科目总账累计发生额与利润表上不一致，咋办 科目总账累计发生额与利润表上不一致，咋办[]

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T1-商贸宝服装鞋帽版11.5 受托收货 50件商品，单价是100，后来发货单价错了，又做了调价单，调价是450，也就是单价应该是109-但是做受托结算单的时候，选择之前的受托收货单，但是单价还是100，单价应该是109，求解决 T1-商贸宝服装鞋帽版11.5 受托收货 50件商品，单价是100，后来发货单价错了，又做了调价单，调价是450，也就是单价应该是109但是做受托结算单的时候，选择之前的受托收货单，但是单价还是100，单价应该是109，求解决

您好，软件是如此的，若是做了调价，您提取原单的话还是提取100元，而不是调价之后的价格。您需要手工进行修改
@服务社区李珊:这样有点麻烦了，还要手工算下结算单价
@王胜:需要手工修改下，提取不到调价单的价格

用友U8 在服务器上输入内部地址可直接登陆web财务页面，但在客户端则显示无法打开页面用友U8 在服务器上输入内部地址可直接登陆web财务页面，但在客户端则显示无法打开页面 问题原因:网络设置存在问题，没有设置代理服务器 解决方法:检查网络状况，发现网络正常；网络上的Lotus邮件也可以正常使用，检查lotus邮件的配置，发现使用了代理服务器；在ie中设置连接：代理服务器地址和端口后，可正常登陆系统使用
解决方案：
问题原因:网络设置存在问题，没有设置代理服务器 解决方法:检查网络状况，发现网络正常；网络上的Lotus邮件也可以正常使用，检查lotus邮件的配置，发现使用了代理服务器；在ie中设置连接：代理服务器地址和端口后，可正常登陆系统使用

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用友U8其他工资变动出错U8其他工资变动出错

U8其他-工资变动出错

平销行为的增值税处理技巧 平销行为的增值税处理技巧

平销行为，是指生产企业以商业企业经销价或高于商业企业经销价格将货物销售给商业企业，商业企业再以进货成本或低于进货成本的价格进行销售，生产企业则以返还利润等方式弥补商业企业的进销差价损失。

