合并报表抵消子公司分配股利的问题。 合并报表抵消子公司分配股利的问题。对于这个分录：

借：投资收益
少数股东损益
未分配利润——年初
贷：提取盈余公积
对所有者（或股东）的分配
未分配利润——年末

例如：子公司共分股利100万, 母公司占60% , 分60万，少数股东占40%, 分40万, 为什么要抵消全部的股利（100万元) , 不是应该只抵消母公司分的60万吗？有点不明白。是不是可以这样理解：合并后对于集团来说也要进行股利分配，而合并前要将子公司所做股利分配抵消, 不然等于作了两次分配?
这笔分录其实是对“未分配利润——年末”抵消的一个解释说明。因为合并报表包括有合并所有者权益变动表，如果没有这笔分录，会让报表使用者难以了解未分配利润是如何抵消的。

在这笔分录之前，是抵消长期股权投资和被投资企业所有者权益的分录，分录如下：
借：股本
资本公积
其他综合收益
盈余公积
未分配利润——年末
商誉
贷：长期股权投资
少数股东权益

之后你提及的分录实际上是把“未分配利润——年末”再次展开分解。根据公式：
未分配利润年末数=年初数+本年增加-本年减少

未分配 利润——年初 是期初数，投资收益和少数股东损益 是本年增加，提取盈余公积和向投资者分配 是本年减少数。

产品成本核算的基本要求是什么 产品成本核算的基本要求是什么

　　产品成本核算的内容包括费用支出的核算和产品成本的计算。产品成本核算应满足以下要求：

　　（1）加强对费用的审核和控制，做到算管结合，算为管用。

　　（2）正确划分各种费用的界限，包括划分应计入产品成本和期间费用与不应计入产品成本和期间费用的界限；各个月份的费用界限；产品成本与期间费用的界限；不同产品成本的界限；以及产品成本与在产品成本的界限。

　　（3）正确确定财产物资的计价和价值结转方法。

税法时间效力 税法时间效力

    税法何时开始生效，何时终止和有无溯及力。税法生效时间，一般根据该税法的具体性质和实际需要来确定，具体包括：（1）税法发布一段时间后生效；（2）税法自通过之日起生效；（3）由执法机关自行确定生效日期。税法的失效表明其法律约束力的终止，通常包括：（1）以新税法代替旧税法。即以在新税法中规定的生效日期为旧税法的失效日期。（2）直接宣布废止某一税收法律、法规的时间。税法的溯及力指一项新的税法实施后，对新税法实施之前纳税人的行为是否适用。我国税法一般不具有溯及力。

收取及结算客运费三类情况的财税处理 收取及结算客运费三类情况的财税处理

“营改增”一般人提供陆路客运时，由本单位直接向旅客收取的车票款，如何计算缴纳？由外单位收取的是按收取的旅客车票的全额，还是按扣除客运站的服务费后的余额纳税？客运费结算如何进行处理？对许多财务人员来说，收取陆路客运费和服务费及结算客运费的会计处理，是工作中的一个难题。

一、为本单位收取的旅客车票款的及会计处理

T3科目加辅助核算后为什么期间损益结转不过去呢 T3科目加辅助核算后为什么期间损益结转不过去呢[]

结转时具体有什么现象或提示呢
@服务社区苏娜:没有提示，只是打开余额表时发现有一个没有结转，重新结转还是一样
@服务社区苏娜:客户把辅助核算去掉就可以结转了，客户把账返回到2016年年初就是为了加辅助核算的
在总账-期末-转账定义-期间损益结转中将本年利润科目先删除，然后重新选择本年利润科目，再添加看下。另外，如果这个科目是中途添加的辅助核算，那之前发生的凭证上也需要指定具体的辅助核算

昨天换了主机，今天分机登录不了这是为什么 昨天换了主机，今天分机登录不了这是为什么

查看一下加密锁
将服务器的防火墙关闭之后再重新登陆进去

影响税务稽查选案质量的原因 影响税务稽查选案质量的原因

　　1、税收信息收集手段滞后。税务机关税收信息收集手段相对于经济发展滞后，如国、地税税收信息， 税收信息与金融机构的涉税信息，税收信息和工商注册信息不能共享，亊业单位信息不全，有关行政涉税信息还没有收集等等。

　　2、纳税人依法诚信纳税观念差。“打一枪，换一个地方”，帐外经营、体外循环，使税务机关无法掌握纳税人实际经营情况；法人、地址的变更，财务人员和联系电话的变换不能及时申报，造成纳税人税务信息不准确，数据失真，使选案失去有效信息支持。

在三季度申报预缴企业所得税。公司有利润。本来应该预缴所得税。但是在填写中华人民共和国企业所得税季度纳税申报表的时候。系统自动弥补了以前年度的亏损。不让预缴本年该交的所得税。请问在三季度还需不需要做计提所得税的分录呢？ 在三季度申报预缴企业所得税。公司有利润。本来应该预缴所得税。但是在填写中华人民共和国企业所得税季度纳税申报表的时候。系统自动弥补了以前年度的亏损。不让预缴本年该交的所得税。请问在三季度还需不需要做计提所得税的分录呢？[]

如果以前年度确实有亏损需要弥补，那就不用计提了
弥补亏损就不需要做所得税计提了
好的。

请问用友T3的，怎么更改制单员呀？ 请问用友T3的，怎么更改制单员呀？[]

