#财税实务#我去年多缴了增值税2000元，去年已经入到应交税费-已交增值税科目，我今年收到税务局返还的税金，应该怎么做分录比较合适？谢谢？ _0#财税实务#我去年多缴了增值税2000元，去年已经入到应交税费-已交增值税科目，我今年收到税务局返还的税金，应该怎么做分录比较合适？谢谢？[]

要看你们公司采用的是哪种会计制度
如果是企业会计制度，在以前年度损益里面调整
如果是小企业会计制度，在当期做账（借：银行存款 贷：所得税费用）或（借：银行存款 贷：营业外收入），小企业会计制度木有以前年度损益调整这个科目
@lss: 这个不是减免的增值税呀，就是多交了（就是打算开专票，钱交了，后来没有开，办理的退款后，这个不能做营业外收入吧，我想做转出多交增值税科目不知道可不可以

应付股利究竟算不算金融负债 应付股利究竟算不算金融负债
教材中明确指出，应付股利，分为两种：
如果为优先股的股利，就是金融负债；
如果为普通股的股利，由于普通股不属于债务，也就不能算金融负债，只能算经营项目了。

金融负债，指基于下列合同义务的负债：(1)向另一个企业交付现金或另一金融资产合同义务；(2)在潜在不利的条件下，与另一企业交换金融工具的合同义务”《国际会计准则》第39号在涉及金融负债的确认与计量时指出“初始确认”当且仅当成为金融工具合同条款的一方时，企业应在其资产负债表上确认金融资产或金融负债。

用友U8.512006年对单据流水号设置进行了变动，但是做具体的单据时，发现仍没有变化，还是按照旧的编码规则跳出U8.512006年对单据流水号设置进行了变动，但是做具体的单据时，发现仍没有变化，还是按照旧的编码规则跳出

U8.51-2006年对单据流水号设置进行了变动，但是做具体的单据时，发现仍没有变化，还是按照旧的编码规则跳出

U8其他固定资产不能结帐分析U8其他固定资产不能结帐分析

U8其他-固定资产不能结帐分析

期间损益结转出错 _0期间损益结转出错

t+账套行业性质想改成医院专用会计制度，已经做了凭证，会计科目可不可以转换？ t+账套行业性质想改成医院专用会计制度，已经做了凭证，会计科目可不可以转换？[]

目前不支持转换的

付款进度 付款进度

防伪税控设备取得的专用发票是否需要认证 防伪税控设备取得的专用发票是否需要认证

　问：一般人初次购买的防伪税控设备可以在应纳税额中全额抵减，取得的专用发票是否需要认证？

　　答：该专用发票需要认证，根据《部国家总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》财税〔2012〕15号的规定：“五、纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。当本期减征额小于或等于第19栏”应纳税额“与第21栏”简易征收办法计算的应纳税额“之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏”应纳税额“与第21栏”简易征收办法计算的应纳税额“之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。”车主在办理车辆登记注册后完税证明发生损毁、丢失的，车主向原发证税务机关申请换、补，主管税务机关应依据车主提供的《机动车行驶证》，遗失声明核发完税证明正本（副本留存）。

企业发生与其生产经营无直接关系支出时如何记账？ 企业发生与其生产经营无直接关系支出时如何记账？

　　企业发生的与其生产经营无直接关系的各项支出，主要包括固定资产盘亏、处置固定资产净损失、出售无形资产损失、债务重组损失、计提的固定资产减值准备、计提的无形资产减值准备、计提的在建工程减值准备、罚款支出、捐赠支出、非常损失等。

　　（1）企业在生产经营期间，固定资产清理发生的损失，借记“营业外支出——处置固定资产净损失”账户，贷记“固定资产清理”账户。

用友填制完采购发票，点击“审核”时提示“无法复核”。填制完采购发票，点击“审核”时提示“无法复核”。

知识库详细内容

企业搬迁后空置场地可申报免缴城镇土地使用税 企业搬迁后空置场地可申报免缴城镇土地使用税

随着各地城镇化建设步伐加快，很多企业面临搬迁出城进入园区的现实。然而，企业搬迁后原场地不使用的，是否可以免缴城镇土地使用税？

《国家总局关于城镇土地使用税部分行政审批项目取消后加强后续管理工作的通知》（国税函〔2004〕939号）规定，对搬迁后原场地不使用的，凡企业申报暂免征收城镇土地使用税的，应事先向土地所在地的主管税务机关报送有关部门的批准文件或认定书等相关证明材料，以备税务机关查验。具体报送材料由各省、自治区、直辖市和计划单列市的地税局确定。也就是说，人如果要求，必须符合相关程序。纳税人在享受这一政策时，应注意以下四点事项。