在乎销活动中，生产企业弥补商业企业进销差价损失的主要有以下几种；

一是生产企业通过返还资金方式弥补商业企业的损失，如有的对商业企业返还利润，有的向商业企业投资等。

二是生产企业通过赠送实物或以实物投资方式弥补商业企业的损失，已发现有些企业赠送实物或商业企业购进此类实物不开发票、不记账，以此来达到偷税目的。

批次号无效 批次号无效

对我国融资租赁行业“营改增”实现路径的建议 对我国融资租赁行业“营改增”实现路径的建议 自2012年1月1日，上海试行“改征”的改革中，租赁行业从征收营业税到改征收增值税后，这一重大的政策变化引起了行业内以及机关的高度关注。由于融资租赁行业本身的特殊性，该行业营改增遇到了很多意想不到的问题，融资租赁行业的营改增政策也经历了从财税【2011】111号文到财税【2013】37号文以及到部、国家税务总局颁布的财税【2013】106号文三次的政策变迁的过程。但是，即使最新出台的财税【2013】106，融资租赁行业的“营改增”问题还是没有完全得到妥善解决。这就要促使我们要思考，我国融资租赁行业“营改增”究竟应该采取哪条路径去实现，才能保证融资租赁行业“营改增”的顺利推行。个人认为，我们要首先要回顾深入回顾一下“营改增”前，融资租赁业政策规定及其实施效应。其次，我们要客观分析，现行融资租赁“营改增”政策中存在的关键问题在哪。最后，在分析问题的基础上，抓住问题的关键，正本清源，寻找该行业“营改增”的最佳实现路径。 　　一、“营改增”前融资租赁业税收政策效应分析 　　在融资租赁行业实行“营改增”前，我们在分析融资租赁业税收政策的效应时，大体应分为两个阶段：第一个阶段是在2009年1月1日我国实施生产型增值税向消费型增值税全面转型前（这里忽略前期在东三省和中部提前实施的固定资产进项税抵扣政策试点）；第二阶段是2009年1月1日以后到2012年1月1日，融资租赁行业实施“营改增”改革之前。 　　第一阶段：2009年1月1日之前 　　在2009年1月1日之前，经人民银行、商务部、银监会批准设立的融资租赁公司，从事融资租赁业务是征收营业税的。政策上是根据财税【2003】16号文的规定，即经中国人民银行、外经贸部和国家经贸委批准经营融资租赁业务的单位从事融资租赁业务的，以其向承租者收取的全部价款和价外费用（包括残值）减除出租方承担的出租货物的实际成本后的余额为营业额。以上所称出租货物的实际成本，包括由出租方承担的货物的购入价、、增值税、、运杂费、安装费、保险费和贷款的利息（包括外汇借款和人民币借款利息）。从16号文的规定来看，对于融资租赁业，在征收营业税时，我们并没有按照其销售设备的表象去征税，而是还原其业务的实质即融资租赁公司实质从事的是贷款业务，应该其实际取得的利息征税。因此，“承租者收取的全部价款和价外费用（包括残值）减除出租方承担的出租货物的实际成本”实际就是其取得的利息，同时16号文还给予融资租赁公司扣除贷款的利息（包括外汇借款和人民币借款利息）。因此，相对于其他从事贷款业务的金融机构而言，融资租赁公司从事的贷款业务还可以享受转贷的差额征税政策。这个一方面是对融资租赁公司的政策扶持，另一方面可能也是弥补融资租赁公司不能向银行一样吸储（金融融资租赁公司也只可以吸收股东存款）的不足。由于当时，我国仍实行的是生产型增值税，企业购买的固定资产不能抵扣进项税（这里也只涉及固定资产，因为银监会和商务部关于融资租赁公司的管理规定中只允许以固定资产为标的），融资租赁公司按照收取的款项向承租方全额开具营业税发票。但此时，发票的意义也并非承租方设备入账的依据，也非出租方交税的完全依据。比如，融资租赁公司出租一台设备为B公司，每年收取租金100万，共三年。此时，融资租赁公司是按年分次开100万的营业税发票给B公司。但是，B公司在承租取得固定资产的当时就按照的规定，在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。同时，在上，根据《企业所得实施条例》第五十八条的规定：融资租入的固定资产，以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础。也就是说，此时，虽然融资租赁公司是按年开具发票给B公司的，但B公司无论在会计和企业所得税上，都是按合同约定的未来租金总额作为租入资产的会计入账价值和税法的计税基础，和融资租赁公司每年开具的发票无太大关系。同时，融资租赁公司也并非按每年开具的100万发票缴纳营业税，而是在合同确立当初，就按财税【2003】16号文的规定，直接把利息计算出来，分期缴纳营业税了。这里，就可以看出，在2009年1月1日前，融资租赁业征收营业税时，融资租赁企业开给承租方的发票的作用是很有限的。 　　第二阶段：2009年1月1日以后到2012年1月1日之前 　　由于我国在2009年1月1日开始实行生产型增值税全面向消费型增值税转型，企业购买的固定资产可以抵扣增值税进项税了。此时，由于融资租赁公司仍然征收营业税，其在购买设备环节支付的增值税进项税无法顺利流转到下一道承租方进行抵扣。而下家很多承租方是增值税一般人，需要取得增值税进项税发票。因此，正是这次增值税转型，使融资租赁公司的商业模式受到了很大的挑战。为应对这个问题，中国的外资融资租赁业协会积极和财政部沟通，我们终于看到了《国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告》（国家税务总局公告〔2010〕13号）。这个公告较好的协调解决了融资租赁行业仍征收营业税与承租方需要取得增值税专用发票抵扣增值税进项税的矛盾。即将原来的直租模式转变为回租模式，先由承租方购买设备，然后销售给融资租赁公司，再从融资租赁公司回租。