#聊城同城会#我们公司 成立一段时间了 一直就没有建账 税务那边也是零申报 现在有业务了 客户让开发票 金额不多2000块钱 需要准备进项吧？还有 我们是销售的公司 可是我们卖出去的产品是自己生产的 能开吗？怎么开 急 麻烦请懂行的告知的 自己也没有什么经验 #聊城同城会#我们公司 成立一段时间了 一直就没有建账 税务那边也是零申报 现在有业务了 客户让开发票 金额不多2000块钱 需要准备进项吧？还有 我们是销售的公司 可是我们卖出去的产品是自己生产的 能开吗？怎么开 急 麻烦请懂行的告知的 自己也没有什么经验[]

你单位是一般纳税人吗？自己生产也要采购原材料，采购原材料对方就要提供进项发票
是一般纳税人 但是我们是销售型公司 而我们这里准备的进项是生产公司才用到的发票 怎么办 能用吗？亲 新手 望谅
@丽丽521:没看懂你说的生产公司什么意思，可以详细说明一下吗。。

公司本月垫付的运费100元，下个月有可能付90元，有时付150元，老板想把垫付运费做到成本里，收到的运费做收入，怎么做分录啊，晕死 公司本月垫付的运费100元，下个月有可能付90元，有时付150元，老板想把垫付运费做到成本里，收到的运费做收入，怎么做分录啊，晕死[]

为什么要做收入那不是要交增值税
你做费用不就可以到成本里去了么
@欣雨BRf:不考虑增值税的问题，分录怎么做？
借 销售费用-运费 贷银行存款（现金）
@龍心:次月时这笔钱回收回来的，有时比垫付的多 有时比垫付的少
你公司是干嘛的啊，配货站吗
@踏雪寻宝:不管多少都要进成本的。
@龍心 次月收回来时分录怎么做啊
原来你怎么做的，次月收回做反分录
垫付会有票么，没票能确认成本么，没票到可确认收入，你老板要捐税呀
内张的话无所谓了

用友U8 产成品入库单不能修改，修改提示有一个值为BOF或EOF用友U8 产成品入库单不能修改，修改提示有一个值为BOF或EOF 问题原因:程序问题 解决方法:打上870sp3补丁。
解决方案：
问题原因:程序问题 解决方法:打上870sp3补丁。

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用友U8 检测不到加密盒，拔下打印机后正常。接上又检测不到用友U8 检测不到加密盒，拔下打印机后正常。接上又检测不到 问题原因:环境问题 解决方法:在用户打开电脑前先打开打印机后再打开电脑即可
解决方案：
问题原因:环境问题 解决方法:在用户打开电脑前先打开打印机后再打开电脑即可

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我删除一张凭证后，怎样才能让剩下的凭证号连续 我删除一张凭证后，怎样才能让剩下的凭证号连续[]

点击总账~凭证整理
@西部软件:好的，可以了

凭证打印套不上 凭证打印套不上

在使用过程中出现灰色，接下来就是死机，没响应，重新点击就是演示已到期，严重影响使用 在使用过程中出现灰色，接下来就是死机，没响应，重新点击就是演示已到期，严重影响使用[]

快点给我回复，着急
请问下，在使用什么模块的时候出现灰色按钮？
如果提示演示版先将加密狗插拔之后在登录软件，如果不行，请您右击计算机（我的电脑）-管理-服务和应用程序，在服务里面找到T3产品服务或者用友通服务，点击重启服务，然后再登录软件；请您备份账套，在服务社区上下载当前版本的最新补丁，打上补丁执行补丁脚本，然后在进入软件：（注意：下载对应版本的补丁）：http://service.chanjet.com/product；打上补丁之后在看是否正常；
技术人员呢
等你们解决呀
@陈女士1475030815: 已经给您答复了
@陈女士1475030815:想上门或远程，得联系本地服务商。
@陈女士1475030815:建议找回当初卖软件给你们的人，如果他不理你，你可以找我们。【QQ：2628496227】
服务社区为开放论坛，请保护好个人信息及账套数据安全，不要随意点击非社区链接，透露电话、QQ、加密狗号等私人信息。任何操作前，请注意备份数据。服务社区不提供任何回拨、远程及数据处理服务。如需此类服务，经销商请在【支持网】版块登记支持问题；客户请直接联系您的经销商，未能直接联系的，可在【问答】版块求助含有“畅捷服务工程师”标志的总部工程师，通过邮件方式提供相应信息，由总部协调派单。（提供信息请认准畅捷服务工程师标准邮箱格式：[email protected]）

