会计基础：售后回购 会计基础：售后回购

　　售后回购（还本付息）

　　规定：采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债，回购价格大于原售价的，差额应在回购期间确认为利息费用。有证据表明符合销售收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。

　　：不论回购价格是多少，均按照货物的销售价格确认销售额，不得从销售额中减除还本支出。

　　所得税规定：采用售后回购方式销售商品的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。有证据表明不符合销售收入确认条件的，如以销售商品方式进行，收到的款项应确认为负债，回购价格大于原售价的，差额应在回购期间确认为利息费用。

管理费用本月有借方发生额有贷方发生额，月末结转分录要怎么做啊？ _0管理费用本月有借方发生额有贷方发生额，月末结转分录要怎么做啊？[]

借贷可以冲销吧
@忆江南1450082012:不是，要分开体现的哦
明细科目不一样，分开结，明细科目一样就余额结转
成本费用类科目最好不要做成贷方发生额，用借方红字表示比较清晰。
管理费用除结转分录外，如有贷方金额要用借方负数表示
@喵_喵:期末余额结转吗？
@高倬伟:期末余额结转吗？
比如：月末结转时：借  本年利润 100  管理费用50   贷：管理费用 150
[/惊恐]
@忆江南1450082012:是这样啊
@忆江南1450082012:借方红字结转时变成借方黑字
@赵树峰 老师，能不能给个专业的回复？结转前我的管理费用借方是9040.68元，借方红字是820元，月末结转分录怎么做？
最好不要有贷方发生额，因为有些财务软件，结转时会忽略贷方
@xxbsxx:贷方发生额我记得借方红字，现在问题是结转
财务软件可以直接结转吖，不用手动吖
@xxbsxx:关键是没有，现在是解决问题呢
@郑州市代理记账:借：本年利润 贷：管理费用（黑-红）
个人建议做账时借方红字
如果这样，就按余额结转

录入了期初往来的一笔应收期初，然后正常后期做了收款单，现在想核销，在手动核销内，找不到期初的那笔应收，请问老师，这要怎么核销？ 录入了期初往来的一笔应收期初，然后正常后期做了收款单，现在想核销，在手动核销内，找不到期初的那笔应收，请问老师，这要怎么核销？[]

选单选应收的时候，过滤条件中把日期调整到期初的日期，
是否已经核销过呢，如没有被核销过的可以选择到这张单据的。
@服务社区刘小艳:老师，手工核销里只有截至日期，版本是12。1，您说那个是需要哪里操作呢？目前收款单已经做完了。
@畅捷服务姚培德:查询了单据核销明细，没有做过核销。
往来核销中有没有呢

长期股权投资采用权益法核算时，对于被投资单位接受现金捐赠引起的所有者权益的增加额，投资企业应按持股比例计算应享有的份额，增加长期股权投资和未分配利润项目的金额。(??? ) 长期股权投资采用权益法核算时，对于被投资单位接受现金捐赠引起的所有者权益的增加额，投资企业应按持股比例计算应享有的份额，增加长期股权投资和未分配利润项目的金额。(??? )长期股权投资采用权益法核算时，对于被投资单位接受现金捐赠引起的所有者权益的增加额，投资企业应按持股比例计算应享有的份额，增加长期股权投资和未分配利润项目的金额。(??? )
A:对B:错
正确答案: B:错
答案解析: 应增加“长期股权投资—××公司(股权投资准备)”和“资本公积——股权投资准备”账户的金额。

无法连接u8服务 无法连接u8服务

退关、退货的消费税如何处理？ 退关、退货的消费税如何处理？

　　问：退关、退货的消费税如何处理？

　　答：出口的应税消费品办理退税后，发生退关或者国外退货，进口时予以免税的，报关出口者必须及时向其所在地主管税务机关申报补缴已退的消费税税款。（金银首饰进口不征税，出口不退税。）

