客户发原材料给我, 我们公司帮他加工成 成品T+普及版怎么走这个流程
2019-3-6 23:0:0 用友T1小编客户发原材料给我, 我们公司帮他加工成 成品T+普及版怎么走这个流程
客户发原材料给我, 我们公司帮他加工成 成品T+普及版怎么走这个流程[]原材料入库,做其他入库单,加工完工后做组装拆卸单,或者先材料出库,再产成品入库,收取费用做费用单负数进行处理--费用单为什么要用负数处理呢@小学生291471798:您应该是要收取费用了,费用单是应付,负数就是应收了,或者直接做收入单也一样的;--好的--你好 我发现你的思路我想不通[/撇嘴]@小学生291471798:哪一步想不通??--或者先材料出库,再产成品入库 [/擦汗]@小学生291471798:方法1,原材料入库,做其他入库单,加工完工后做组装拆卸单,
方法2:原材料入库,做其他入库单,不做组装拆卸单的话,就先材料出库,再产成品入库。
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你好 是这样的 我看了一下同一个经手人的销售情况 这三张表看的销售数量和金额都不一样 时间范围人都是同一个人 你好 是这样的 我看了一下同一个经手人的销售情况 这三张表看的销售数量和金额都不一样 时间范围人都是同一个人
经营历程中是全部的单据,查询的时候最好是选择出库单单独进行查询对比。其次,出库单不是全部由订单生成的,不具备可比性。@服务社区李珊: 你好 图一是12.0.0.8的版本 图二是12.6的版本 怎么两个相差这么多@aaq:[/疑问]@服务社区李珊: 就是数据恢复到两个不相同的版本 选择时间范围一样 条件一样 出现的数据不一样@aaq:都将开始和结束日期输入
1999-01-01 和 9999-01-01 在查询看下
不能被忽视的会计报表附注 不能被忽视的会计报表附注
许多人在办理年度纳税申报时,未报送报表附注。《国家总局关于印发〈企业所得税汇算清缴管理办法〉的通知》(国税发[2009]79号)第八条规定报送的资料是否包括附注呢?
首先,从角度看,根据《企业——基本准则》有关规定,及其附注又称财务报表,会计报表至少应当包括资产负债表、利润表、等报表。编制的会计报表可以不包括现金流量表。附注是指对在会计报表中列示项目所作的进一步说明,以及对未能在这些报表中列示项目的说明等。可见,附注是财务报表不可或缺的组成部分。其次,从税务管理的延续性来看,已作废的《企业所得税汇算清缴管理办法》(国税发[2005]200号)第七条曾明确规定企业所得税年度纳税申报要报送企业会计报表(资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表)、会计报表附注和财务情况说明书。再其次,不论企业执行何种,除企业对外提供的会计报表种类有所不同外,企业年度财务会计报告都必须按会计制度的要求提供会计报表附注的内容。因此,现行的企业所得税汇算清缴管理办法中的财务报表指的是企业会计报表和会计报表附注。
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知识库详细内容
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公司第一次上税,专管员说要交注册资金万分之五的印花税,但是我们实收资本还没有,那这个月要不要交印花税? _0公司第一次上税,专管员说要交注册资金万分之五的印花税,但是我们实收资本还没有,那这个月要不要交印花税?[]
听专管员的话先交上印花税有的地区是实收资本到账的时候缴纳印花税,有的是没到账就要先缴印花税。既然你的税管员都这么说了,那你就交上吧我们也是一直没交,专管员也一直没找我们一直按不含税营业收入*千分之五交印花我也没交,我专门就这个问题问过地税,我们什么时间交实交注册资金,什么时间交印花税!!新疆新市区地税是这样的!!!认缴的话不需要吧