我用的T1，这两天开机以后服务器和数据库不自动启动，前两天咨询后，手动启动服务器，现在数据库又死活连接不上，这怎么办,呀 我用的T1，这两天开机以后服务器和数据库不自动启动，前两天咨询后，手动启动服务器，现在数据库又死活连接不上，这怎么办,呀

数据库的密码正确吗
第一，控制面板，管理工具，服务中开启数据库服务 sql server 或mssqlserver
第二，打开商贸宝服务器，将127.0.0.1换成计算机名，管理员sa不能更改，输入正确的数据库密码之后再测试
第三，第二步测试不成功，您参考学堂文库中的 更改SA口令为空 方法，将sa密码清除之后再重新做数据库测试连接之后再登录软件进行操作 文档网址：http://service.chanjet.com/zhi ... 0cd4a
@服务社区李珊:你看我哪个字母输的不对吗？
@贾海琴:大小写无所谓的，请按照我上面说的3点进行排查
@服务社区李珊:我是照着你的写的，可是它提示我不对呀，那个横杠是哪个，是不是我打的不对？字母是osql-E,对吗，打完这些打回车健吗
@贾海琴:osql-E 中 有空格的，您输入错误了
哪里有个空格
@贾海琴:osql -E
不行啊，我输入完了，提示还是不对啊，
我在手机网页上怎么能找到我自己提问的问题啊，找不到自己的问题啊
@贾海琴:留下邮箱，我给您发送清楚数据库密码工具，您使用工具清除下密码看下
备份好数据，重装一下吧。Q：2293981627
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[email protected]我的邮箱，有没有本地的报务商提供服务啊，我是在网上买的，没人服务，好痛苦啊
@服务社区李珊:[email protected]我的邮箱，有没有本地的报务商提供服务啊，我是在网上买的，没人服务，好痛苦啊
建议找回当初卖软件给你们的人，如果他不理你，你可以找我们。用友服务QQ：2293981627 【特别声明：我们是用友及畅捷通的授权代理商，取得相关技术资格证，是正规代理。服务社区是不提供远程服务的，我们可以提供远程技术支持，弥补了这一块的不足。当然如果你担心受骗，可以不找我们。】
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邮件已发送，请查收
@贾海琴:到时你可以对比一下价格。
@服务社区李珊:你给我发的邮件那样处理完了，是不是数据就没有了，帐套要重新恢复？
不会的，您只要按照我的步骤操作，数据都在的。
我不明白，你发过来的这个东西，是个小软件吗，是下载下来然后打开，还是怎么用？要安装吗？
@贾海琴:双击打开，清除数据库密码。
要输入报务器名称，输什么
@服务社区李珊:要输入报务器名称，输什么
@贾海琴:127.0.0.1 默认即可，不需要修改的
不是，是你的那个清除密码的软件，清除的时候要让我输入报务器名称，不输的话，提示找不到具体的东西
@服务社区李珊:要输入报务器名称，输什么
@服务社区李珊:不是，是你的那个清除密码的软件，清除的时候要让我输入报务器名称，不输的话，提示找不到具体的东西
@贾海琴:计算机名
@服务社区李珊:我的计算机名是这个，XP-20150614HWIB.，输进去还是说找不到文件
@贾海琴:说明数据库已损坏，请您备份好账套数据之后，将数据库卸载重新安装下
目前软件不能正常打开，请先停止数据库服务，将安装路径下服务器下data里面的ldf和mdf文件复制出来就可以了
@服务社区李珊:我不想活了
@贾海琴:建议您找服务商解决哦。。
@服务社区李珊:我不知道哪个是数据库文件，不知道删哪个，文件名叫什么
早叫你找服务商的啦，你又不听
以李珊的水平能帮你弄好吗？我就笑了。
@贾海琴:找服务商处理吧
@贾海琴:您先参照如何查找软件安装路径步骤，先找到安装路径，
http://jingyan.baidu.com/artic ... .html
然后控制面板，管理工具，服务中开启数据库服务 sql server 或mssqlserver将其停止，最后去安装路径下将 服务器 下的 data 文件夹里面的 ldf和mdf结尾的文件复制出来即可
@服务社区李珊:我现在恢复帐套恢复不了，我上次出现这个问题问过一会，我记得是说我的备份文件没有显示后缀名，怎么能让我的文件显示后缀名
@贾海琴:打开计算机或我的电脑，点击工具，文件夹选项，将查看下高级设置中的 隐藏已知文件类型的扩展名取消即可
@服务社区李珊:谢谢你，非常感谢。[/握手]
@贾海琴:不客气的。祝您工作愉快！[/微笑]