这里，我们要看到，在回租模式下，增值税进项税抵扣的问题由承租方直接购买设备方式解决了。而融资租赁公司也要按实际取得的利息征收营业税，则通过销售后回租，同时13号公告对于融资性售后回租业务中承租方出售资产的行为不属于增值税来完美解决了 　　这里，我们可以看到，当时，对于融资租赁行业而言，在开展业务时，有两条路径可以选择。即，如果承租方是增值税一般纳税人，需要发票抵扣进项税，则采用回租模式。如果承租方不是增值税一般纳税人，不需要抵扣进项税，则直租模式和回租模式都可以。 　　二、“营改增”后融资租赁增值税政策中存在的问题 　　“营改增”后，国家将融资租赁行业纳入改征增值税试点，希望通过将融资租赁业由于原先征收营业税导致抵扣链条断裂而产生的一系列问题。因此，从当时的改革政策来看，大家将融资租赁和一般的设备销售看成一类，只不过一个是一次性收款，一个是分期收款问题。因此，融资租赁业营改增后增值税税率直接定位17%。但是，融资租赁行业的行业属性并非生产型企业和零售型企业，其商业模式，成本构成、利润来源方式都和一般的生产型企业和零售型企业不一样，其实质还是从事借贷业务的金融企业。因此，直接按17%税率征税，融资租赁公司的增值税税负增加太多。这样，在财税【2011】111号文改革之初，就给予了融资租赁公司增值税实际税负超3%即征即退的问题。但是，如何计算增值税税负，一直是问题的关键。原先征收营业税时，税收政策上直接是按其取得的利息征收5%的营业税。因此，营业税税负的分子是缴纳的营业税，分母只是利息，而非其取得的全部价款和价外费用。但是，在“营改增”后，增值税的实际税负计算中，分子是企业缴纳的增值税，但分母却是融资租赁公司取得的全部价款和价外费用。由于这个分母基数的扩大，融资租赁公司基本无法享受到实际税负超3%即征即退，实际就是利息按照17%征收增值税了。如果承租方不是一般纳税人，融资租赁公司难以转嫁增值税税负。即使下家是一般纳税人，增值税转嫁了，但城建税和教育费附加等附加税还是增加了。无论后期财税【2013】37号文还是财税【2013】106号文对融资租赁业增值税政策的调整，还是没能有效解决行业营改增的问题。不考虑融资租赁行业的行业特点，直接适用17%的税率，然后给予实际税负超3%即征即退，即使辅之于一定的“扣额”方法，可能很难有效解决融资租赁行业存在的问题。比如，对于融资租赁企业从事的直租业务，在“营改增”后，取取得的设备本金以上三个文件都是不允许企业从营业额中扣除的，只能凭取得的增值税专用发票抵扣进项税。但是，对于从事农机融资租赁业务的企业而言，由于从事农机批发零售的企业是免征增值税的，这里就出现了增值税链条断裂，无法取得增值税专用发票，企业此时既不能扣额，又不能扣税，税负增加巨大。因此，现行融资租赁业的营改增方法可能需要全面的进行反思。我们应该着眼于融资租赁“营改增”的目的，在还原融资租赁企业业务实质的基础上，探索该行业“营改增”的实现路径。 　　三、融资租赁行业“营改增”的实现路径 　　（一）融资租赁营改增需要解决的问题 　　融资租赁行业本质上还是一个从事借贷业务的金融企业，这个从银监会颁布的《金融租赁公司管理办法》中可以看得出来。因此，个人认为，我们对于融资租赁行业的营改增应该关注以下两方面问题： 　　1、 解决原先融资租赁征收营业税导致的增值税抵扣链条的断裂问题 　　2、 还原融资租赁公司业务实质的基础上，将融资租赁公司作为金融业“营改增”试点，为后期金融业“营改增”进行探索 　　对于第一个问题，我们可以看到，实际上，对于原先融资租赁业征收营业税导致的增指数抵扣链条的断裂问题，在原先融资租赁公司征收营业税下，由于有13号公告，已经通过回租的方式很好的解决了。因此，现在问题的核心是大家要统一对融资租赁公司的业务实质的认识，将整个融资租赁行业按照金融行业进行增值税改革试点，并在此基础上探索可能的实现路径。 　　（二）融资租赁“营改增”实现路径的建议 　　融资租赁公司面临的承租方就是两类，要么是需要抵扣设备进项税的一般纳税人，要么是不需要抵扣进项税的非增值税一般纳税人。因此，链条抵扣的问题是一般纳税人关心的问题。而对开展业务实际取得的利息征税问题则是融资租赁公司关注的问题。我们可以看到，在原先营业税下，回租模式由于有13号公告的配合，已经解决了链条抵扣的问题。而且，至今，13号公告仍然是有效的。结合现行的税法制度和体系，个人建议融资租赁“营改增”在还原融资租赁公司业务实质的情况下，可按如下路径实施： 　　一、凡是承租方是一般纳税人的，融资租赁公司仍然通过回租模式进行运作。此时，在政策上，13号公告仍然适用。同时，融资租赁公司在回租环节只按实际取得的利息向承租方开具增值税专用发票，承租方按取得的增值税专用发票抵扣利息的进项税。此时，在税率层面一并考虑。不将融资租赁和经营租赁划为一类适用17%的税率，取消实际税负超3%即征即退的政策。重新考虑新的税率，比如6%还是11%，同时，对于融资租赁公司支付的利息是否能扣除也一并考虑，从而先以这个行业来探索后期我们对于“金融保险业”贷款业务的增值税改革探索。 　　二、凡是承租方是非一般纳税人，融资租赁公司则通过直租模式进行运作。此时，国家在政策上直接规定，融资租赁公司开展直租业务，只能开具增值税普通发票，同时，融资租赁公司的直租业务，在增值税计算方式上回到原先营业税差额征税的“扣额”方法上，以其开具的租金发票扣除其取得的设备发票以及利息等差额征收增值税。税率同第一条中一并考虑，并取消实际税负超3%即征即退政策。 　　三、经营性租赁和融资租赁在增值税的区分上，不以会计准则为标准，仍然以公司资质为划分标准。即只有中国人民银行、商务部、银监会等批准设立的融资租赁公司可享受这一政策，其他公司则按经营租赁处理。

