要点 　　税务判断其实很简单，用两个词就可以概括，那就是征税、不征税。但很少有人去深入了解为什么要征或不征，因为中国现在的文章和培训很少有人在说为什么。那么问题来了，比如说：“餐费发票在税务上如何处理？”大多数人的判断是业务招待费。其实这个判断只是情况之一，从实质看应该有三种情况：一是成本，如在拍摄影视作品时作为道具出现；二是交际费，为生产经营而必须的一些应酬支出；三是个人所得，如果是家庭聚会，与企业的生产经营无关则应被视为个人所得。三种情况税务处理的结果是不同的。因此，在进行税务判断前，需要把握如下几个要点： 　　1、税务信息是有价的，经过专业分析出的税务信息与案例是高价的，这个观念必须要有。 　　2、国家的税收法规及相关部门的配套政策，要认真学习，深刻理解，并运用到实际工作中去。 　　3、在涉税业务开展和操作的过程中，税务岗位的个人切不可为了利益而不顾个人的法律风险。 　　4、在地方法规与国家法规产生差异甚至矛盾时，要注意公司税务价值的保护与创造。当有税收政策问题需要与税务部门相关人员沟通时，他们的意见只能供参考而不能作为执行依据。 　　5、当公司内上级领导的业务决定涉及税务风险时，一定要有相关的证据（如报告、Email等）证明，你只不过是个执行者，而非同伙，更不是主犯。 　　6、公司的税务健康如同个人的身体，每年定期的涉税风险测评，相应的健康状况分析报告是必要的，同时还可以防范个人及岗位风险。 　　7、以自己的不变（知识和业务）来应对税务机关的万变（信息化、纳税评估、专项检查）是不可以的。牢记税法是必需的，在此基础上的理解和运用是有风险的。 　　8、公司税务计划的制定及得到上级领导的批准，是会对公司内部税务建设有着巨大的影响和推动作用的。 　　9、税务判断很简单，就是征或不征。如果仅靠个人能够判断，那么税务机关内部就不用设计那么多的部门了。看似简单的东西其实很复杂，把公司内部部分税务业务进行外包，是可以考虑的。 　　10、与税务机关特别是主管税务机关、稽查部门保持良好的沟通和人脉关系，是必须的，也是必要的。 　　11、公司内部涉税岗位及相关业务人员共同参与的税务培训，每年是需要定期组织的。通过税务专家或专业人士来告之相关人员，你担心的事，相关税法的知识，可让大家了解你在做什么，同时还可以分担你的岗位及个人涉税风险。 　　四、我的工作体会 　　1、当对公司的各种业态、经营状况、盈利模式、资金流向等等有了充分的了解后，才能对其税点进行准确的判断。 　　2、让人们改变现有的税务政策运用观念是一件相当不容易的事。因为他们脑子里固有的东西已经根深蒂固了，要进行头脑风暴，让其在理解的基础上去运用是挺难的。同时财务专业人士把税务知识及政策在公司内部，通过什么样的形式和方式进行交流和运用，也是其面临的一个新问题。 　　3、熟背历史故事并不能成为古董专家，死背税收政策也无法成为税收专家。税收是一个体系，在企业涉税事务的处理应对时，如果采取盲人摸象的方式，而是不是将风险与收益同时考虑，那么，带来的潜在税务风险可能是巨大的。 　　4、每一项税务政策的出台包含立法、执法、司法三个方面的内容，而这些知识是需要人们在了解的基础上去理解。由于经济的多样性，税收政策在不断的发生变化，靠死记硬背是不能成为税务专家的。人的工作经历、接受教育的程度、知识面及相关专业知识的掌握，对完整的理解税收政策是有益的。 　　5、公司的税务体系建设，有一个税务经理和公司完整的税务体系的框架内税务经理的作用是不一样的，而这个税务体系的设计与建设不一定是越先进越好，也不一定非要出自于所谓国际最顶级的管理机构，适合自己的、适用的为最好。

