我公司2015年9月份销售商品给A公司开销售发票，商品没有交付，后来此商品由我公司销售，给客户开了发票，我做暂估入库，再出库结转成本，2016年1月份我给A公司开具红字发票，我该怎样做分录？请老师指点。谢谢！ 我公司2015年9月份销售商品给A公司开销售发票，商品没有交付，后来此商品由我公司销售，给客户开了发票，我做暂估入库，再出库结转成本，2016年1月份我给A公司开具红字发票，我该怎样做分录？请老师指点。谢谢！[]

已记帐，申报交税没
去年的记了账了，今年的咋做呢
是一女二嫁？
表示没看懂
@household:是的，第一次是假的，只是给A公司进项，实物没有交付，后来卖出去了又入回来，我自己也很乱
你第一次开的发票给对方没，认证没
给了，认证了

这里图片的大小怎么弄啊 这里图片的大小怎么弄啊

这个图片大小是根据您上传的图片的大小来显示的，不能进行调整。
@服务社区刘小艳:图片不能修改的吗？
@唯美快乐的小燕子:这里只能进行查看，要调整，您只能去对图片调整后再上传到存货当纳。
@服务社区刘小艳:那图片的大小是多大才合适呢？
@唯美快乐的小燕子:规格160*160
图片格式:jpg,gif,png,bmp
图片大小:建议小于300K

U8其他认不到加密狗，提示“演示版已到期”U8其他认不到加密狗，提示“演示版已到期”

U8其他-认不到加密狗，提示“演示版已到期”

用友U8 站点锁定用友U8 站点锁定 问题原因:不明 解决方法:采用CTR+F6及系统管理中的清除站点锁定都没有用，只能直接修改数据库，删除UFSYSTEM中的UA_TASK及UA_TASKLOG中相关记录
解决方案：
问题原因:不明 解决方法:采用CTR+F6及系统管理中的清除站点锁定都没有用，只能直接修改数据库，删除UFSYSTEM中的UA_TASK及UA_TASKLOG中相关记录

