应收账款的检查重点
2019-4-9 8:0:0 用友T1小编应收账款的检查重点
应收账款的检查重点应收账款的管理是保证应收账款收回的一个重要方面。
应收账款管理的检查重点是:
(1)与客户的分户总账核对月底余额与月初余额。
(2)如果当月应收账款金额增加,应分析其内容,并与销货账及其他相对科目分类账查对。
(3)如果当月应收账款金额减少,应分析其内容,并与现金日记账、应收票据登记簿、销货账(扣除项目)等查对。
(4)关于客户分户总账户头的借方交易项目,必须办理下列手续:
① 销货交易必须与销货账查对。
② 销货以外的交易,则应与凭证资料相核对。
(5)关于客户分户总账户头的贷方交易项目,必须办理下列手续:
① 应收账款的收回,应与相对科目的分类账查对;
② 关于销货退回、折让、回扣等,应与销货扣除项目的分类账查对;
③ 关于呆账的处理,应与呆账申请书、审议书、重建计划、债权者会议录等查对,并确认处理措施是否妥当。
④ 上述①~③以外的交易,应与凭证资料相核对,并确认处理是否妥当。
(6)统计应收账款科目的期末余额的明细表,并与总账相核对。
(7)各销售部门、各客户等的应收账款余额与周转率以及预算实绩,若有显著的变动,则应调查原因,并检讨其妥当性。在估计周转率时,应考虑应收票据、预收账款等因素。
(8)确认对客户的应收账款的余额。
(9)确认余额查对的结果、修正事项等,并作适当处理。
收到期末应收账款年龄调查表,应办理下列手续:
① 比较年龄调查表上所表示的分析额与前记分析额,并分析公司的债权管理状况。
② 与客户分户总账查对,确认年龄调查表是否正确。
③ 确认回收条件的基准,对于超出基准的债权余额,找出原因,并判定回收的可能性。
(10)关于外币应收账款,应确认是否依规定的基准兑换本国货币。
(11)查对总账及客户分户总账的期末日前后的交易,确认是否有巨额的销货、异常的折让、退回交易等,如果有,则应检查其处理是否妥当。
(12)期末日前后的收款,要将客户分户总款与现金日记账、银行存款日记账、应收票据登记簿相互核对,并检查期末结算处理手续是否妥当。
应收账款申请手续的检查重点:
① 所有的销货,都应依规定的基准开立请款单,适时地交付客户。
② 核查请款单的内容(数量、单价、金额、回收条件等),保证与订单、价目表相符。
③ 请款单应事先编号,采用合适的纸张。
④ 为防止重复请款,对于再请款应有一定的规定。
商品、产品等一旦出货了,对于应收的货款,就必须向对方申请给付货款。
记载交易内容的交货传票等,都已经送回开立请款单的部门,所以根据交货传票检查出货等内容后,应做成请款单交付给客户。这时候,从内部牵制观点来看,请款单内容的检查与已做成的请款单必须由另外的人来执行。
从业务效率化的观点来看,必须规定请款单开立日期的基准,而且为了防止重复,对于延迟收款的再请款,必须制订处理上的规定。
收款者不得兼办下列业务:
① 填制送货单与请款单。
② 登载客户分户总账与收款分类账。
③ 认可折让、折扣、销售费用、赔偿费用。
④ 偿还不良债权。
⑤ 开启邮件。
在内部牵制方面,应收账款的回收业务,可以说是必须非常小心的一项业务。特别是在派收款人前往收款的情况中,对于上述内容,更应十分留意。
用相互扣抵的方式收款,是属于较特殊的例子。必须根据以往交易的来龙去脉来判断是否可行,因此在开立收据之前,必须取得主管的认可。
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公允价值、账面价值、账面余额、账面净值的区别? 公允价值、账面价值、账面余额、账面净值的区别?举个例子呗!谢谢举个现实中“固定资产”的例子好吗?