用友T3-用友通供应商在发票和制单时不一致 用友T3-用友通供应商在发票和制单时不一致

采购模块，采购发票0000000001表体显示的供应商为A公司，但在核算模块生成凭证时供应商却显示是B公司，导致生成分录时应付账款对应的是两家公司。?导致该问题的原因是0000000001发票的代垫单位是B公司，如果有代垫单位的话软件最终制单确定的应付供应商是代垫单位的。当在基础设置-单据设计-采购专用发票设计中将代垫单位表头项增加后，在0000000001发票即可看到代垫单位B供应商。如果该业务没有代垫单位将该发票中的代垫单位取消即可。
如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

您好：T+12.1标准版，单据审核设置中：采购订单我勾选了启用审批流，然后点击确定，在此进来看时有是没有勾选上的。这是什么意思？重复试了好多次了。都不行！！！ 您好：T+12.1标准版，单据审核设置中：采购订单我勾选了启用审批流，然后点击确定，在此进来看时有是没有勾选上的。这是什么意思？重复试了好多次了。都不行！！！

勾上之后，点击设置按钮，设置一个审批流程。
回复 服务社区刘小艳：已经设置好了的。一开始是这样按您说的。也没有注意，点了确定就没有看了，后来又进来的时候才发现原来勾上的变成没有打勾了，进设置看审批流还在。但就是启用的勾总是勾了确定了又没有
@长沙企创tanglin0:缓存也会导致这种情况，可以先清除下浏览器的缓存，这个没有其他的设置了；
@服务社区刘小艳:哦哦，我试试

复合分录（compound entry） 复合分录（compound entry）

又称“复合会计分录”。反映经济业务时涉及两个以上账户的会计分录。在借贷记账法下，复合分录一般表现为一“借”多“贷”或一“贷”多“借”两种形式的分录。例如，Ａ公司购进材料50 000元，其中已用银行存款支付30 000元，尚有20 000元未支付。其会计分录为：
　　借：原材料　　　　　50 000
　　　　贷：银行存款　　30 000
　　　　　　应付账款　　20 000
　　在上述分录中，借方“原材料”账户和贷方的“银行存款”账户及“应付账款”账户相对应，组成了一笔包括三个账户的复合会计分录。复合分录实际上是由几个简单分录组合而成的。例如，上述Ａ公司购进材料的复合分录就是由下面两个简单分录组成的：
　　（1）借：原材料　　　　　30 000
　　　　　　贷：银行存款　　　　30 000
　　（2）借：原材料　　　　　20 000
　　　　　　贷：应付账款　　20 000
　　编制复合分录，可以集中、全面地反映某项经济业务的全面情况，同时中以简化记账手续。在实际工作中，对于复杂的经济业务，也可以编制多“借”多“贷”的复合分录。但不允许将几项经济业务合并编制复杂分录。

企业年金缴费及其流程 企业年金缴费及其流程

　　企业年金基金由企业缴费、职工个人缴费和企业年金基金运营而形成的收益组成。企业可以根据自身的经济效益情况和目标，在国家统一规定的范围内，自主决定企业缴费的具体比例，并按照企业年金计划约定的参保范围、企业年金种类和缴费方式，定期进行缴费。对企业来说，企业按照企业年金计划进行的缴费，属于企业职工薪酬范围，其确认、计量及报告适用《企业第9号——职工薪酬》。

用友委外到货单不能参照委外订单生成，存货出库参照不到入库单委外到货单不能参照委外订单生成，存货出库参照不到入库单

当前单据无有效数据，无法流转 当前单据无有效数据，无法流转

请问，营改增后，算印花税时是以哪个时间点来区分，比方说分期付款的合同，5.1号这个临界点是哪个时间：收款日期、全款到账日期、签约日期？还是说不用管时间，直接按合同金额算呢？ 请问，营改增后，算印花税时是以哪个时间点来区分，比方说分期付款的合同，5.1号这个临界点是哪个时间：收款日期、全款到账日期、签约日期？还是说不用管时间，直接按合同金额算呢？[]