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物流企业增值税税收筹划 物流企业增值税税收筹划 物流企业主要从事代理服务和运输、仓储等业务,因为同时涉及交通运输业和服务业,且两种行业的税率又有所不同,这就为其进行筹划提供了空间。 一、转变经营方式巧筹划 一般纳税人在销售货物时一般是根据进销差价按照13%或者17%的税率缴税;而应税劳务中的“服务业—代理”税目的税率仅为5%.如果物流企业能够使自己从物资供应商的角色转变为销售代理商就可以实现节约的目的。 案例一:吉祥厂是一家生产水泥的厂家,其产品的市场销售价格为520元/吨(不含增值税),如意公司为一家物流公司,由于该公司每年可以为吉祥厂销售30万吨产品,所以享受500元/吨的优惠价格。现在有一家广厦房产企业需要购买5 000吨吉祥厂的水泥。 《增值税暂行条例》规定,物流企业从上游企业采购货物再销售给下游企业属于转销,应就转销中的差价征收增值税,税率为17%或者13%.部、国家总局《关于增值税营业税若干规定的通知》(财税[1994]26号)规定,代理销售行为不征收增值税,只征收营业税,但是代理行为须满足下列条件:(一)受托方不垫付资金;(二)销货方将发票开具给委托方,并由受托方将该项发票转交给委托方;(三)受托方按销售方实际收取的销售额和增值税额(如系代理进口货物则为海关代征的增值税额)与委托方结算货款,并另外收取手续费。因此如果物流企业能够实现将转卖过程中的差价由交增值税变为交营业税则可以实现较大的税收利益。 方案一:广厦集团直接从市场购买,则需资金5 000×520=260(万元),吉祥厂需交纳增值税为260×17%=44.2(万元),该增值税实际上由广厦集团承担,所以广厦集团应支付304.2万元。 方案二:通过如意物流公司转购。如意公司以500元/吨从吉祥厂进货,以510元/吨的价格卖给广厦集团。广厦集团应支付购买价格为510×5 000=255(万元),支付增值税为255×17%=43.35(万元),共计298.35万元。如意物流公司从中赚取差价为10×5 000=5(万元),需交纳增值税为5×17%=0.85(万元),如意物流的纯利润为5-0.85=4.15(万元)(忽略城建税及教育费附加)。 方案三:如意物流进行代理销售业务。广厦集团按照510元/吨的价格直接到吉祥厂购买,如意物流收取吉祥厂5万元代理费,则广厦集团仍然只需支付298.35万元,而如意物流所得的5万元可以作为代理收入,只需按照5%缴纳营业税0.25万元,如意物流的纯利润为5-0.25=4.75(万元)(忽略城建税及教育费附加)。 对比以上三种方案,对于如意物流而言,第三种方案的收益大于第二种方案。对于广厦集团而言,第二种方案和第三种方案成本相同,均小于第一种方案。因此综合来看,第三种方案对于双方都是有利的。 二、转变合同形式妙节税 由于季节性工作量的差异,物流企业往往将部分闲置的机器设备出租。按照规定,财产租赁应按“服务业—租赁”5%的税率缴纳营业税,如能按照装卸作业则只需按照“交通运输业”缴纳3%的营业税。 案例二:好运物流公司决定将两台大型装卸设备以每月10万元的价格出租给客户甲,租期为半年。好运物流应当收取租金:10×6=60(万元)。客户甲除需支付60万元的租赁费,还需安排2名操作人员,两人半年的工资为6万元。 方案一:按照租赁合同执行,则好运物流应缴纳的营业税为60×5%=3(万元),应纳城市维护建设税及教育费附加为3×(7%+3%)=0.3(万元)。合计应纳税为3.3万元。该公司纯收入为60-3.3=56.7(万元)。 方案二:如果好运物流将租赁合同变为异地作业合同,由物流公司派遣两名操作人员并支付工资6万元,为客户甲提供装卸服务的同时收取66万元服务费,则好运物流按“交通运输—装卸搬运”税目应缴纳营业税为66×3%=1.98(万元),缴纳城市维护建设税及教育费附加为1.98×(7%+3%)=0.198(万元)。该公司的纯收入为:66-6-1.98-0.198=57.822(万元),与未筹划前相比增收1.122(万元)。而且客户甲不需要安排操作人员,虽然支付的费用相同,但是省去了很多不必要的麻烦,对合作双方都有利。 三、分别核算好处多 案例三:顺风物流公司是一个集仓储、运输为一体纳入试点的大型物流企业并且为自开票纳税人,2007年该公司的总收入为4 000万元,其中提供运输收入为1 400万元,提供仓储和其他业务的收入为2 600万元。 