海关进口增值税专用缴款书认证日期填写错误了该怎么操作 海关进口增值税专用缴款书认证日期填写错误了该怎么操作[]

12月份让别人虚开了50万钢材，2月份这个公司将我这发票作废了，现在税局让自查说明原因，我说对方联系不上了，请教老师会不会有税务风险？一定要进项转出交税吗【新手勿答] 12月份让别人虚开了50万钢材，2月份这个公司将我这发票作废了，现在税局让自查说明原因，我说对方联系不上了，请教老师会不会有税务风险？一定要进项转出交税吗【新手勿答][]

[/难过]
肯定有税务风险。
[/惊恐]
如果虚开增值税专用发票，虚开的税款数额在1万元以上或致使国家税款被骗数额在5000元以上，则构成虚开增值税专用发票罪；普通发票虚开发票100份以上或虚开金额累计在40万以上的，虽未达上述标准，但五年内因虚开发票行为受过行政处罚两次以上，又虚开发票的构成虚开发票罪，应予立案追诉。
你们没扫描进项吗？他们开红字发票了吗？

用友U8 U851A与金税系统连接问题! 有一个客户上了U851A产品(有销售管理),又用了WINDOWS5.03版本的金税系统,客户现在想把销售管理和金税系统连接起来,在我们的销售系统里开一张专用发票,实时的传入金税系统中,(我们U851A有这个功能),从金税系统中打印出传用发票来.可我们调不出来用友U8 U851A与金税系统连接问题! 有一个客户上了U851A产品(有销售管理),又用了WINDOWS5.03版本的金税系统,客户现在想把销售管理和金税系统连接起来,在我们的销售系统里开一张专用发票,实时的传入金税系统中,(我们U851A有这个功能),从金税系统中打印出传用发票来.可我们调不出来 问题原因:金税系统的安装调试问题 解决方法:已与该代理电话联系，从该错误提示看是金税系统安装的有些问题，请当地税务部门负责此项业务的人员按步骤顺序重新安装金税系统、接口程序（驱动）等及检查所购金税卡是否存在相应问题等。
解决方案：
问题原因:金税系统的安装调试问题 解决方法:已与该代理电话联系，从该错误提示看是金税系统安装的有些问题，请当地税务部门负责此项业务的人员按步骤顺序重新安装金税系统、接口程序（驱动）等及检查所购金税卡是否存在相应问题等。

用友U8普及版库存收发存汇总表不能隐藏列U8普及版库存收发存汇总表不能隐藏列

U8普及版-库存收发存汇总表不能隐藏列

用友T3用友通发货单中件数折算不对 用友T3用友通发货单中件数折算不对

发货统计表中的发货折扣和结存折扣是什么意思，不知是怎么来的？发货单中件数折算不对，存货档案中我设置了辅助计量单位和折算率。是什么原因？发货折扣就是发货单上面所填写的折扣，结存折扣是期初折扣加上发货折扣减去开票折扣。折算不对，请您检查一下您设置的是固定换算率还是浮动换算率。选择固定换算率，如果数量改变，件数会自动改变；同样件数改变，数量也会改变。如果选择浮动换算率，件数改变，数量会自动跟着改变。但是数量改变，换算率跟着改变，件数不变。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

凭证打印贷方打不出 _0凭证打印贷方打不出

读懂公司财务报表的“4要4不要” 读懂公司财务报表的“4要4不要”

　　中国的问题，伴随着新体系的实施和2008年全球金融危机的冲击，变得越来越难以捉摸，考验着新会计准则的生命力和者的理解力。

　　考虑对上市公司影响深远的相关因素，要读懂年报，主要体现在以下几个方面：

　　看公司拥有什么样的资产而不是利润的高低

　　分析企业盈利能力和股东财富的变化时，报表使用者更多地关注利润表，而关注资产负债表较少。会计利润的大小容易被公司管理者操纵，因为许多会计技巧的使用都可轻而易举地改变会计利润，使利润数字本身的价值受到贬损。

T+12.1 现金银行期初余额录入后作用是什么？录入后还要期初同步吗？ T+12.1 现金银行期初余额录入后作用是什么？录入后还要期初同步吗？[]

开账前，将现金、银行各账号余额录入系统，作为以后现金银行账期初余额。
录入之后可以体现到现结银行日记账的期初余额中，可以做期初同步或者手工到科目期初中录入；
[/强]
如果期初同步的话银行账号有很多个，科目设置需要一个一个设置吗？如果两个地方都已经输入数据不做同步可以吗？
只要数据一致，不做同步也可以的。
现金银行期初余额里面要输入到余额里面还是借贷累计金额？
余额就可以
要是输入借贷累计金额有什么影响吗？
没有的

