#会计考试# @孟峰 老师您好！请问：我筹建期，支付的工程款及购买的设备款等，未收到发票前我都是入的预付帐款，收到发票后再转入相关科目，这样处理对吗？ #会计考试# @孟峰 老师您好！请问：我筹建期，支付的工程款及购买的设备款等，未收到发票前我都是入的预付帐款，收到发票后再转入相关科目，这样处理对吗？[]

对
老师还想请问下：筹建期还未有车辆，使用的是别家单位的车辆，且免费使用，只是平时的汽车费用是我们在付，这部分汽车费用我已入帐，怕税局查帐时不认这部分开支，请问我要附什么协议或其他之类的让这部分支出看起来合理点呢
[/微笑]
1.为了与未到货区分，应先暂估入账，等发票到后红冲再重新入账。2、大部分税务机关都要求以租赁发票扣除外部车辆费用。可先入账，需要时再调增。

刚转成一般纳税人，之前销的货物因一些问题需要退回，需要怎么操作啊？ 刚转成一般纳税人，之前销的货物因一些问题需要退回，需要怎么操作啊？[]

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用友U8 客户端点击打印就自动退出，打印机重新安装及软件也重装后不行用友U8 客户端点击打印就自动退出，打印机重新安装及软件也重装后不行 问题原因:环境问题 解决方法:重装打印驱动即可解决客户端点击打印即退出问题
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U8其他存货明细帐中有存货价格有问题U8其他存货明细帐中有存货价格有问题

U8其他-存货明细帐中有存货价格有问题

聘用非全日制用工如何处理个税 聘用非全日制用工如何处理个税

　　【问】因业务需要，企业准备聘用一些兼职销售人员，用工方式类似《中华人民共和国劳动法》中所列的非全日制用工。这些人员的报酬为基本工资加提成，每月结算一次。请问：

　　1、我公司在向这些兼职人员支付报酬时，是否按“工资薪金所得”项目的计税办法代扣代缴个人税？

　　2、支付的提成金额与销售额比例是否有限制，能否全额在税前扣除？

批次取消问题 批次取消问题

房地产企业预售房缴纳的企业所得税应如何核算 房地产企业预售房缴纳的企业所得税应如何核算 按照国税发〔2009〕31号《国家总局关于印发〈房地产开发经营业务处理办法〉的通知》第六条的规定，企业通过正式签订房地产预售合同所取得的收入，应确认为销售收入，缴纳企业所得税。上，由于商品房所有权上的主要风险未转移和成本不能可靠计量等原因，预售房款不符合收入确认条件，应当作“预收账款”处理。因此，国税发〔2009〕31号文件第九条规定，企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应所得额。 　　例如：金马地产公司2014年5月取得A项目预售许可证并于当月开盘，签订商品房预售合同金额1.2亿元，按照合同约定，当月收款5500万元，其余6500万元于6月20日前全部按揭到账。主管税务机关规定，A项目的计税毛利率为15%。 　　金马地产公司在办理2014年第2季度企业所得税申报时，“预收账款”本期贷方发生额1.2亿元应当按照15%的预计计税毛利率，计算预计毛利额1800万元，计入当期应纳税所得额，缴纳企业所得税450万元。 　　通常情况下，企业还应当作如下会计分录： 　　借：递延所得税资产 4500000 　　贷：应交税费——应交企业所得税   4500000 　　在预售房款符合收入确认条件时，计提企业所得税： 　　借：所得税费用 4500000 　　贷：递延所得税资产 4500000 　　实际操作中，房地产开发企业在开盘预售之前，会计上“主营业务收入”为0，而期间费用应当计入当期，因此利润总额往往会出现负数，也就是亏损。开盘预售时，一方面预计毛利额计入当期应纳税所得额，另一方面允许弥补以前年度亏损，然后计算实际利润额，缴纳企业所得税。 　　也就是说，如果金马地产公司2013年待弥补亏损为500万元，2014年第1季度会计利润为-200万元，第2季度会计利润为-100万元，则2014年第2季度实际缴纳企业所得税为（1800－500－200－100）×25%＝250（万元）。在这种情况下，上述会计处理就出了问题，会计上反映应缴企业所得税450万元，实际缴纳企业所得税250万元。 　　因此，笔者建议房地产开发企业在开盘预售时，应当将预计毛利额计算的应纳所得税额借记“递延所得税资产”，将弥补以前年度亏损对应的所得税额贷记“所得税费用”，将其差额即弥补以前年度亏损以后的实际利润额对应的所得税额，贷记“应交税费——应交企业所得税”。会计分录如下： 　　借：递延所得税资产 4500000 　　贷：所得税费用 2000000 　　应交税费——应交企业所得税  2500000 　　在填报2014年第2季度企业所得税预缴申报表时，第4行“利润总额”本期填报-100万元，累计填报-300万元；第5行“加：特定业务计算的应纳税所得额”本期和累计均填报1800万元；第8行“弥补以前年度亏损”本期和累计均填报500万元；第9行“实际利润额”自动生成1000万元，第11行“应纳所得税额”自动生成250万元。这样，会计上反映的应交企业所得税与实际缴纳一致，与季度预缴所得税申报表也一致。  