企业集团内部应付票据情况表 企业集团内部应付票据情况表

返利、促销、赠券等税收精析 返利、促销、赠券等税收精析 近年来，随着外资零售巨头的进入，百货行业的竞争日益加剧，企业要想在商品同质化程度高的环境中脱颖而出，就必须不断改进营销方式，以促使企业持续健康发展。营销活动依作用的不同可划分为PR（PublicRelation公共关系）活动和SP（Sales Promotion促销）活动。对于百货公司来说，前者的主要目的是为了积聚人气、增加客流量，一般与销售额无直接联系，而后者则是直接针对促进销售额而设计，对商家来说有着更为重要的作用。目前，商场流行的促销活动方式主要有打折、满减、买赠、满额赠、返券、抽奖等等，不同促销方式所适用的政策各不相同，故而在策划促销活动时，应将税收因素考虑在内，以优化营销方案。 　　一、“打折”与“满减”促销的处理 　　“打折”即用原价乘以折扣率得出实际成交价格的促销方式。而“满减”则是指当消费达到一定金额时，对原价再减免一部分价款的促销方式，这其实是变相的“打折”方式，区别只是折后价格的计算方法不相同。 根据国税函[2008]875号文件规定：企业为促进商品销售而在商品价格上给予的价格扣除属于商业折扣，商品销售涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。在“打折”与“满减”促销方式下，均可按照扣除商业折扣后的金额来确认销售收入，销售发票可以直接开具折后金额，也可以在发票上分别列示原价和折扣金额。 　　二、“买赠”与“满额赠”促销的税务处理 　　“买赠”是指顾客购买指定商品可获得相应赠品的促销方式。对赠品的税务处理通常应根据《中华人民共和国暂行条例实施细则》第四条之规定：单位或个体经营者“将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人”视同销售货物。其计税价格应根据实施细则第十六条规定：“人有本细则第四条所列视同销售货物行为而无销售额者，按下列顺序确定销售额：（一）按纳税人当月同类货物的平均销售价格确定；（二）按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定；（三）按组成计税价格确定。商品不涉及时，组成计税价格＝成本×（1＋成本利润率），成本利润率一般为10%”。 　　[例1]ABC牛奶公司在乙超市举行新品推广促销活动，每箱新品牛奶绑赠纯牛奶10包，若同时购买3箱以上，则超市另行加赠保鲜盒1个。超市本身不销售此种保鲜盒，故从其他小规模纳税人处采购，采购价为3元/个（开具普通发票）。新品牛奶零售价46.8元/箱，超市采购价30元/箱（不含税），绑赠的纯牛奶为ABC牛奶公司免费提供。活动期间超市共售出新品牛奶300箱，绑赠纯牛奶3000包，送出保鲜盒100个。 　　[分析]根据国税函[2008]875号文件中规定：企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。本例中每箱新品牛奶绑赠的纯牛奶为ABC牛奶公司组合销售本企业商品，其实质是降价促销行为，故ABC公司可将总的销售金额按各项商品公允价值的比例来分摊确认销售收入，面对于乙超市而言，新品牛奶和绑赠的纯牛奶可视为同一个商品管理，绑赠的纯牛奶无需单独核算，对加赠的保鲜盒则应视同销售，按其计税价格计算缴纳增值税。保鲜盒计税价格＝3×（1＋10%）＝3.3元，乙超市的处理如下： 　　1.