重新弄T+数据库配置后-出现第二张图的问题 重新弄T+数据库配置后出现第二张图的问题

检查数据库服务是否启动
@小魔NzI:启动了
1、检查上面录入的数据库服务器名称是否正确；
2、先登录到数据库中修改数据库的密码后重新进行配置；
@服务社区刘小艳:怎么登入
@服务社区刘小艳
@汤飞bi6:以windows身份验证登陆。

调拨单列表使用存货名称模糊过滤 _0调拨单列表使用存货名称模糊过滤

企业缴纳年金 标准内可以扣除 企业缴纳年金 标准内可以扣除

　　企业年金就是企业补充养老保险，是指企业及其雇员在依法参加基本养老保险的基础上，依据国家政策和本企业经济状况而自愿建立的、旨在提高雇员退休后生活水平、对国家基本养老保险进行重要补充的一种养老保险形式。目前，许多企业按照国家的有关政策，同时也为了保持员工队伍的稳定，相继建立了企业年金制度。根据《企业年金试行办法》（劳动和社会保障部令[2004]第20号），企业年金的缴费额度每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。企业缴纳的年金在计算缴纳所得税时能否扣除，以鼓励企业建立年金制度呢？

我是做屠宰设备的你认识金锣采购吗】 我是做屠宰设备的你认识金锣采购吗】''

用友U8 升级后，填制的入库调整单后，点击保存无任何反应用友U8 升级后，填制的入库调整单后，点击保存无任何反应 问题原因:用户存货核算方式按部门核算，在数据表ia_summary中一个存货在一个部门里一月应只有一条记录，而升级后此表记录出现重复，导致问题的出现 解决方法:利用group by语句汇总数据，将数据保存在临时表当中，删除ia_summary记录，从临时表反写ia_summary当月记录，恢复表索引，正常
解决方案：
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服务器系统是XP，数据库2005， 启用用友服务的时候弹出以下提示 _0服务器系统是XP，数据库2005， 启用用友服务的时候弹出以下提示