登录t3显示子系统登录失败是怎么回事 登录t3显示子系统登录失败是怎么回事[]

配置HOSTS文件了吗？
什么是hosts
改下计算机的短日期格式yyyy-mm-dd
@二宝宝:C/windows/system32/deivers/etc/hosts
打开之后是这样怎么改格式
@二宝宝:打开hosts有个记事本，打开记事本 把主服务器的IP地址和计算机名输入
@二宝宝:打开方式，选记事本打开就行
还是不行
加密狗重新插拔重启下电脑
加密狗是什么样的？我是第一次用这个版本的t3系统，我刚接手这个公司，前一个会计没有交接就走了，你跟我说密码狗是什么东西我来找找
@二宝宝:类似一个U盘在电脑上插着
是这两个中其中一个吗
不是，或这加密狗没有在您的电脑上，看别人还用着这个软件吗
用的，那这怎么办？你能把加密狗拍个照片给我看一下吗
@二宝宝:可能是在别的电脑上插着呢。其他人登录没问题吗？
出纳账套能登陆，审核登陆就会出现以上问题，但出纳账套登陆里面的凭证查询不到，昨天还能查询到的
其他账套都是这个问题
@二宝宝:找到加密狗了吗
我问以前会计她说没有
@二宝宝:那您这个软件用了多久了？

企业筹办期如何计算亏损年度 企业筹办期如何计算亏损年度

　　【问题】

　　《国家总局关于贯彻落实法若干问题的通知》（国税函[2010]79号）文件颁布，请问：

　　1、关于股权转让所得确认和计算问题

　　文件规定，企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。

电信业营改增后地税发票是否还可以使用 电信业营改增后地税发票是否还可以使用

　问题：电信业营改增后地税发票是否还可以使用？

　　解答：根据《安徽省国家局关于电信业改征试点普通发票管理有关事项的公告》（安徽省国家税务局公告2014年第7号）规定，安徽省国家税务局监制的适用于电信业的“安徽省国家税务局通用机打发票”、“安徽省国家税务局通用定额发票”于2014年6月1日正式启用。2014年6月1日至2014年8月31日为过渡期，国税局监制发票和结存的地税局监制发票允许同时使用；2014年9月1日开始，地税局监制的发票停止使用，全面使用国税局监制的发票。