应收分保账款的账务处理 应收分保账款的账务处理

　　一、本科目核算企业（）从事再保险业务应收取的款项。

　　二、本科目可按再保险分出人或再保险接受人和再保险合同进行明细核算。

　　三、再保险分出人应收分保账款的主要。

　　（一）企业在确认原保险合同保费收入的当期，按相关再保险合同约定计算确定的应向再保险接受人摊回的分保费用，借记本科目，贷记“摊回分保费用”科目。

　　（二）在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应未决赔款准备金、寿险责任准备金、长期险责任准备金余额的当期，按相关再保险合同约定计算确定的应向再保险接受人摊回的赔付成本金额，借记本科目，贷记“摊回赔付支出”科目。

T+12.1登录总是出来一个系统自带的那个消息提醒，能否设置取消掉 T+12.1登录总是出来一个系统自带的那个消息提醒，能否设置取消掉[]

不能
@Lee沐峰:[/握手]
@Lee沐峰郁闷的设置，客户烦死了这个提示
@易文萍1435916684:建议提个需求去
可以联系服务商提交需求。

应收应付升级851死机问题 应收应付升级851死机问题

应收账款 应收账款

　　解说：

　　⑴应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。

用友U8.60WindowsU8.60Windows

U8.60-Windows

单据保存提示保存失败 T1商贸版 大众版 单据保存提示保存失败 T1商贸版 大众版[]

您好，按下面的方法进行操作

总账凭证如何反结账反记账反审核，详细一点的，谢谢 总账凭证如何反结账反记账反审核，详细一点的，谢谢[]

反结账 系统管理 期末处理 有结账就用反结账
反记账 凭证管理界面 Ctrl+Alt+H
反审核 反记账后 直接反审核
凭证管理，按CTRL+ALT+H取消记账，点击弃审按钮反审核；
系统管理—期末处理—财务结账，点击取消结账。

12.1打印发票版凭证，水平距离调-70，打印出来如图 12.1打印发票版凭证，水平距离调-70，打印出来如图

上边距调小
@畅捷服务刘佳佳:水平打印出来不全啊

商品进销存和仓库进销存的商品数量不对 _0商品进销存和仓库进销存的商品数量不对

用友U8.51数据替换报错U8.51数据替换报错

U8.51-数据替换报错

医院会计电算化建设谈究 医院会计电算化建设谈究

　　【摘要】随着我国市场经济的不断深入发展，对会计信息的数量和质量的要求越来越高，会计工作为适应这种要求，更好地为经济建设服务，必须实现会计电算化。对如何加强医院会计电算化建设进行了探讨。

　　【关键词】医院；会计；电算化

　　1 加强医院会计电算化建设的意义

　　医院会计电算化，是医院管理现代化和会计自身改革和发展的客观需要，是时代发展的必然产物。通过实践证明，会计电算化在医院财务实际工作中所发挥的作用，是不容忽视的。

批发零售普及版，能否限制修改单据的日期，谢谢 批发零售普及版，能否限制修改单据的日期，谢谢[]

可以在用户权限设置中设置不允许修改单据日期

T1 批发零售普及版 做单据时 单据编号不按顺序编写 只能手动去修改 怎么解决？ T1 批发零售普及版 做单据时 单据编号不按顺序编写 只能手动去修改 怎么解决？[]

您指的是001单据过账之后，单据编号还是001这样的还是什么现象呢？您详细描述下
@服务社区李珊:对
@蒙同学:检查下辅助中心，单据编号规则样式设置，看下生效规则是什么，如果是过账后生效，您保存草稿单据编号不会改变。如果是保存后生效，在检查下编号样式，点击销售单，看下右下角的单据总数和编号计数是多少，编号计数一定要大于单据总数，例如单据总数是10，编号计数一定要是11或是以上的数字

#新手入门#请教老师，结转本期增值税和计提附加税的会计分录怎么做 #新手入门#请教老师，结转本期增值税和计提附加税的会计分录怎么做[]

结转增值税，借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税，贷，应交税费～未交增值税，计提附加，借，主营业务税金及附加，贷，应交税费～应交城建税，其它应交款～教育费附加，其它应交款～地方教育费附加，水利基金和印花税发生时直接记入管理费用，不用计提