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饭店设音乐茶座税率是20%吗

2016-6-15 0:0:0 用友NC小编

饭店设音乐茶座税率是20%吗

饭店设音乐茶座税率是20%吗

问:我们是一家私营饭店。2003年2月,税务人员到我单位进行检查,他们指出,我们将饭店内设的音乐茶座收入一并记入主营业务收入,按照“服务业”纳税是不对的,而应该按照“娱乐业”20%的税率纳税。对此,我认为歌舞厅提供的服务是饭店经营的一种手段,属饭店的正常经营,应并入“服务业”纳税。请问,饭店内设的音乐茶座收入为什么要按20%的税率纳税?

  答:根据《营业税暂行条例》第三条规定,纳税人兼有不同税目应税行为的,应当分别核算不同税目的营业额;未分别核算营业额的,从高适用税率。因此,你单位的音乐茶座收入属于“娱乐业”应税行为,应该单独核算。根据财政部、国家税务总局《关于明确调整营业税税率的娱乐业范围的通知》(财税[2001]145号),从2001年5月1日,按20%税率征收营业税的娱乐业范围包括:歌厅、舞厅、卡拉OK歌舞厅(包括夜总会、恋歌房、练歌房)、音乐茶座(包括酒吧)、台球、高尔夫球、保龄球、游艺(如射击、狩猎、跑马、游戏机、蹦极、卡丁车、热气球、动力伞、射箭、飞镖等)。所以,你单位经营的音乐茶座属于适用20%税率的娱乐业范围。

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现金流量表主表和附表经营活动产生的现金流量净值不相等,附表比主表多财务费用的数值,怎么回事啊?应该怎么调整啊?

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检查财务费用时候有贷方发生,做成借方红字。
@服务社区刘小艳:贷方只用结转损益的那一笔,
@鹏飞Rre:那检查财务费用这一张凭证上是否分配了流量。
@服务社区刘小艳:没有
到基础设置的现金流量项目中也设置下这个科目后重新保存凭证;
@服务社区刘小艳:现金流量项目中有财务费用
@鹏飞Rre:那您看下设置的方向和凭证上科目的方向是否一致;
@服务社区刘小艳:
您设置的是流出的项目,而凭证上是流入的项目;
@服务社区刘小艳:那应该怎么设置啊?这笔财务费用不是不产生现金流量吗?
啦您是不是还有其他同数据的现金流量凭证;
@服务社区刘小艳:有,都是同样的凭证只是金额不一样
@鹏飞Rre:那您在这两张表中是哪一个项目上的数据不对呢,分别截图看下;
@服务社区刘小艳:主表和附表经营活动产生的现金流量净值不一样,附表比主表多财务费用的数值。
@鹏飞Rre:您好,您帮看看,应该怎么改啊
直接从表上只能看到两个数据的差额,这个还是须先去检查下所有涉及到财务费用的凭证是否有没有进行分配流量的情况;
@服务社区刘小艳:财务费用没用分配现金流量,都是一样的凭证只是金额不同.
@鹏飞Rre:根据您提供的附表和流量表来查看,您再附表中是把财务费用当成了影响现金流量净额的项目,在附表中是当成了加项,如果是这种情况的话,您就需要把财务费用也分配上现金流量,也就是把对方科目也设置上现金流量科目分配后才能保持平衡,要不然您的附表就只能列示财务费用科目的取数,不能加到净额里面去;
@服务社区刘小艳:财务费用贷方不是现金科目也不银行科目,怎么分配现金流量啊?
@鹏飞Rre:就是因为您不分配流量,那现金流量表上肯定是取不到这笔数据的,而在附表中您却把财务费用科目取数编制到净额的加项里,那肯定是会导致不平的啊;
如果您要平衡,要么,分配现金流量,要么,附表不加这个科目的取数。
@服务社区刘小艳:这张凭证财务费用对应贷方为主营业务收入怎么分配现金流量?
@鹏飞Rre:那等于是要把主营业务收入设置为现金流量科目,但是在正常业务上来说,这个科目不是现金流量项目科目的。
@服务社区刘小艳:我只做了一张凭证,财务费用也分配现金流量了,生成的主表和附表经营活动产生的现金流量净值还是差财务费用的数值。怎么回事啊?
@服务社区刘小艳:这种情况怎么解决啊?请尽快回复,谢谢!
@鹏飞Rre:您再仔细看下我上面的回复,意思就是说如果您非要在附表增加这个项目的话,而又不去分配现金流量,那是不可能对平的,也就不存在核对的意义;

防暑降温支出的税务规划

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  酷暑季节,为了保障职工的身体健康,很多企业都发生了防暑降温支出。企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,定准予在计算应所得额时扣除。企业实际发生的防暑降温支出,显然是与取得收入有关的支出,支出的数额只要是合理的,是准予税前扣除的。而企业的防暑降温支出是作为职工福利费列支,还是作为劳动保护支出列支,企业是可以通过规划来进行选择的。

  发放防暑降温费:作为职工福利费列支

问题解答

解决方案

  • 水电费是代收代缴的,但是有些单位必须要求我们开发票,这个怎么跟他解释,而且坚持开了发票,怎么能抵扣这一部分税额?小规模纳税人。

    水电费是代收代缴的,但是有些单位必须要求我们开发票,这个怎么跟他解释,而且坚持开了发票,怎么能抵扣这一部分税额?小规模纳税人。

    问题被淹没了,再问一次,我们水电费是代收代缴的,但是有些单位必须要求我们开发票,这个怎么跟他解释,而且坚持开了发票,怎么能抵扣这一部分税额?小规模纳税人。 问题被淹没了,再问一次,我们水电费是代收代缴的,但是有些单位必须要求我们开发票,这个怎么跟他解释,而且坚持开了发票,怎么能抵扣这一部分税额?小规模纳税人。[]

    我不晓得[/龇牙]
    提供你们缴纳水电的大发票复印件,以及你们出具的分割单,加盖公章即可。对方可凭此入账。
    @梦里花落1449278095:感谢感谢。[/龇牙]

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    其次,进入财务会计-凭证管理-查询,然后手动鼠标选择要打印的凭证范围。然后选择打印。会弹出一个打印的对话框,选择模版及确定打印机是否为您确定的打印机型号。直接打印即可。


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    2、期初余额试算不平衡将不能填制凭证。



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