老师，我们公司5月份购买了一个固定资产，5月份已经录入卡片了。但是6月份公司又将这个固定资产退给了供应商，我在固定资产模块该如何处理呢？ 老师，我们公司5月份购买了一个固定资产，5月份已经录入卡片了。但是6月份公司又将这个固定资产退给了供应商，我在固定资产模块该如何处理呢？[]

做固定资产减少就可以了
需要先计提折旧后才可以做固定资产减少
老师，是在卡片下面的资产减少吗？
是的，上个月增加的资产，本月需要计提折旧了，如果总账不需要计提折旧，可以在总账做凭证调平
谢谢老师

T+12.0 计量方式采用多计量，浮动换算，采购订单执行统计表辅计量和主计量单位一样？查明细表就不会。如图，请问怎么处理？ T+12.0 计量方式采用多计量，浮动换算，采购订单执行统计表辅计量和主计量单位一样？查明细表就不会。如图，请问怎么处理？

如果没修过计量单位信息，那么请安装补丁试试，如果还是不行就请提交支持网问题解决。

企业发放工资的筹划技巧 企业发放工资的筹划技巧

兴隆公司是一家国有企业，目前经营状况良好。但由于公司技术人员较多，工资成本所占比重较大，而且有越来越大的趋势（该企业所得税适用税率为33%）。

2004年10月，该公司总经理就工资问题向某财务咨询有限公司的专家进行了咨询。经沟通，税务专家了解到兴隆公司的工资支出存在如下特点：其一，公司目前和未来几年都将处于稳健发展状态，工资支出额度较稳定；其二，公司目前实行的是计税工资制，每月计税工资扣除标准为800元；其三，公司需要支付的工资数额较大。根据以上情况，专家建议对工资计提方法进行调整，将计税工资制度改为“工效挂钩”制度。这个建议得到公司决策层的认可，随即向当地劳动部门和主管税务机关申报。

聊城市种子管理处福利待遇怎么样 聊城市种子管理处福利待遇怎么样''

6月份新成立的公司，要怎么建账？需要注意什么问题？7月份就要开始报税了吗？ 6月份新成立的公司，要怎么建账？需要注意什么问题？7月份就要开始报税了吗？[]

应该做了税务登记吧，应该建账，7月开始报税
@大圣归来2016:是去税局报道吗？
@左右77:是的，你去了吗
@大圣归来2016:昨天刚拿回的营业执照，还没去呢

用友T37.2版升级后，2001年和2002年工资系统的中的工资变动出现错误用友T37.2版升级后，2001年和2002年工资系统的中的工资变动出现错误

升级完成进入工资系统后，请先进入"基础设置"模块下的"工资项目设置"，把"工资项目名称中带括号的名称里的括号去掉，如原名称为"奖金2（拨款）"改为"奖金2_拨款"即可

我熟人的T3软件出问题，重操作系统没有在T3系统管理中输出备份。造成操作系统安装好不知道怎样恢复原来7个账套回去？ 我熟人的T3软件出问题，重操作系统没有在T3系统管理中输出备份。造成操作系统安装好不知道怎样恢复原来7个账套回去？[]

输出备份文件想要恢复到数据库比较麻烦，有两种方案可以恢复，第一种，自己设计一个UF2KAct.Lst文件。 第二种把UFDATA.BA_文件后缀更改成UFDATA.rar 然后解压缩，通过数据库恢复进去，然后拿到物理文件，通过物理文件进行恢复，可以使用T3非正常账套备份文件的三种恢复方法，第三种方案进行恢复数据：http://service.chanjet.com/zhi ... 2edd2

用友在输产成品入库单时，部分新建的存货参照不出来在输产成品入库单时，部分新建的存货参照不出来