根据国家发改委等部门发布的《关于促进我国现代物流业发展的意见的通知》和国家税务总局《关于试点物流企业有收政策问题的通知》(国税发[2005]208号)的规定,对国家发改委和国家税务总局联合确认纳入试点名单的物流企业及所属企业开展物流业务应按其收入性质分别核算。提供运输劳务取得的运输收入按“交通运输业”税目征收营业税并开具货物运输业发票。凡未按规定分别核算其营业税应税收入的,一律按“服务业”税目征收营业税。因此,对于那些纳入试点的进行多种经营的物流企业来说,如果分别核算运输、整理、仓储、包装等业务可以将税率低的运输业务按照3%税率纳税;如果没有分别核算则统一按照5%税率缴纳营业税。 如果该企业没有分开核算各项业务,则应缴纳的营业税为4 000×5%=200(万元),应缴纳的城市维护建设税及教育费附加为200×(7%+3%)=20(万元)。如果该企业分别核算运输收入和其他收入,则应纳营业税为1 400×3%+2 600×5%=172(万元),应缴纳的城市维护建设税及教育费附加为172×(7%+3%)=17.2(万元)。比较可知,分开业务核算可以节省税款200+20-172-17.2=30.8(万元)。此外,对于代开票纳税的物流企业来说,根据《国家税务总局关于货物运输业若干税收问题的通知》(国税发[2004]88号),代开票纳税人从事联运业务,其计征营业税的营业额为代开票注明的营业税应税收入,不得减除支付给其他联运合作方的各种费用,因此代开票纳税人在进行筹划时应注意将支付给其他联运企业的费用单独分开,由联运企业单独开具发票,而不要合并开具发票。 四、内部承租有技巧 税法对特定经营行为纳税义务人的界定,是以当事人是否领取了营业执照为标准,纳税人可以利用这一判断标准进行筹划。 案例四:东方物流是一家集装卸、搬运、仓储、租赁为一体的综合性物流公司,企业在向集团外部提供服务的同时也向集团内部提供服务,2006年企业决定将30间闲置厂房全部改造为门面房并以每间每年2万元的优惠价格出租给内部职工6年。 根据国家税务总局《关于企业出租不动产取得固定收入征收营业税问题的批复》(国税函[2001]78号):企业以承租承包形式,将资产提供给内部职工或其他经营人员,在企业不提供产品、资金只提供门面、货柜或其他资产并收取固定的管理费用、利润或其他名目的价款的前提下,如果承租者或者承包者领取了营业执照,企业属于出租不动产或其他资产,企业向承包者或者承租者收取的全部价款,不论其名称如何,均属于从事租赁业务取得的收入,应按照“服务业—租赁”交纳营业税,如果该项资产是不动产(厂房、店面等),还要以租金收入作为计税依据,交纳房产税;但是承包者或承租者未领取任何营业执照,则企业向其提供各种资产所收取的各种名目的价款,均属于企业的内部分配行为,不征收营业税。因此从节税的角度考虑,企业对内部职工出租不动产时,应尽可能要求其不要办理营业执照。 方案一:承租人即内部职工领取营业执照。在这种情况下,东方物流应该缴纳的营业税为20 000×30×5%= 30 000(元),应纳城市维护建设税及教育费附加为30 000×(7%+3%)=3 000(元),应缴纳房产税为600 000×12%=72 000(元),每年合计所承受的税收负担为30 000 +3 000+72 000=105 000(元)。 方案二:出租时要求内部职工不办理营业执照,并以本单位的名义对外经营。则该企业不用缴纳每年105 000元的税收,6年就可以节省税款105 000×6= 630 000(元)。
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应收业务余额表中数量不符 应收业务余额表中数量不符
问题号: | 6656 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 8.50sp |
软件模块: | 应收 |
行业: | 通用 |
关键字: | 年度结转 |
适用产品: | U850——应收款管理 |
问题名称: | 应收业务余额表中数量不符 |