定量分析显疑点 抽丝剥茧破税案 定量分析显疑点 抽丝剥茧破税案

一、基本情况
2010年7月，江苏省昆山市地税局根据企业所得税纳税与评估系统导出数据进行建筑安装业企业所得税税负率比对，发现某机电安装工程有限公司2009年度企业所得税税负率为0.26%，远低于同行业的企业所得税负担率，遂将其确定为评估对象开展纳税评估。
该公司成立于2001年9月，主要从事水电、电气仪表、空调通风设备安装等。 
二、案头分析
评估人员采集了该公司2008年、2009年资产负债表、损益表、企业所得税年度申报表、纳税申报记录，利用数据之间的逻辑关系进行分析比对，发现了以下涉税疑点。
1． 营业税税负分析
该公司税务会计核算使用的是小企业会计制度，不设立预收账款、预付账款科目，如收取预收工程款，则可能通过往来科目进行核算。评估人员判断，其他应收款本年变动金额为3747516元，按其营业收入规模，用来核算预收工程款的可能性不大；应付账款的变动金额为-248860.4元，且期末余额为负数，数据相对比较异常；其他应付款的变动金额为14914410元，很有可能用来核算预收工程款内容。
2．所得税税负分析
评估人员选取该公司2008年、2009年财务报表相关数据，综合主营业务收入与利润总额变动比率、主营业务成本与主营业务收入变动比率2个指标的情况，该公司存在多结转主营业务成本的可能。
评估人员选取该公司2008年、2009年企业所得税年度纳税申报表附表的相关明细数据进行纵向比对分析。2009年业务招待费占主营业务收入的比率由2008年的1.03%下降到0.34%，而职工福利费用快速增长，占主营业务收入的比率由2008年的0.25%上涨至2009年的1%。 
三、举证约谈
根据评估分析掌握的疑点，评估人员对该公司发放了《询问核实通知书》，要求其法定代表人、财务人员对涉税疑点进行解释说明。企业财务人员承认了只按开票金额申报缴纳营业税及相关税费，预收工程款记入其他应付款及应付账款科目且未申报缴纳营业税及附加的事实。对于企业所得税税负低、成本费用占收入比例较高的涉税疑点，企业解释为竞争激烈，生意难做，因此报价低、利润薄。对于评估人员提出的职工福利费增长较快的涉税疑点，企业财务人员说主要是医药费的开支。
评估人员根据其提供的成本核算明细账页，进行成本收入核算的关联分析。该公司“银瑞科技”工程项目的主营业务收入为800万元，占全年主营业务收入的近50%；主营业务成本为700万元，成本收入比率为98.86%，毛利率不足2%。如考虑到营业税金及附加因素，该工程项目的利润为负数，该公司其他工程项目的毛利率最低也在15%以上，因此，评估人员分析认为“银瑞科技”工程项目最可能存在多结转成本的情况。
根据其提供的职工福利费用的明细记录，与原始单据进行逐笔核对，评估人员发现该公司企业福利费用开支中绝大多数为业务招待费餐费，医药费只占很小一部分。 
四、实地核查
根据再次分析的结果，评估人员组织开展了实地核查。经对材料明细进行逐笔核对，评估人员发现该工程项目预估材料成本达60万元，无相关原始凭证入账。另有一张金额为209450元的电力工程费发票，收款单位存在涂改痕迹。
在证据面前，该公司财务人员承认了将业务招待费转移到职工福利费以减少纳税调整额，以及因资金周转困难、未取得合法发票而预估部分施工成本的事实。 
五、评估处理
经过深入调查核实，该公司存在以下涉税问题：
1．2009年收到工程预收款4357441元记入其他应付款，未申报缴纳营业税金及附加。
2．在应付福利费中列支业务招待费共计124355.3元，未按规定进行纳税调整。
3．已结转主营业务成本的工程施工科目中不合法凭证以及预估成本共计809450元，未按规定进行纳税调整。
于是，评估人员根据相关税收法律法规进行了评估处理。
1． 根据《营业税暂行条例》及其他实施细则的相关规定，该公司少报少缴营业税130723.23元。
2． 根据《城市维护建设税暂行条例》的相关规定，该公司少报少缴城建税9150.63元。
3．根据税法相关规定，该公司少报少缴教育费附加3921.7元，地方教育费附加1307.23元。
4．根据《企业所得税法》及其他实施条例的相关规定，应调增该公司2009年度企业所得税应纳税所得额884740.16元，少报少缴企业所得税221185.04元。
该公司已补缴了上述税费，并按规定加收了滞纳金。
作者：陈煜 杜龙生