不能直接修改，用需要改成的操作员登录总账模块，在填制凭证界面去改凭证，然后保存之后制单员就变过来了。
具体怎么操做呢？
@13724270466:比如你有操作员A做的凭证，现在显示的制单员就是操作员A；然后你想把制单员改成操作员B，就用操作员B的账号密码登录总账，点开填制凭证，找到你要改的凭证，改下金额，然后在把金额改回来，点击保存；现在制单员就变成操作员B了。
@服务社区闫新华:我是之前用：001制单，002审核记账，现在我要把001制单员变更为另一个制单员，不是001和002互换。
@服务社区闫新华:我是要新增一个之前没有的名字
那你就增加一个003，然后用003去修改一下001做的凭证，然后制单人就变为003了，或者在数据库批量改也行
@13724270466:用admin登录系统管理，新增一个操作员，对该帐套授权，然后用你新增的这个操作员去操作。
@服务社区闫新华:我可以在这里做修改么
@13724270466:可以改，但是制单员的名字是不会变的，已经写入后台表里了。
@13724270466:不建议直接改名字，你改了名字，同一个账号，前后操作员名字不一样，那你以后就容易乱了，你增加一个吧。就算你在这里改了，之前的凭证是不会跟着变的。
@服务社区闫新华:知道了谢谢！
@13724270466:不客气。

导报表提示导出失败，但是明细账又可以导。 导报表提示导出失败，但是明细账又可以导。[]

导出失败一般情况下是浏览器环境的问题，虽然明细账可以导出，您也先关闭杀毒软件和防火墙，换360浏览器的兼容模式操作下；
@服务社区刘小艳:浏览器重装了都没有用
@田吉:如果有同版本的服务器，可以到安装路径下拷贝printservices文件夹替换后重启服务再操作下，可能该报表对应的服务文件被损坏导致的；
@服务社区刘小艳:是客户端导不了 其他电脑都可以
@田吉:那就还是环境的问题了，您先换360浏览器的兼容模式导出。
同时查看下是否简版的操作系统；

普及版 编辑物料清单时 填写子件的数量 需要用到小数，怎么操作？ 现在情况是直接4舍5入了 普及版 编辑物料清单时 填写子件的数量 需要用到小数，怎么操作？ 现在情况是直接4舍5入了[]

在选项设置调整数量小数位数

用友U8.60人员的档案出现重复U8.60人员的档案出现重复

U8.60-人员的档案出现重复

山西世纪星河房地产开发有限公司是不是对长治市武乡县监漳镇三垄山旅游招标了 山西世纪星河房地产开发有限公司是不是对长治市武乡县监漳镇三垄山旅游招标了

T1商贸宝做同价调拨单时，部分商品选不上去 T1商贸宝做同价调拨单时，部分商品选不上去[]

选不上去具体现象是什么？双击无反应还是看不到该商品？
@服务社区李珊:双击无反应
@小太阳ZvA:注册下安装路径下客户端程序文件夹下组件 midas.dll。注册方法是：开始--运行--regsvr32空格+文件具体路径，例如：regsvr32 D:\用友T1-商贸宝批发零售版\客户端程序\midas.dll

用友U8.51明细帐联查凭证时提示凭证不存在U8.51明细帐联查凭证时提示凭证不存在

U8.51-明细帐联查凭证时提示凭证不存在

删除营业数据 删除营业数据

制酒行业消费税的筹划方法 制酒行业消费税的筹划方法

根据国际惯例和我国实际，我国先后对制酒行业的消费税进行了多次补充和完善，2001年5月11日国家对酒类消费税政策的调整，使酒业大受影响，但仔细研究，其消费税也有筹划的空间。

　　一、制酒行业有关消费税的税收规定

　　根据《消费税征收范围注释》（国税发[1993]第153号）和《关于调整酒类产品消费税政策的通知》（财税字[2001]第84号）及相关的税收文件，酒分粮食白酒、薯类白酒、黄酒、啤酒、其他酒五类。外购或委托加工已税酒和酒精生产的酒，包括以外购已税白酒加浆降度，用外购已税的不同品种的白酒勾兑的白酒，用曲香、香精对外购已税白酒进行调香、调味以及外购散装白酒装瓶出售等。外购酒及酒精已纳税款或受托方代收代缴税款不予抵扣。

一次性收取的房屋租金是否应分月计算交纳营业税 一次性收取的房屋租金是否应分月计算交纳营业税

问：我公司一次性收取了一年的房屋租金，请问在计算营业税时是否应分月份计算交纳？

答：一次性收取一年的房屋租金，其营业税纳税义务发生时间以按照财务会计制度的规定，该项预收性质的价款被确认为收入的时间为准。

记账的时候 这么多张凭证 下一步只显示24张 是正常的吗 记账的时候 这么多张凭证 下一步只显示24张 是正常的吗

凭证没有审核，请先审核再记账，或者在总账选项中勾选凭证未经审核允许记账。
我在自己的账套里测试了一下！没有问题，记账数量和显示数量一样，你可以先安装一下最新版本的补丁，执行脚本看看
@服务社区赖海芳:原来，好的，谢谢！
@畅捷服务_丁磊:好的，谢谢！

请问T3打印明细账非套打，出现的表格是虚线，客户要求实线，要怎么处理？ 请问T3打印明细账非套打，出现的表格是虚线，客户要求实线，要怎么处理？[]

第一次遇到还有虚线？打印个excel表格看看是实线还是虚线 判断打印机没问题。
使用UFO简版工具修改非套打模板。
@韩敏1429500979: excel打印是正常的。
@畅捷服务_郝瑞然_: 具体的怎么弄有没有教学文档？
@王东e67: 32位操作系统：把其复制到c：\windows\system32\ufcomsql

64位操作系统：把其复制到c：\windows\syswow64\ufcomsql
凭证打印模板路径，glpzje5 金额式凭证模板
@畅捷服务_郝瑞然_: 好的，谢谢！