问题现象: | 存货的数据用户已经不用了,现在用户在使用的是销售和应收、库存,所以就未对存货进行处理直接将结帐标志打上,做的年度结转。 1.结转年度帐后在“应收模块”中的“业务余额表”中,期初包含“未开票已发货”选项没有作用,跟踪后发现,这个选项是通过“V_OutNotBalance”视图取数的,在视图中的判断条件有一个是“bfirst=0”,在发货单主表中,时间在2005年以前的发货单中累计出库数量与开票数量不一致的数据的bfirst都是1。所以,在“业务余额表”的期初无法反映未开票已发货的数据 2.在销售中的“发货统计表”中,2004年底的发货金额减去开票金额不等于2005年的期初数。 发货单的错误是在2004年中发生的,是客户160220,存货010907造成的,其发货金额是216796,开票金额是110956,但是它的余额是53460 |
问题原因: | 首先,用户的数据有错误。2004年有部分未开票的发货单没有结转到2005年,需要调整。其次,“业务余额表”的查询调用了V_OutNotBalance视图,该视图有bug; |
解决方案: | 由于用户已经做了2005年的业务,重新结转不现实。因此,需要手动调整,将未结转的数据加入2005年数据库中(此过程比较麻烦);同时,在2005年库中,执行851A版本应收应付补丁中的“出库未开票数据.sql”。 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: | 2006-3-15 |
G6,系统管理设置备份计划,当点击增加时提示“运行时错误 7,内存溢出”,门户中查询账表正常。请问如何解决? G6,系统管理设置备份计划,当点击增加时提示“运行时错误 7,内存溢出”,门户中查询账表正常。请问如何解决?[]
先备份下数据,然后按照方法一: 从其他的安装相同版本用友软件的电脑上拷贝“ufformat.mdb”文件(文件路径C:\WINDOWS\system32\UFCOMSQL),放在报错电脑上,存放路径为:C:\WINDOWS\system32\UFCOMSQL下,替换原本存在的“ufformat.mdb”文件。
方法二:从其他的安装相同版本用友软件的电脑上拷贝“ufrtprn.ocx”文件(文件路径C:\WINDOWS\system32\UFCOMSQL),放在报错电脑上,存放路径为:C:\WINDOWS\system32\UFCOMSQL下,并对该文件重新注册。
点“开始”--“运行”里面输入“regsvr32 c:\windows\system32\ufcomsql\ufrtprn.ocx”。回复 服务社区_郝瑞然_:经验证,以上方法解决不了问题@zysoft: 如果上面方案还是处理不了只能建议卸载软件,然后删除软件安装目录和C盘的UFCOMSQL文件夹,再重新安装软件了。
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在总账中录入的凭证总会随机的丢失凭证。1.丢失凭证一般是财务软件为网络版而数据库为MSDE或者是SQL Server2000没有打SP4补丁的情况下容易出现,请按照上述情况自检;2.查看一下【系统管理】中的上机日志,看是否有人为删除的可能;3.检查所有使用财务软件的电脑是否有病毒干扰。如有其它问题,请在下面回复疑问,我们将第一时间与您联系,帮助您解决问题。同时您也可以联系用友畅捷服务联盟用友4S店-用友天龙瑞德软件有限公司。
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常见问题是防火墙没关配置一下客户端的hosts文件,也可以参考服务社区-学堂-学习文库中的文档进行排查处理问题:
http://service.chanjet.com/zhi ... 7b045[/偷笑]