凭证如何快速跳转到“末张”？ 凭证如何快速跳转到“末张”？

其他软件可访问如SQL SERVER等.而用友不能连通 其他软件可访问如SQL SERVER等.而用友不能连通

分析逻辑关系，推导企业问题环节 分析逻辑关系，推导企业问题环节

   基本情况
　　甘肃省民勤县唐家沟N煤矿系2000年1月改制成立的独立核算股份制煤炭采掘企业，属增值税一般纳税人，主要从事煤炭生产和销售。2000年12月10日申请认定为增值税一般纳税人，2003年9月23日批准纳入防伪税控管理，最大开票金额为100万元，月最大购票限量为25份。该企业2004年1月~12月向主管税务机关申报缴纳增值税29万元。
　　数据采集
　　2005年6月，主管税务机关评估人员首先对唐家沟N煤矿生产经营、财务核算及申报纳税等相关情况进行了深入了解：第一，该企业2004年1月~12月累计实现销售收入807万元，申报销项税额104.9万元，购进货物金额411.8万元，进项税额70万元，抵扣运费进项税额5.9万元，实现应纳增值税额29万元，期末无留抵。由于该煤矿煤质较差，煤炭热卡较低，供货渠道稳定，一般只供应电厂使用，因此，价格比较稳定，2004年企业煤炭平均销售价格为109元/吨（不含税）。
　　第二，以同类企业“账面应发工资”、“账面原煤产量”、和“平均职工人数”为参数，计算吨煤工人工资，加权平均后得出同行业工人平均工资。其计算公式为：吨煤工人工资=账面应发工资/账面原煤产量/平均职工人数。同行业工人平均工资为每吨煤30元。
　　第三，生产1吨煤的火工（炸药）消耗为1根雷管、2公斤炸药，计价2元。火工品消耗=火工品耗用量（雷管或炸药）/账面原煤产量。
　　案头分析
　　1.按照税负对比分析法分析，企业2004年账面反映煤炭总产量7.4万吨，吨煤税收负担率为3.9元/吨，而同行业税负水平为4.46元/吨，低于同行业平均税负，税负差异率-12.56%。
　　2.按照工资耗用法分析，该企业2004年度账面“应付工资”为235万元，企业年产量=应付工资/吨煤工人平均工资，照此计算，该企业年产量应为78300吨。
　　3.按照辅助材料消耗分析法分析，企业2004年火工（炸药）消耗为15.8万元，企业年产量=火工品消耗总额/吨煤火工品消耗，照此计算，该企业年产量应为79000吨。
　　从上述分析看，该企业有隐瞒产量，隐匿销售收入的嫌疑。
　　约谈举证
　　为了破解疑点，评估人员决定对该企业相关人员进行约谈，发出《税务约谈通知书》，并根据发现的疑点问题，拟定了详细的约谈提纲。
　　1.与企业财务会计约谈，了解企业有无销售不入账的问题，如销售给个人的生活用煤、不需要开具销售发票的部分是否有不入账的现象等。
　　2.与企业销售经理约谈，了解企业产品销售渠道和销售价格。如销售渠道是否单一、工业用煤和生活用煤的销售价格有无差异，煤炭销售是否受季节变化影响，运输方式对销售价格的影响等。
　　3.与生产工人约谈，了解煤炭产量及吨煤生产成本，与企业账面数相比较，看是否有差异。
　　通过约谈，企业税负低于同行业税负是因为煤质较差,价格较低造成，但其他疑点没有消除，评估人员决定进行实地调查。
　　针对上述疑点，2005年8月，评估人员深入企业，采用“体积密度法”对其申报纳税情况进行实地调查。评估人员首先调阅了2004年度采掘施工图，通过观测施工图纸，根据图纸比例计算出煤层巷道的长度为600米、上宽为1.4米、下宽为1.9米、高为2米，煤层巷道的体积1980立方米。第一采掘工作面的长度为160米、宽度为65米、高度为2.3米；第二采掘工作面的长度为320米、宽度为60米、高度为2.2米，计算出两个工作面的体积分别为18538立方米、42240立方米，该矿煤炭采出率为85%，煤炭密度为1.35吨/立方米。
　　按照“体积密度法”计算：企业采掘工作面体积=采掘工作面长×采掘工作面宽×采掘工作面高=[（1.4+1.9）×2/2×600+（65×160×2.3）+（320×60×2.2）]=68140（立方米）。
　　评估期企业的产量=企业采掘工作面体积×企业回采率×煤炭密度=68140×85%×1.35=78190（吨）。
　　评估期企业销售收入=（评估期企业的产量-企业实际库存）×评估期煤炭的销售价格=（78190-0）×109=852.2（万元）。
　　评估期企业应纳税额=评估期企业销售收入×13%-企业外购货物的进项税额=852.2×13%-75.9=34.9（万元）。
　　经评估测算，该矿2004年共采出煤炭体积为68140立方米，产量为78190吨，比企业账面反映数多4190吨，按照同期平均销售价格计算，该企业2004年度应纳税额为34.9万元，与2004年度实际缴纳数相比较，企业应补缴增值税5.9万元。
　　经过进一步了解，发现该企业将销售给私人的取暖块煤4190吨未记账，从而造成少计销项税金5.9万元。
　　处理结果
　　按照《纳税评估管理办法》的有关规定，民勤县国税局通过与企业再次约谈，企业在事实和证据面前，心悦诚服地接受了补缴税款5.9万元及加收滞纳金0.72万元的处理。案件在评估环节得到解决，没有移交税务稽查环节立案稽查。

T+普及版 请问这个问题 我有客户给我打钱分5种类别 并且 不能互相使用 出货的时候必须对应每个类别 有没有 除了建立一个客户5个小客户 另外的方法 软件有别的 实现方式吗 T+普及版 请问这个问题 我有客户给我打钱分5种类别 并且 不能互相使用 出货的时候必须对应每个类别 有没有 除了建立一个客户5个小客户 另外的方法 软件有别的 实现方式吗[]