确认商品销售收入：库存现金＝12000＋2040＝－14040；主营业务收入＝（300×46.8）÷（1＋17%）＝12000元；应交税金——应交增值税（销项税额）＝12000×17%＝2040元。 　　2.结转销售商品成本：主营业务成本＝300×30＝9000元；同时结转库存商品9000元。此外，进项税额＝9000×17%＝1530元；实际应交增值税＝2040－1530＝510元。 　　3.赠品的会计处理：赠品采购成本（库存商品）＝100×3＝300元；赠品视同销售应交增值税为应交税金——应交增值税（销项税额）＝（100×3.3）÷（1＋17%）×17%＝47.95元；销售费用＝300.00＋47.95＝347.95元。 　　此处赠品视同销售收入330元虽不用在账面直接反映，但在申报时应纳入“销售收入”项，计算缴纳企业所得税。 　　“满额赠”与“买赠”相似，但后者通常是对指定商品的促销，而前者则是在顾客消费达到一定金额时即获赠相应赠品的促销形式，赠品由商场提供，通常是顾客持购物发票到指定地点领取。“满额赠”在提高客单价方面有较明显的效果。在税务处理上，一般做法与例1中超市赠送保鲜盒相似。但考虑到百货公司赠品促销活动频繁，且赠品发放数量大、品类多，为有效控制赠品的税负，简化税收申报工作，建议百货公司将赠品比照自营商品来管理。赠品采购时，尽量选择有一般纳税人资格的供应商，要求开具增值税专用，用于抵扣进项税额。在定义赠品销售资料时，自行设定合理的零售价格。赠品发放时，按设定的零售价格作“正常销售”处理，通过POS机系统结算，收款方式选择“应收账款”，在活动结束后结转“销售费用”和“应收账款”。 　　[例2]丙商场在周年庆期间推出“满额赠”促销，单笔消费达5000元即送咖啡机1台，总限量10000台。商场从X商贸公司（一般纳税人，开具增值税专用发票）采购此赠品，不含税采购价为200元/台，商场对此批赠品比照自营商品管理，并在销售系统中建立新品，设定零售单价为245.7元。活动期间赠品全部送完。相关会计处理如下： 　　1.赠品采购：采购成本（库存商品）＝200×10000＝200万元；进项税额为应交税金——应交增值税（进项税额）＝2000000×17%＝34万元。同时结转应付账款——X商贸公司＝200＋34＝234万元2.确认销售收入：主营业务收入＝245.7×10000÷（1＋17%）＝210万元；应交税金——应交增值税（销项税额）＝2100000×17%＝35.7万元；应收账款＝210＋35.7＝245.7万元。 　　3.结转销售成本：主营业务成本＝200万元；库存商品＝200万元。 　　4.结转赠品费用：销售费用＝245.7万元；应收账款＝245.7万元。 　　本例确认销售收入210万元，应交增值税1.7万元。若按视同销售处理，则应计视同销售收入220万元（核定成本利润率为10%），应交增值税3.4万元。由此可见，将赠品发放比照自营商品销售处理，不仅减少了纳税申报时计算视同销售收入的环节，还可通过自主设定零售价格，将销项税额控制在合理水平。 　　三、“返券”促铺的税务处理 　　“返券”是指顾客消费达一定门槛后获赠相应数额购物券的促销方式。对顾客来讲，赠券在商场内可以替代现金使用，比赠品更实惠，而对商家来讲，赠券能将顾客留在店内循环消费，可显著提高销售额。故而在重要节日期间，各大商场经常会推出赠送购物券的活动。 　　