审计中应重点关注的六个账户 审计中应重点关注的六个账户 一、存货 二、应收账款 三、其他应收款 四、在建工程 五、待摊费用 六、八项资产减值准备账户 一、存货 存货是制造企业和商品流通企业资产的主要组成部分,也是营运资金的最大组成项目。由于存货一般种类、项目繁多,差异性大,往往又置于不同处所,而且还可能因为呆滞、过时、陈旧及受损而使其价值减损,再加上一些企业(如制造企业)的生产工艺流程比较复杂,因此存货项目往往是表报的重点和难点。笔者认为,在存货项目审计中,应重点注意以下几方面: 1.分析主要产品单位成本报表,看有无随意提高或压低产成品入库单价,多转或少转产品销售成本,以达到减少或虚增利润的目的。 2.看企业有无不按的规定计算和结转材料成本差异,而是按企业计算盈亏的需要随心所欲的结转。 如有的只按总账材料账户结转,缺少明细账户结转的记录。 3.注重审计监盘过程中发现的问题。存货监盘是存货审计中的一大重要程序,在盘点过程中,应注意以下几个问题:(1)企业对货到单未到、单到货未到、货发款未收、款到货未发及来料加工、委托加工等情况是否有记录,截止日期是否正确。(2)监盘时,审计人员如果发现抽查结果错误率偏高,应根据具体情况提高抽查比例。 (3)审计监盘过程中,要注意存货的质量,如是否存在呆滞、过时、陈旧及受损而使其价值减损的情况。(4)审计抽查的方式应采用账和卡及卡和物双向交叉结合的办法。 二、应收账款 应收账款的金额往往在报表资产方占有很大比例,也是审计的重点。以下几个问题应为广大审计人员所关注: 1."应收账款"有无与"应收票据"、"预付账款""其他应收款"等科目相混淆的现象。如有此种情况,会造成核算不实、不准确。检查时可按现行会计制度规定的核算内容进行逐项核对。 2.利用"应收账款"转移资金。有些企业为了达到某种目的,故意将本企业的资金或物资以"销售"或"外借"等名义转移到外地某关系单位,然后通过该关系单位的配合将这部分资金、物资挪作他用或者私分。例如某单位领导私自挪用本单位资金,挂作应收账款,若干年后将此款项做坏账核销。检查时可发函询证,或检查销货发票、出库单等原始凭证。 3.将已收到的应收账款不入账或推迟入账时间,以达到挪作他用,甚至据为己有的目的。检查时要经常向对方单位发函询证或派人核对,查明本单位应收账款是否与对方实际欠款金额相符。 4.利用"应收账款"账户调平账款。这种情况多发生在一些财务人员责任心不强、素质不高的企业。当发生相关账簿数字不符时,财会人员不是认真查找原因,而是通过"应收账款"账户,硬性调整数字,人为编造,使其"相符"或"平衡"。这样做的结果往往是在"平衡"的背后,隐藏着严重的违纪行为,给企业造成损失。 5.坏账损失的确认及其账务处理不符合制度规定。在实际工作中坏账损失的情况比较复杂,确认难度较大,这就给一些企业弄虚作假带来可乘之机。如有的企业为达到某种目的,将可收回的账款作为坏账予以核销,形成账外资金,然后用于不合理开支或者私分;有的企业重新收回已经作为坏账损失处理的应收账款时不入账,而作为企业的小金库;还有的企业对于确实无法收回的坏账不予核销,长期挂账。检查时应重点分析应收账款的账龄,查询债务单位是否有偿还能力、核销坏账的证据是否充分等。 6.查看企业有无少提或多提坏账准备,人为调节利润的现象。 7.查看企业有无虚增应收账款以调节利润,夸大经营成果的现象。检查时应重点审查原始凭证及账户之间的对应关系。 三、其他应收款 这一科目核算的是企业应收、暂付其他单位和个人的各种款项。在审计中经常发现以下问题: 1.有的企业在组建某企业的过程中,为达到工商行政管理部门核准、登记注册的目的,东拼西凑筹措资金,表面上其账目有证有据,会计处理正确,借贷到位无误,然而时过数月,通过重新"借出"增加其他应收款,减少银行存款,把其他应收款账户当作了企业抽逃出资的"避风港"。 2.在"其他应收款"账户中隐含长期项目,在收回投资收益时冲减"其他应收款"账户,隐瞒利润;或者一段时期以后,伺机作坏账核销,又形成账外资产;或者将收益直接转存,形成"小金库"。这些账外资产或是小金库往往是各类经济腐败的源泉。检查时应重点审查明细记录和原始凭证,看其内容是否真实合法,是否按规定的比例计提坏账准备等,并结合销售收入和长期投资项目共同审计。 四、在建工程 该账具体核算内容是指企业新建工程、改扩建工程等实际支出,同时工程在达到预定可使用状态后的银行贷款利息不能列作在建工程成本。然而,在审计中发现经常存在以下问题: 1.把在建工程账户视为增加企业利润、减少亏损的"升降器"。如把本已达到预定可使用状态而不应列作在建工程成本的利息列入了固定资产成本,把一些应计入当期费用的小型房屋修理费用、填土费计入在建工程,以达到扭亏的目的。