在单据上录入备注，根据备注信息选择对应客户的单据进行核销。
我意思是 怎么管理客户的钱
@丁博霄:那就在单据上新增一个自定义项，值来源为基础档案的客户，做收款单的时候，自定义项选客户，这样根据自定义项来查询就知道哪笔是哪个客户的，不选，就直接录入自定义项也行的。
这样是不是还是的一个客户分多个小客户
@丁博霄:不需要分啊，就是这个单据的客户还是打钱的客户，分类就用自定义项就可以。
然后您说的打钱分5类，难道这一个客户给您打钱了，还告诉您说，这笔钱是用于其他5家客户的？？
不是 是恩 这个客户打给我3000 有五种化妆品 雅姿兰 兰蔻 欧莱雅 3种 每种1000 并且不能互相使用 是不是要建a客户名雅姿兰 客户名欧莱雅 客户名兰蔻 这种
要分开查 分别还有多少钱 胜多少钱 打了多少钱 使用多少钱 有没有除了多建客户名能实现的 其他方法

用友T6总账明细账对账不平 用友T6总账明细账对账不平

1–4月份总账明细账对账平衡，5月份记账后5月份对账不平，恢复记账到1月，1月份对账也不平了。如何处理？查看gl_accass 和gl_accvouch ，gl_accass表有异常，总结规律，每个月恢复几次，总账就是明细账数据的几倍。最后得出结论，是数据库损坏，有很多一致性错误，导致数据错误引起的对账不平。原数据库是sqlserver2005版本，多次修复无法解决。后升级到sqlserver2008版本，一致性错误自动被修复，重新恢复记账到期初，然后记账，所有月份对账都正常。如有用友T6其它问题，请在下面回复疑问，我们将第一时间与您联系，帮助您解决问题。同时您也可以联系用友畅捷服务联盟
用友天龙瑞德。用友天龙瑞德专业销售用友软件，用友财务软件，联系电话：010-59798025。网址：http://yun.kuaiji66.com用友云基地

对几个验资问题的思考 对几个验资问题的思考

    中注协发布的《中国注册会计师独立审计实务公告第一号——验资》及《中国注册会计师执业规范指南第3号——验资》，对注册会计师执行验资业务作了比较详细的规范，为保证执业质量，降低执业风险起了重要的作用。但本人在实践中发现，尚有几个相关问题《公告》和《指南》未作规定或规定不够明确，实际工作中随意性大，加大了执业风险，有的则干脆拒绝接受委托，减少了业务收入。在此一并提出，并作些粗浅的认识，以期抛砖引玉。

房产项目是否满足三条件之一即可转收入 房产项目是否满足三条件之一即可转收入

　　【问题】

　　房地产项目结转收入，是否国税发[2009]31文件规定的3个条件满足之一就可以结转？与项目是否完工有联系吗？项目完工应该以什么为依据？在实际操作中以哪个条件作为结转收入的标准比较好？

　　【解答】

　　《房地产开发经营业务处理办法》（国税发[2009]31号）第三条规定， 企业房地产开发经营业务包括土地的开发，建造、销售住宅、商业用房以及其他建筑物、附着物、配套设施等开发产品。除土地开发之外，其他开发产品符合下列条件之一的，应视为已经完工：

企业临时外出经营如何使用发票 企业临时外出经营如何使用发票

　根据《国家总局关于固定业户临时外出经营有关专用发票管理问题的通知》（国税发〔1995〕87号）的规定：“固定业户（指增值税一般人）临时到外省、市销售货物的，必须向经营地税务机关出示”外出经营活动管理证明“回原地纳税，需要向购货方开具专用发票的，亦回原地补开。对未持”外出经营活动税收管理证明“的，经营地税务机关按6%的征收率征税。对擅自携票外出，在经营地开具专用发票的，经营地主管税务机关根据发票管理的有关规定予以处罚并将其携带的专用发票逐联注明”违章使用作废“字样。”