[营改增]案例分析：资产用途多变则容易多缴税 [营改增]案例分析：资产用途多变则容易多缴税 学生K所供职的公司，是北京一家比较有名的食品设备制造公司，年销售收入超过5亿，一般人。 　　2011年3月份购买了一批价值2000多万的设备，财务上作为固定资产，企业根据财务制度按直线法10年计算折旧，并抵扣了300余万元的进项税。当年7月份由于业务需要，将其中的5台设备和以前的一些老设备一起出租给合作的代工厂，约定租赁期为2年，每个月收取租金5万元。这5台设备原值为300万元，已抵扣进项税51万元。8月，公司单独申报了5万元的设备租赁费需要缴纳的（附加税省略，下同）50000×5%=2500元。假设2013年6月，租赁合同到期后，该公司收回这些设备，继续用作生产加工。K来电咨询，像他们公司这种设备租赁业务，会面临哪些问题？需要注意哪些风险？ 　　该公司忽略了一个很重要的问题，那5台设备购进时是用于自行生产，已经抵扣了51万元的增值税进项税。但在2011年7月时改变了用途，把自用变为了出租。在没有营改增的地区，设备出租收入仍须缴纳营业税。按照我国增值税的相定，已经抵扣进项税的采购设备，用于非增值税的应税劳务，应该做进项转出。具体计算方法是按出租当月固定资产净值×适用税率计算不得抵扣的进项税额。经查2011年7月，这批设备的净值为350万元，但只有5台设备是2009年1月1日以后购买的，因此已经抵扣的51万元进项税中46.75万元的进项税金不能抵扣，要做进项转出。 　　而如果到2013年6月，设备租赁合同到期，该公司收回设备后用作生产加工。按理其用途又变成了增值税的应税劳务，可以抵扣进项税了。但由于我国增值税管理暂行条例的规定，增值税进项税管理强调凭票抵扣。所谓凭票抵扣的票包括： 　　1.从销售方取得的增值税专用发票。 　　2.从海关取得的海关进口增值税专用缴款书等。虽然该公司将设备收回用于生产属于增值税劳务范围，但由于当期没有符合规定的增值税扣税凭证也不能扣除。同时，在没有明文规定可以补提扣除的情况下，进项税也不能补提扣除。 　　K听完大吃一惊。这5台设备两年的租金是120万元，缴纳营业税6万元，扣除折旧80万元后还有34万元，还要缴纳。如果还要转出进项税46.75万元，企业岂不是不赚反而亏了？ 　　同时我还提醒K，外购固定资产改变用途用于出租，需要注意区分该固定资产是2009年1月1日增值税转型前购进的还是转型后购进的。如果是在增值税转型之前购进的，由于当时没有抵扣进项税，因此在改变用途用于出租等非增值税应税项目时不用转出进项税。但若是增值税转型之后购进已经抵扣进项税的固定资产，在改变用途时，计算租赁价格需要考虑进项税转出的因素。 　　再者，由于进项税转出后不能重新补计扣除，短期出租后再转为自用明显比不上出租至设备使用寿命到期来得划算，所以要么不出租，一旦改变用途就要尽量延长出租期。同时，租金的计算与收取要考虑固定资产进项税金转出因素，出租业务的定价不能只根据固定资产的账面价值，租赁价格不仅要包括设备成本、合理利润和资金的时间价值，还要包括进项税转出额。否则，就把赚钱生意做成了亏本生意。

用友U8 固定资产数据接口工具导入的时候没有考虑到残值的问题，通过接口导入的卡片-残值-，-残值率-全部默认为0。实际上很多固定资产都有残值与残值率的。用友U8 固定资产数据接口工具导入的时候没有考虑到残值的问题，通过接口导入的卡片"残值"，"残值率"全部默认为0。实际上很多固定资产都有残值与残值率的。 问题原因:目前系统要求的22个必须对应的项目的确没有净残值和净残值率。 解决方法:目前系统要求的22个必须对应的项目的确没有净残值和净残值率。 但是可以通过增加行指定。
解决方案：
问题原因:目前系统要求的22个必须对应的项目的确没有净残值和净残值率。 解决方法:目前系统要求的22个必须对应的项目的确没有净残值和净残值率。 但是可以通过增加行指定。

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您好：有多栏帐打印设置操作指引吗？谢谢 您好：有多栏帐打印设置操作指引吗？谢谢[]

1、进入软件中,在“基础设置”菜单栏下-“财务”-“会计科目”增加二级科目,比如管理费用(差旅费,办公费,福利)-‘确定’；
2、再在“总账”菜单栏下-“账簿查询”-“多栏账”系统弹出“多栏账”界面-‘增加’-科目核算（选择管理费用）-点击‘自动编制’按钮-分析方式的选择（根据客户的需要选择-金额式或余额式）-确定。弹出“多栏账查询”界面-选择查询月份，就可以。