审计时一定要按照的要求,重新计算应计入在建工程的借款费用金额,与企业账面金额进行比较,看其是否有差异。 2.有的把在建工程作为企业腐败、违规操作的"备用箱"。因此,审计时要注意在建工程明细账户的记录,检查要落实到原始凭证,看有无违纪项目。 3."在建工程"账户长期挂账,资产已达到预定可使用状态但仍不结转资产。一些企业经常用这种手法,人为操纵企业利润,导致企业的资产和经营业绩不实。 五、待摊费用 该账户核算企业已经支付但应当由本期和以后各期分别负担,且摊销期在一年以内的各项费用,如低值易耗品摊销、预付保险费等。而有的企业把待摊费用账户视为平衡企业利润的"调节器",任意改变确认标准和计量方法,其形式主要有: 1.对计入待摊费用账户的有关费用,不按标准计摊,采取少摊、不摊的办法。 2.本应计入当期的有关费用却转入本账户,人为地降低成本,增加报表利润。例如某公司为了既维持其高位股价,又有利于公司高价配股,将本应计入当期损益的60000多万元广告费列入长期待摊费用,从而使其年末每股收益抬高。审查时要注意相关交易发生的原因和具体内容是否属于本账户的核算内容,有无弄虚作假,有无将成本费用列挂,推迟费用入账时间的情形。 六、八项资产减值准备账户 现在实行的八项资产减值计提,其初衷都是为了尽可能挤去企业资产和业绩中的水分,防范经营风险。然而,在实际操作中,又成为一些企业随意调节利润、实现自我目的的调节器。以下几方面应引起广大审计人员的关注: 1.一些企业特别是通过大比例计提坏账准备、资产减值准备等,替大股东及关联方占用公司资金付账,为公司的决策失误"埋单"。近年来出现的诸多财务舞弊案,如银广夏、郑百文等都是借此法侵吞小股东的利益。 2.借计提减值准备把"好货"贬值贱卖,学以达到个人谋取私利的目的。 3.一些企业存在恶意计提减值准备的情况。由于所计提的坏账准备、资产减值准备等相应地计入利润表中的管理费用,因此也就直接造成上市公司的经营业绩下滑。恶意计提的显性影响是一些公司因对关联方欠款计提巨额坏账而导致业绩亏损,而隐性影响是追讨关联方占用资金的事没人再提,上市公司的资金就这样"人间蒸发"。如此一提了之,也在一定程度上掩盖了公司决策失误的责任。因此,在审查八项资产减值账户时,审计人员应重点审查企业的制度,其一看公司经理层是否按董事会的要求提供书面材料,详细说明损失估计及会计处理的具体方法、依据、数额;其二,对于损失准备和核销金额巨大的,要看是否提交股东大会批准,是否遵循了会计工作法制化和程序化的规程。同时,也应看到,要有效遏制恶意计提,仅靠审计人员在年报审计中表示意见的约束力显然不够。建议监管部门要督促公司建立和完善相关资产核销管理制度,使资产核销更加规范化和程序化。另外,对因历史问题无法提供相关依据的资产,审计人员可要求公司聘请评估机构进行评估,并依据评估结果判定所计提的减值准备等是否合乎规定
用友U8 总账、应收、应付一起使用,应收应付科目做客户供应商和部门核算,年结后总账中查询应收应付科目的部门账时余额表和明细账统计都不对用友U8 总账、应收、应付一起使用,应收应付科目做客户/供应商和部门核算,年结后总账中查询应收应付科目的部门账时余额表和明细账统计都不对。
问题原因:此为年结的问题。 解决方法:在年结后,GL_accass表中,应收应付科目只有部门辅助项而客户/供应商辅助项都为空,导致查账时出问题。将Ap_Detail中期初数据写入GL_accass表中,查询明细账及余额表都正确,但是期初中就查不到明细了。
解决方案:
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您好,费用类别不支持新加,费用名称可以自己添加,另外手机端目前只支持做往来费用,不能选择业务类型,做不了现金费用。
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原因:1、费用单上的费用档案没有勾选“是否分摊”;2、生成费用单的采购入库单没有审核;3、不是采购入库单流转的费用单。
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