有些人认为送出的购物券应作为“销售费用”处理，企业将派发的购物券借记“销售费用”，同时贷记“预计负债”；当顾客使用购物券时，借记“预计负债”，贷记“主营业务收入”等科目，同时结转销售成本，逾期未收回的购物券冲减“销售费用”和“预计负债”。这种处理方式存在较大的弊端，当商场用“返券”活动替代平常的商品折扣，返券比率很高的情况下，这种做法相当于虚增了销售收入，使企业承担了过高的税负。更合理的做法应该是在发出购物券时只登记，不务处理，顾客持购物券再次消费时，对购物券收款的部分直接以“折扣”入POS机系统，即顾客在持券消费时，实际销售金额仅为购物券以外的部分。 　　[例3]丁商场90%的专柜均签订联营合同，抽成率为20%（特价商品除外），在圣诞节期间，丁商场举行联营专柜全场“满200送200”的返券促销，购物券由商场统一赠送，对联营厂商按含券销售额结款，抽成率提高至45%。商场在活动期间含券销售额达5850万元，其中：现金收款3510万元，发出购物券3000万元，回收购物券2340万元。 　　[分析]丁商场应付厂商货款共计：5850×（1－45%）＝3217.5万元，销售成本＝3217.5÷（1＋17%）＝2750万元，增值税进项税额＝2750×17%＝467.5万元。分别按两种方案确认销售收入的会计处理： 　　方案一：发放的购物券作“销售费用” 　　1.发放购物券：销售费用＝3000万元；预计负债＝3000万元。 　　2.确认销售收入。库存现金＝3510万元，预计负债＝2340万元；主营业务收入＝5850÷（1＋17%）＝5000万元，应交税金——应交增值税（销项税额）＝5000×17%＝850万元。 　　3.冲销未回收之购物券：预计负债＝3000－2340＝660万元；销售费用＝660万元。 　　此方案产生应交增值税382.5万元（850－467.5），毛利2250万元（5000-2750），名义毛利率为45%，但除去返券产生的2340万元销售费用后，实际利润为－90万元。 　　方案二：发出购物券时不做账务处理，回收购物券时直接在销售发票上列示“折扣”，仅对现金销售部分确认销售收入。库存现金＝3000＋510＝－3510万元；主营业务收入＝3510÷（1＋17%）＝3000万元；应交税金——应交增值税（销项税额）=3000×17%=510万元此方案产生应交增值税42.5万元（510－467.5），实现毛利250万元（3000－2750），毛利率为8.33%，无其他销售费用。与方案一相比，仅增值税一项即可为公司节省340万元。 　　四、“抽奖”促销的税务处理 　　“抽奖”促销通常是顾客消费达到活动条件即凭购物小票参加抽奖，奖品多为实物。对于百货公司来说，送出奖品与发放赠品在会计和税务处理上并无差别。但中奖顾客应根据《国家税务总局关于若干政策问题的批复》（国税函[2002]629号）第二条的规定：个人因参加企业的有奖销售活动而取得的赠品所得，应按“偶然所得”项目计征个人所得税。赠品所得为实物的，应以《中华人民共和国个人所得实施条例》第十条规定的方法确定应纳税所得额，计算缴纳个人所得税。税款由举办有奖销售活动的企业（单位）负责代扣代缴。在操作中，部分顾客不了解代扣代缴个人所得税的，从而对活动的真实性产生质疑，为避免相应的纠纷。商场应该在活动规则的说明上做明确的提醒。 　　促销活动的举办需要各个部门全力配合，促销方式要不断推陈出新，吸引顾客参与其中，方能使活动达到预想的效果。对促销活动的，亦应根据活动方式的变化而不断创新，提出合理化的建议，在不违反国家税收政策的前提下，尽量减轻企业税负。  