老师，再打印的时候前几张好好的，后面的就会越来越往上跑是怎么回事。 老师，再打印的时候前几张好好的，后面的就会越来越往上跑是怎么回事。[]

打印纸加紧就好了
@于uUJ:是打印机的问题吗？
@吴雷qqi:如果前两张都对的话 就是打印机的问题了
@于uUJ:那打印机的话需要重装驱动吗？
@吴雷qqi:你平时打印文档时也这样吗
@于uUJ:不是的，都是好好的。之前的时候打印凭证也是好好的，不知道怎么就变成这样的
@吴雷qqi:凭证纸如果是新打开的 有可能粘在一起 你抖落抖落就好了

陕西会计网怎样使用注册号模拟一次题 陕西会计网怎样使用注册号模拟一次题''

海南省外的国税普票如何验真伪？ 海南省外的国税普票如何验真伪？''

用友T1商贸宝普及版出库单打印出来不显示明细？用友T1商贸宝普及版出库单打印出来不显示明细？

打印样式模板设计有问题。

包装物租借登记权限错误 包装物租借登记权限错误

补丁完以后 就是这个样子了 求帮助呀 16年帐套还是建立不了是 灰色 点不进去 15年帐套也没有了 补丁完以后 就是这个样子了 求帮助呀 16年帐套还是建立不了是 灰色 点不进去 15年帐套也没有了

最下面一行操作员、服务器都为空，还没有登录。先点系统-注册，以admin或账套主管登录。
@服务社区窦佳:都是灰的 怎么办呀
@黄小仙32u:您的几张图，都是未登陆的状态，最下面操作员都是空的，就是未登陆状态，没有您标注的那样。
@黄小仙32u:这才是以admin登陆状态。注意左下角。
@服务社区窦佳:那为什么没有呀 我电脑也重启了 请问 怎么回事呀
补丁可能不是你软件的版本 或者补丁没打完
@黄小仙32u:刚才做了什么操作呢？您描述下，您怎么登陆的？
@服务社区窦佳:我先备份到d盘了 然后畅捷通下的补丁 然后安装补丁的 完成以后 就点击admin 和管理员 都是灰色 的 15年帐套也没了 怎么办呀
@黄小仙32u:双击系统管理，在出现的界面点，系统菜单，选注册，弹出一个新界面，用户名输入admin，您是这样操作的吗？
@服务社区窦佳:是滴 是滴 怎么办呀？呜呜呜
@黄小仙32u:重新更新下补丁
@服务社区窦佳:我没不定错吧 这个是对的吧
@服务社区窦佳:我已经补丁好多遍了 还是这样
@黄小仙32u:稍等下，我同事一会儿给您发个补丁链接，您确认下补丁是否正确。
确定一下你的补丁对吗 如果是对的 就重装软件吧 反正有帐套备份 如果不对 就是你下载的问题了 打上正确的试一下 还是不行就重装吧
@张小乱uf:算了 我可不敢重下 再装 明天我打你们客服吧 如果有个技术对接就好了 自己着这里瞎搞 很容易出问题的 谢谢你哈

#会计人的【诗和远方】#窗前看老板，疑问没有来，举头望月饼，低头思工资。（中秋快乐） #会计人的【诗和远方】#窗前看老板，疑问没有来，举头望月饼，低头思工资。（中秋快乐）[]

[/强]
抬头望老板，满面愁容色，低头思月饼，想是不可能。[/龇牙]
@chenjie1440036002:[/偷笑]
[/强]
[/憨笑]全发了，节前
@chenjie1440036002:人已去，楼已空，独自一人来上工，感慨不由心生
@sun1435728436，同是天涯沦落人，相逢何必曾相识[/抱抱]
@SUNNY1413935066:中秋快乐[/月亮]
[/龇牙]
昨日老板言，节日是旺季，中秋国庆也得上班，节后也没得补休
@梦幻乐园:[/偷笑] 厕所哭死
[/流泪][/流泪]
[/偷笑][/强]
[/偷笑]
[/强]