对微利、亏损企业可否减免印花税？ 对微利、亏损企业可否减免印花税？

　　问：对微利、亏损企业可否减免印花税？

　　答：对微利、亏损企业不能减免印花税。但是对微利、亏损企业记载资金的帐簿，第一次贴花数额较大，难以承担的经当地税务机关批准，可允许在三年内分次贴足印花。

贸易通财务软件怎么反结账、反记账 _0贸易通财务软件怎么反结账、反记账''

企业所得税年报应该怎么填？？需要填哪几个呢？？？ 企业所得税年报应该怎么填？？需要填哪几个呢？？？[]

企业所得税年报要填主表与一些纳税调整表
你还没有将年报报完吗？企业所得税年报，可以理解为截止去年年底12月份的报表，另外还有一个汇算清缴的报表，如果是年底12月份的报表那么就是平常的三大表格，如果是汇算清缴的表格，那么根据单位的行业的性质，填写12-30张表格不等
年报一般在每年的1月1日到5月31日内完成。需要填写的表格挺多的。家园里相关的课程也挺多的，你可以看一下。

发现上月凭证有错误，能在去上月改凭证吗？ 发现上月凭证有错误，能在去上月改凭证吗？[]

不可以，在当月用红字冲正。
@龍心:老师问下，红字冲正减免的增值税附加税要红冲吗？
@龍心:还是只冲收入？
如果只是明细科目有点错误，实务中我还是直接反结账回去修改了，但如果牵扯到利润表和资产负债表，那还是下个月进行调整比较好
当年的凭证错误，准则规定次月红冲，重新录入一张正确的凭证即可
@123456o:当然都要冲正啊
我有时也这么干，不过会影响已出的报表

#财税实务#请问下，所得税汇算清缴的，营业收入350万，发生10万业务招待费的，调增是6-1.75=4.25万，还是10-1.75=8.25万呢？ _0#财税实务#请问下，所得税汇算清缴的，营业收入350万，发生10万业务招待费的，调增是6-1.75=4.25万，还是10-1.75=8.25万呢？[]

8.25
不是按60%吗
可以扣1.75，但不超过6，所以调增10-1.75
@TOMJ: 业务招待费的60%，同时不能超过营业收入的0.5%。这两个取最小的数字6和1.75相比取1.75，因此是8.25
是按当年招待费发生额的60%，和营业收入的千分之五，谁小按谁扣除
谢谢你们

861UFO审核信息错误问题 861UFO审核信息错误问题

U8材料出库中存货档案为什么选不中 U8材料出库中存货档案为什么选不中''

保险营销员佣金收入如何计算个人所得税？ 保险营销员佣金收入如何计算个人所得税？

　　问：保险营销员取得的佣金如何计算个人所得税？

　　答：国家税务总局《关于保险营销员取得佣金收入征免个人所得税问题的通知》（国税函[2006]454号）规定，根据保监会《关于明确保险营销员佣金构成的通知》（保监发[2006]48号）的规定，保险营销员的佣金由展业成本和劳务报酬构成。按照税法规定，对佣金中的展业成本，不征收个人所得税；对劳务报酬部分，扣除实际缴纳的营业税金及附加后，依照税法有关规定计算征收个人所得税。根据目前保险营销员展业的实际情况，佣金中展业成本的比例暂定为40％。上述规定自2006年6月1日起执行。

办理跨境服务免税备案手续需要哪些资料 办理跨境服务免税备案手续需要哪些资料

问：人到主管机关办理跨境服务备案手续，需要提供什么资料？

答：根据《国家税务总局关于重新发布的公告》（家税务总局公告2014年第49号）规定：“第七条纳税人提供免征跨境服务的，应到主管税务机关办理跨境服务免税备案手续，同时提交以下资料：

(一)《跨境应税服务免税备案表》

(二)跨境服务合同原件及复印件；

(三)提供本办法第二条第(一)项至第(四)项、第(六)项、以及第(十)项第2目跨境服务，应提交服务地点在境外的证明材料原件及复印件;

采购订单里有个“业务员”的栏位，操作员有员工的查看权限，但是为什么在下采购订单时点开这个栏位的放大镜后显示框中没有任何一个人员的姓名？系统管理员点开却有 采购订单里有个“业务员”的栏位，操作员有员工的查看权限，但是为什么在下采购订单时点开这个栏位的放大镜后显示框中没有任何一个人员的姓名？系统管理员点开却有

您到员工档案中查看下，是否有对员工勾上业务员，需勾上才能选择到。
或者也有可能单据上您已经选了部门，而所属这个部门没有业务员。
@服务社区刘小艳: 好的，我查下，谢谢

用友在BOM中无法参照存货档案在BOM中无法参照存货档案

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