软件，重新安装吧！
重启一下电脑，然后看是否能正常启动，如果不能的话，建议备份账套，重装一下软件
@服务社区刘明新:是什么原因造成的呢
@wyg001:没法判断

T+做单时会跳出这个，怎么回事？ T+做单时会跳出这个，怎么回事？

您好，请把这一行删除后，能保存吗？
@畅捷服务卢儒佳:不能，不要打补丁了，已经打了最新的补丁了
@马成qmu:清除了缓存也不行
@马成qmu:把数据备份好，跟踪一下后台数据看一下。

《总分机构试点纳税人增值税计算缴纳暂行办法》印发 《总分机构试点纳税人增值税计算缴纳暂行办法》印发

　　部网站21日消息，为解决改征试点期间总分机构试点人缴纳增值税问题，根据《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》（财税[2011]111号）和现行增值税有关规定，财政部、国家总局制定了《总分机构试点纳税人增值税计算缴纳暂行办法》，现予以印发。办法全文如下：

　　一、经财政部和国家税务总局批准的总机构试点纳税人，及其分支机构按照本办法的规定计算缴纳增值税。

DA开头是什么单据 DA开头是什么单据[]

出库调整单

保险代理公司收入成本核算 保险代理公司收入成本核算 2006版本企业执行以后，保险业整体上执行的都是新《企业会计准则》，相对应，保险代理业务，也应执行。保险代理业务，就是从保险公司取得代理权，赚取中间的差价，关于这个差价，具有特殊性，下面我们分析一下这个差价如何进行核算。 　　1、归集成本 　　借：劳务成本——代理保险支出 　　贷：银行存款、应付职工薪酬 　　2、发生期间费用 　　借：管理费用、销售费用、财务费用 　　贷：银行存款、应付账款、累计折旧 　　3、取得投保人的缴纳的保费 　　假设保费由代理公司代缴，取得保险公司代理费不直接从保费里扣，而是保险公司另按照合同约定支付给代理公司。 　　借：现金或者银行存款 　　贷：其他应付款 　　4、开具发票取得代理收入 　　借：银行存款 　　贷：主营业务收入——保险代理费收入 　　5、取得返点收入 　　借：银行存款 　　贷：主营业务收入——保险代理返点收入。 　　6、结转成本 　　按照收支配比的原则结转，也就是按照取得代理收入和代理支出的比例结转，还没有取得代理收入时，归集的保险代理成本暂不结转借：主营业务成本 　　贷：劳务成本 　　注意：为了提供企业内部管理信息，建议劳务成本科目按照发生的费用项目设置，并且区分有差额部分和没有差额部分。  

我想请教一下，公司有必要写纸质报销单吗？它的作用是什么呢？ 我想请教一下，公司有必要写纸质报销单吗？它的作用是什么呢？[]

应该写，那是原始凭据的重要组成部分的
@鑫之心:[/强]
纸质的报销单属于自制的原始凭证，是企业发生的支出业务的汇总，一般领导在此签批。
@9527号:[/玫瑰]

t3 新建

用友T6/U8新建帐套：

在电脑开始菜单--程序--用友ERP-U8里

　　1、用Admin登录--系统管理--帐套--建立--根据提示逐步填写直至完成。

　　2、建完账后在系统管理--权限--用户里，给本帐套增加用户。

　　3、增加完后，从开始--程序--用友ERP-U8--企业门户登录。

用友t3期初余额导入

1、期初余额录入在，总账系统-期初余额里面录入，帐套1月份启用的帐套只需要录入期初余额，年中启用的帐套需要录入三列，累计借方、累计贷方、期初余额。期初余额录入完毕后，要点“试算”和“对账”。

2、期初余额试算不平衡将不能填制凭证。