T+12.0账套备份失败，但客户端还能使用，用sqL数据库备份报错误23，试着用数据库修务工具(莫工)但未能解决，请给予指导处理。 T+12.0账套备份失败，但客户端还能使用，用sqL数据库备份报错误23，试着用数据库修务工具(莫工)但未能解决，请给予指导处理。

您好，确实是数据库损坏的话，只能建议尝试修复一下，或者由之前的备份直接恢复备份。

1、销售管理的发货单开票收款勾对表的查询问题。2、发货单中的表头的发票号。1、销售管理的发货单开票收款勾对表的查询问题。2、发货单中的表头的发票号。

“甲供材”的税收处理 “甲供材”的税收处理 建筑行业“甲供材”的管理问题一直是热点话题，主要体现在“甲供材”管理、发票开具、义务发生时间等方面。本文试图从建筑工程造价以及建设方、施工方对于“甲供材”的财务核算入手，厘清“甲供材”税收管理相关问题。 　　什么是“甲供材” 　　“甲供材”是建筑行业术语。在建筑工程中，建设方一般被称为甲方，建设方自行购买用于工程的材料就被称为“甲供材”。在原建设部《建设工程工程量清单计价规范》的解释中，也称为“甲方供料”。建筑工程中，甲方供料的主要目的有两个：一是控制工程质量，二是降低工程造价。 　　工程造价中的“甲供材” 　　根据《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》（原建设部令第107号）的规定，工程总造价根据发包与承包价的计算方法分为工料单价法和综合单价法。本文以原建设部制定的工程造价文件中有关工程造价的图表来说明。

如何在深圳金融电子结算中心注册认证 如何在深圳金融电子结算中心注册认证''

比如，电视柜分两种，玻璃面，大理石面，架子和玻璃组成玻璃电视柜，架子和大理石组成大理石电视柜。假如架子有10套，玻璃面子有8张，大理石面子是11张，买了6套玻璃电视，4套大理石电视柜，销售结转成本怎么做分录 比如，电视柜分两种，玻璃面，大理石面，架子和玻璃组成玻璃电视柜，架子和大理石组成大理石电视柜。假如架子有10套，玻璃面子有8张，大理石面子是11张，买了6套玻璃电视，4套大理石电视柜，销售结转成本怎么做分录[]

所得税前期有季度预缴 汇算清缴利润还是为负数 那是不是要退税了 所得税前期有季度预缴 汇算清缴利润还是为负数 那是不是要退税了[]

是。但一般金额不大税务会要求你下期抵，税手续烦琐，不过那是纳税人的权利
不去办理退税可以的吧
@财务经理学院杨增华:不去办理退税可以的吧
[/强]真大方但可能税管员也会找你的[/龇牙]

你好！我的用友T3服务器一直启动不了，请问该怎么解决呢 你好！我的用友T3服务器一直启动不了，请问该怎么解决呢

您用记事本方式打开C:\Windows\System32下面的uf2000.log，里面有详细的记录服务不能启动的原因，根据原因，请参考服务社区-知识库中的文档进行排查处理问题：
http://service.chanjet.com/zhi ... 068d4
简单直接，重装
我遇到过这种问题，一般处理方法是把360等杀毒软件删掉，再安装就好了
@冬暖夏凉布尔:我数据没有备份，重装的话数据会丢失吗
@零碎碎:数据只要安装路径在，就不会丢失的

用友t3标准版备份

用友软件提供两种备份方式：手工备份和自动备份，下面我们讲解这两种方式的备份账套数据操作步骤（T6和U8与T3备份恢复方法相同，此处以T3为例）：

㈠、手工备份

1、先在硬盘上建立一个空文件夹

打开我的电脑（双击）D（或E、F）盘，（空白处右击右键）新建文件夹，把这个新建的文件夹，改名为如用友数据手工备份。（双击）打开用友数据手工备份，（右击）出现新建文件夹，把所新建的文件夹改名为当天的备份日期如2016-12-16后退出