公允价值也就是市场价值,也可以是合同或者协议价值(但是合同或者协议价值不公允除外)。站在税法角度,如果不能确定市场价值,可以按照成本×(1+成本利润率)来确定。
资产的账面价值=资产账面余额-资产折旧或摊销-资产减值准备
账面价值是指某科目(通常是资产类科目)的账面余额减去相关备抵项目后的净额。如应收账款账面余额减去相应的坏账准备后的净额为账面价值。
账面余额是指某科目的账面实际余额,不扣除作为该科目备抵的项目(如累计折旧、相关资产的减值准备等)。
账面净值 是指(通常是资产类科目)的账面余额减去相关备抵项目后再减掉(减值)准备
对固定资产来讲:
账面价值=固定资产的原价-计提的减值准备-计提的累计折旧(即:固定资产净额)
账面余额=固定资产的账面原价;
账面净值(固定资产净值)=固定资产的折余价值=固定资产原价-计提的累计折旧。
与此相关的还有两个容易混淆的概念,即“固定资产净值”与“固定资产净额”。它们之间的关系用公式表示为:固定资产净值=固定资产原价-累计折旧;固定资产净额=固定资产净值-固定资产减值准备。
对于企业其他的资产,只涉及账面价值和账面余额的概念。账面价值都是减去计提的减值准备后的金额;账面余额都是各自账户结余的金额。
例如:
固定资产的账面价值:是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额。
长期债券投资的账面价值是:账面余额扣减减值准备后的金额。
其中,账面余额=面值+应计利息+尚未摊销的溢价(或-尚未摊销的折价)。
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用友T3进销存流程说明(销售环节)用友T3进销存流程说明(销售环节) 科技公司
2.销售环节
2.1销售成品
2.1.1挂账处理
录发货单:销售管理---销售发货---发货单---增加---是---录入
无法进行模糊匹配查询 无法进行模糊匹配查询
问题号: | 23297 |
---|---|
适用产品: | T6系列 |
软件版本: | 88-U6普及版3.2plus1 |
软件模块: | 15-采购管理 |
问题名称: | 无法进行模糊匹配查询 |
问题现象: | 在做采购订单时,选择供应商时, 输入关键字后,按F2无法过滤,比如供应商的简称是ABC ,在过滤时必须输入ABC或AB,只录入BC或B查询不到内容。 <P></P> |
问题原因: | 采购选项设置问题。 <P></P> |
关键字: | 模糊查询 |
解决方案: | 采购选项-公共及参照设置-参照控制选项选择了“基于基串前后模糊配匹”。 <P></P> |
行业: | 0-通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 2-最终解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
客户要普票,购买方为公司,但是货款却是从个人账户打过来的,该怎么办?退回重打吗??不退款的情况下怎么办?? 客户要普票,购买方为公司,但是货款却是从个人账户打过来的,该怎么办?退回重打吗??不退款的情况下怎么办??[]
最好的办法就是退回重新对公账户打款,如果不退款的话,可以让对方公司写个说明,指定打到这个个人账户的,是由于什么原因这样的,可以说的过去吧@曹倩:曹老师,客户写的说明是要把原件给我公司,还是复印件或者扫描件都可以?@楠楠1431587709:原件@曹倩:好的,谢谢曹老师
用好加速折旧新政 考量企业智慧 用好加速折旧新政 考量企业智慧 9月25日,国务院决定完善固定资产加速折旧政策,符合条件的固定资产可以一次性在前扣除,或者加速折旧。专家认为,加速折旧增加了企业在购入固定资产当期或前期可扣除的费用,减轻了盈利企业当前税负,激发了企业更新技术设备的热情,从而为企业长远发展奠定技术基础,是利好当前,惠及长远的好政策。同时,加速折旧对盈利企业和亏损企业影响不同,如何用好加速折旧政策考量企业智慧。 加速折旧政策向普惠制转变 企业所得及其实施条例规定,由于技术进步产品更新换代较快的固定资产和常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产,可以采取缩短折旧年限、采取双倍余额递减法或者年数总和法计提折旧。但在实践中,因为认定、举证等原因,企业要真正应用有不少限制,并未普遍推行。 