用友U8 1,821版存货核算在做期末处理时,出现有已全部暂估结算单据未处理,可去做暂估处理却又没有记录!现在结不了帐,请问什么原因-2,有一帐套做了期末处理后,很多出库单据金额变成负数,但数量和单价都是正数,仓库是用全月平均法.用友U8 1,821版存货核算在做期末处理时,出现有已全部暂估结算单据未处理,可去做暂估处理却又没有记录!现在结不了帐,请问什么原因?2,有一帐套做了期末处理后,很多出库单据金额变成负数,但数量和单价都是正数,仓库是用全月平均法. 问题原因:问题一常见原因：1.确实存在未暂估处理的单据。2.年度结转问题，使期初暂估单未结转过来。3.pursettlevouchs表有问题。问题二：程序问题，已有补丁可解决。 解决方法:问题一，问题处理：1、检查存货暂估成本处理中是否还有没有处理的已经在采购系统中结算的暂估入库单据。2、如果使用了2个年度的数据，请使用存货补丁中的2002-02-25 AdjustJz.exe调整工具，先调整数据；3、如果上述处理还不能解决，请先备份好数据，执行如下语句：update pursettlevouchs set bAccount=1 from ((rdrecord inner join rdrecords on rdrecord.id=rdrecords.id) left join pursettlevouchs on rdrecords.autoid=pursettlevouchs.irdsid) where (not rdrecord.caccounter is null) and pursettlevouchs.bAccount=0 and isnull(rdrecords.iquantity,0)=isnull(rdrecords.isquantity,0)问题二，请使用存货的最新补丁程序重新进行期末处理。
解决方案：
问题原因:问题一常见原因：1.确实存在未暂估处理的单据。2.年度结转问题，使期初暂估单未结转过来。3.pursettlevouchs表有问题。问题二：程序问题，已有补丁可解决。 解决方法:问题一，问题处理：1、检查存货暂估成本处理中是否还有没有处理的已经在采购系统中结算的暂估入库单据。2、如果使用了2个年度的数据，请使用存货补丁中的2002-02-25 AdjustJz.exe调整工具，先调整数据；3、如果上述处理还不能解决，请先备份好数据，执行如下语句：update pursettlevouchs set bAccount=1 from ((rdrecord inner join rdrecords on rdrecord.id=rdrecords.id) left join pursettlevouchs on rdrecords.autoid=pursettlevouchs.irdsid) where (not rdrecord.caccounter is null) and pursettlevouchs.bAccount=0 and isnull(rdrecords.iquantity,0)=isnull(rdrecords.isquantity,0)问题二，请使用存货的最新补丁程序重新进行期末处理。