用友U8 系统为WINDOWS2000 SERVER，打开总帐模块再关掉后重新打开即使时间很长，提示‘你的计算机上已经运行了总帐系统’，通过‘CTRL+ALT+DELETE’键后看应用程序中没有记录，但是在‘进程’中存在‘ZWSQL.EXE’，结束此进程即可。请问什么原因造成此现象？用友U8 系统为WINDOWS2000 SERVER，打开总帐模块再关掉后重新打开即使时间很长，提示‘你的计算机上已经运行了总帐系统’，通过‘CTRL+ALT+DELETE’键后看应用程序中没有记录，但是在‘进程’中存在‘ZWSQL.EXE’，结束此进程即可。请问什么原因造成此现象？ 问题原因:这是因为这台机器的操作系统不稳定或有病毒影响，应用程序结束后不能立即释放内存退出进程。解决方法:查杀病毒，或重新做系统解决此问题。
解决方案：
问题原因:这是因为这台机器的操作系统不稳定或有病毒影响，应用程序结束后不能立即释放内存退出进程。解决方法:查杀病毒，或重新做系统解决此问题。

结转数据提示 （2016数据已经全部反结 反记 反审） 结转数据提示 （2016数据已经全部反结 反记 反审）

您好，您2016年的固定资产模块应该是做过处理了。
固定资产已经反结过了
@姬瑞果:您好，如果反结过了还是不行，那就说明数据库中还有记录，建议清空年度数据后重新结转，清空年度数据前一定要做好备份。

Tong2005版中的总账核算数量的小数位数Tong2005版中的总账核算数量的小数位数

我没有会计基础，想学做会计容易吗？ 我没有会计基础，想学做会计容易吗？''

用友u8怎样从报表取数进行财务分析 _0用友u8怎样从报表取数进行财务分析''

老师们好，请教下认证老师们：本月有去年8月份的货物退货，可是对方8月份发票我们早已认证并抵扣了，对方让我们开票给他们，可我们所得税是定额的很高，需要怎么处理好呢？ 老师们好，请教下认证老师们：本月有去年8月份的货物退货，可是对方8月份发票我们早已认证并抵扣了，对方让我们开票给他们，可我们所得税是定额的很高，需要怎么处理好呢？[]

不明白你的意思 还有你去年8月份的那一批货的进项票是谁开给你们的？是对方吗？那为什么对方还让开票给他们？还有所得税没有定额的，发票可以是定额的亲

拨缴工会经费盯住专用收据 拨缴工会经费盯住专用收据

　　【问题1】

　　根据规定，企业拨缴工会经费，应取得工会经费拨缴款专用收据，中应注意什么问题？

　　【解答】

　　企业根据工资的一定比例拨缴的工会经费，应取得工会经费拨缴款专用收据，否则，不能在前扣除。工会经费拨缴款专用收据是企业拨缴时的法定凭证，它由部统一印制并套印财政部票据监制章，由全国总工会统一发放。

　　需要注意的是，随着工会经费拨缴款方式发生变化，一些地区不再由企业直接向工会拨缴，改为向机关拨缴。在此情况下，企业应根据当地政府相关部门下发的政策规定取得合法有效的凭证并在所得税前扣除。比如，湖北省总工会、国家税务局和地方税务局就下发了《关于明确工会经费税前扣除凭据的通知》（鄂工发[2007]21号），规定企业拨缴工会经 费，必须取得国税局开具的《代收工会经费通用缴款书》在税前扣除，原使用的工会经费拨缴款专用收据不再作为税前列支的凭据。因此，企业在合法有效凭证的判定方面，也要与时俱进，及时了解新规定，严格执行新政策。

第一次使用记账宝，昨天新增了个账号，想进去入资料，入了户名结果显示用户名不存在，然后就把新增的用户删了，再想进系统就进不去了，提示如下，请问怎么处理- 第一次使用记账宝，昨天新增了个账号，想进去入资料，入了户名结果显示用户名不存在，然后就把新增的用户删了，再想进系统就进不去了，提示如下，请问怎么处理?

您是不是才建立的账套，什么信息都没有的？
是呀，新建的，但是现在都打不开系统了
只有一个刚建立的账套信息的，您直接格式化U盘重新下载程序解压进去即可
您是2G还是4G记账宝？我给您对应程序您替换下
我也不太清楚，要怎么看是2G还是4G的？
@快乐加点盐:打开计算机或我的电脑，右键记账宝U盘，属性，看下总容量是度多少？
4G 的
@快乐加点盐:1、请从以下链接下载记账宝4G程序：链接: http://dad.chanapp.chanjet.com ... 5.rar
2、请剪切到其他磁盘），将下载下来的程序双击打开，点中记账宝文件夹，选择解压到您的可移动磁盘中；
3、将本地磁盘C盘中的记账宝文件夹删除，再从可移动磁盘中运行记账宝。
4、从记账宝U盘，记账宝文件夹中 运行 记账宝.exe。重新建立账套进行操作
好的，我试试，谢谢

u8新建帐套企业类型

用友T6/U8新建帐套：

在电脑开始菜单--程序--用友ERP-U8里

　　1、用Admin登录--系统管理--帐套--建立--根据提示逐步填写直至完成。

　　2、建完账后在系统管理--权限--用户里，给本帐套增加用户。

　　3、增加完后，从开始--程序--用友ERP-U8--企业门户登录。