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河北地税局责任清单归哪个部门管 河北地税局责任清单归哪个部门管''

我想要删除一个账套的一个数据库，删不了，那如何切断sqlserver与T3系统连接呢？ 我想要删除一个账套的一个数据库，删不了，那如何切断sqlserver与T3系统连接呢？[]

停止数据库服务
这个您可以在服务社区-更多-工具下载中下载工具，公共页签中有个工具，名称是：数据库删除工具；
用这个工具删除，请备份好账套再使用，一经删除无法找回；慎用
@畅捷服务赵东涛:那我进不去数据库管理，这怎么删除数据库？
停止数据库服务，去分离需要删除的帐套库

如果损益类的科目把日记账的勾打了，又做了凭证，在查明细账的时候提示现金银行科目需要到现金日记账去查，如何处理， 如果损益类的科目把日记账的勾打了，又做了凭证，在查明细账的时候提示现金银行科目需要到现金日记账去查，如何处理，[]

因为在会计科目中制定了现金和银行总账科目，需要到现金银行模块查询现金日记账和银行日记账，请点击现金--现金管理--日记账。
那就是到现金银行模块去查询。
这样以后会有问题吗，这个勾一直打着
不会有问题，查询不太方便 而已。

企业金融商品买卖业务税收检查相关事项 企业金融商品买卖业务税收检查相关事项 在2014年全国专项检查的指令性检查项目中，“股权转让交易的企业及个人”赫然在列，而且还规定对涉及税收违法行为的，可以延伸检查2014年度。显示了今年此项目税收检查的不同寻常之处。 　　“股权转让交易”税收检查与往年的“资本交易”税收检查（2011年和2012年系指令性检查项目、2013年系指导性检查项目）既有相同之处，也有很大变化。往年的“资本交易”检查对象是指有股权交易、资本溢价、金融信托产品交易等事项发生的企业与个人；而今年的“股权转让交易”检查对象，除了往年的有股权交易的企业和个人外，更是明确指向发生金融商品买卖业务的非金融企业。所称“金融商品买卖”，是指人从事的外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务，包括股票、债券、外汇、其他金融商品四个品种的买卖。 　　往年的“资本交易”主要是通过对纳税人从事实业、上市、企业内部业务重组，以及收购兼并、持股联盟、企业对外的风险投资和金融投资等事项的检查，发现其中涉及的资本交易相收问题，主要交易方式是双方通过协商，以协议转让方式完成交易，股权转让的还将办理工商登记的变更手续。由于现行税收政策对股权转让行为不征税，其检查重点是和。 　　而金融商品买卖业务，是在证券交易市场，与不特定对象通过自由报价、相互竞价，由交易系统进行撮合后成交，完成股权等金融商品买卖的业务，往往不涉及目标公司的工商登记、登记变更等事项。由于现行税收政策规定对个人（包括个体工商户及其他个人）从事外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征收营业税，因此检查重点是营业税和企业所得税。 　　根据金融商品买卖业务特定的交易方式、结算形式等因素，对金融商品买卖业务的税收检查应注意以下几项问题： 　　案源环节科学分析、仔细筛选，确定待查对象 　　一、广泛收集金融商品交易的单位、金额等数据信息。 　　针对金融商品交易的特点，可以采取直接查找交易双方信息和通过目标公司查找交易双方信息的方式，通过以下三个渠道获取相关数据，采集企业大宗金融商品买卖数据： 　　通过专门提供给大券商、机构、投资者进行股票交易的大宗交易平台获取交易信息。“大小非”持有者、券商营业部的游资和机构资金主要通过此途径交易，由于该平台的交易金额巨大、数据集中、交易对象主要是机构、企业等投资者，能较快获取纳税人大批量的大额交易信息，应作为调查取证的重要渠道。 　　通过牛网、鑫网等各种证券软件获取股票的减持初步信息。首先使用股票交易查询软件中的F10功能键查询企业的数据资料和股东信息，对沪深逐一查询，统计每个股票2012年至2013年底十大股东及十大流通股股东的情况，筛选其中有减持股票的企业清单，同时剔出基金公司和银行等金融企业，并对持股股东企业减持的股票数量和减持时间进行记录。 　　通过各种网站包括搜索引擎和上市公司的官方网站查询更为具体的信息。在第二部分查询出的样本公司减持股票信息的基础上，结合各种有关新闻网站搜寻所有有关减持股票或股权的更为具体的交易信息。在股吧、论坛上关注大量增持和减持企业的主题，发掘潜在的信息来源，再通过相关上市公司网站，详细查找相关信息，确认相关情况。 　　二、筛选有问题的金融商品买卖企业 　　在采集的企业大宗金融商品买卖数据中，根据企业作为新股东或增持的时间，判断企业大致的取得成本，根据股东进出数据的变化，判断企业大致取得股票的数量，并对企业取得状况进行登记。其次，依据上述方法，根据股东减持时的股票价格和数量，估算企业减持金额。第三，根据企业增减持金额，判断企业盈利状况，对应税的企业进行登记，同时在征管系统中查询登记的应税企业买卖金融商品行为是否已缴纳相关税收并进行登记统计；在剔出已基本足额缴纳相关税收的企业后，将剩余企业列入本次金融商品交易专项检查的重点检查对象。 　　三、税务机关在检查中可以按“一查二比三核实”的步骤进行： 　　一是收集查询相关信息。从已公开披露的资料中，如股权分置改革股东大会、董事会决议，解禁股上市前公告等，了解纳税人股改进展情况。 　　二是比对筛选分析数据。通过定期报告披露的股东持股数量变动信息，对减持情况进行分析；通过披露的股东信息与税务登记系统的纳税人信息进行比对，正确确认纳税人的税收管辖单位；通过查看纳税人的、账户核算、企业所得税申报信息中有无投资收益数据，核实企业是否有投资上市公司情况。 　　三是实地核实检查账务。通过检查核实纳税人股东帐户交易记录的真实性，检查纳税人有无其他品种股票的交易信息。  

“离休人员医疗基金”科目结余的核算 “离休人员医疗基金”科目结余的核算

    离休人员医疗基金结余是指离休人员医疗保险基金全部收入与全部支出相抵后的滚存结余。为反映离休人员医疗基金收支结存情况，会计核算上，应设置“离休人员医疗基金”科目，期末结转离休人员医疗基金收入时，借记“离休人员医疗基金收入”科目，贷记“离休人员医疗基金”科目；结转支出时，借记“离休人员医疗基金”科目，贷记“离休人员医疗基金支出”科目。

临时工的工资能否税前抵扣 临时工的工资能否税前抵扣

　　问：我是工业企业,最近三月生产需要临时招聘10名临时工,支付的工资能否作为费用列支？

　　答：依据《国家税务总局关于印发〈企业所得税税前扣除办法〉的通知》（国税发[2000]084号）第十七条规定：工资薪金支出是纳税人每一纳税年度支付给在本企业任职或与其有雇佣关系的员工的所有现金或非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与任职或者受雇有关的其他支出。 符合上述条件的临时工的工资可以税前抵扣。

用友T3中在查询2005年明细账时左边日期却出现1999年但发生额和内容是正确。安月排序2005日期用友T3中在查询2005年明细账时左边日期却出现1999年但发生额和内容是正确。安月排序2005日期

请将控制面板上的区域设置的短日期格式改为'yyyy-mm-dd'。

往来帐期初余额错误

1、期初余额录入在，总账系统-期初余额里面录入，帐套1月份启用的帐套只需要录入期初余额，年中启用的帐套需要录入三列，累计借方、累计贷方、期初余额。期初余额录入完毕后，要点“试算”和“对账”。

2、期初余额试算不平衡将不能填制凭证。

我这个收款单是 销售订单自动带出来的，我弃审销售订单收款单自动消失，但为什么弃审不了呢 我这个收款单是 销售订单自动带出来的，我弃审销售订单收款单自动消失，但为什么弃审不了呢

您好，这张预收款单应该是被核销了，需要将核销这张预收款单的冲销单据删除试下。
@畅捷服务康莲:你是指删除这张预收单吗？ 还是其他什么单据呢
@杨森VFn:您好，可以在往来冲销单据中按这个预收款单号查询下，是不是做了预收冲应收或者预收冲预收了，如果被后续冲销单据核销了，需要吧冲销单据删除。
@畅捷服务康莲:我点击删除时提示我自动生成的冲销单不允许删除
@畅捷服务康莲:是不是被引入了银行日记账里就不能弃审，怎么删除引入的数据呢
@杨森VFn:您好，从这张预收冲应收单应收核销明细上联查到应收单据上，弃审应收单据，应该是这张应收单据使用预收了，将使用预收清空。