此次国务院将企业研发用仪器、设备,单位价值不超过5000元的固定资产,以及生物药品制造业,专用设备制造业等行业企业新购进的固定资产列入允许加速折旧的范围,实际上使加速折旧政策成为普惠制,实现了阳光普照,扩大了政策适用范围。 企业所得税法对于能够在当期所得税前扣除的成本费用实际上分为两大类:一类是收益性支出,一类是资本性支出。在固定资产的处理上,财务和税法均作为资本性支出,一般情况下,企业购置的固定资产必须以折旧方式逐步进入当期及以后期限的成本费用之中。在实际工作中需要将固定资产与低值易耗品加以区分。原先的财务制度规定2000元以下的按照低值易耗品处理,其支出属于收益性支出,能够一次性在当期成本费用中列支;超过2000元的,作为固定资产,其支出属于资本性支出,按照折旧方式逐步进入成本费用列支。后来固定资产颁布后,取消了固定资产的确认额度标准,仅规定了固定资产的认定条件。这次国务院明确对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产,允许一次性计入当期成本费用在税前扣除,有利于各类经济主体加大当期税前列支成本费用额度,减轻企业的所得税负担,是重大利好。 加速折旧减轻企业当前税负 虽然从较长时期看,在固定资产的整个周期内,加速折旧与非加速折旧的总额是完全相同的,好像没有差异,实则不然。企业处在初创期、成长期、成熟期和衰退期的现金流量和企业利润迥异,机会和股利分配政策不同,选择购置固定资产的时机和规模对企业影响巨大,为企业运用加速折旧进行规划,获得更多利益,提供了较大的操作空间和可能。 “固定资产加速折旧虽然并非减税,但是企业至少多了一个选择权,此次扩大加速折旧范围对盈利企业是个利好。固定资产加速折旧或者一次性费用化,可以递延所得税义务,节约资金成本。”科莱恩中国区税务总监顾春晓说。 用好加速折旧考量企业智慧 固定资产加速折旧影响的是企业所得税,如果企业本身处于亏算状态,或者处于减优惠期,加速折旧不会给企业带来税收利益,有时还会有负面影响,因此,并不是所有企业都适合使用固定资产加速折旧方法。 如果仅考虑折旧抵税因素,只要企业有足够的应纳税所得额,就应选择加速折旧,但在两种特殊情况下加速折旧效果反而不好: 一是企业处于期。加速折旧与非加速折旧相比,固定资产在使用前期多提折旧,后期少提折旧,在正常生产经营条件下,加速折旧可以递延缴纳税款。若企业处于税收减免优惠期间,加速折旧对企业所得税的影响是负的,不仅不能少缴税,反而会多缴税。 二是企业处于5年弥补亏损期。企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年。企业在税收规定的亏损弥补期内,可用税前所得直接补亏,超过亏损弥补期限,税前所得不能作为纳税所得扣除,须用税后净利补亏。企业在弥补亏损期加速折旧,会使亏损加大,可能导致亏损超过期限也弥补不完。 因此,企业是否加速折旧、何时加速折旧、选择何种加速折旧方法,应从企业整体利益考虑。是判断企业财务状况、经营成果和现金流量等会计信息的最重要文件,是投资者、债权人、政府、社会公众等报告使用者判断企业的盈利能力、偿债能力、成长发展能力、资产运营状况等优劣,并进行决策的主要依据。如果仅仅从减轻税负的角度选择加速折旧,导致企业出现亏损,使投资者认为企业的盈利能力差,不予注入资金,错失发展壮大的机遇,如同捡了芝麻,丢了西瓜,因小失大,得不偿失。许多民营企业为了不缴所得税,让报表出现巨额亏损,一旦需要去银行贷款,报表反映的亏损让银行望而却步即是例证。 国务院的决定是“允许”纳税人使用加速折旧,因此纳税人可以根据自身实际情况选择合适的折旧方法,而不是非要选择加速折旧方法。例如在纳税人存在税收减免税期、以前年度有亏损要在规定期限内弥补以及地方予以所得税返还等情况下,可能选择一般折旧方法比加速折旧更为有利,这种情况下,即便经济业务符合税法规定的加速折旧条件,企业也可以放弃采取加速折旧的优惠政策,而选择更符合企业经济利益的一般折旧方法。 提醒,企业购入固定资产,不仅仅涉及加速折旧问题,还涉及其他税收优惠问题,需要统筹考虑。比如,企业专门用于研发活动的仪器、设备的折旧费或租赁费允许在计算应纳税所得额时按照规定实行加计扣除;企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额,可以按一定比例实行税额抵免。这些优惠需要统筹考虑,才能使企业利益最大化。 另外,目前税务机关对企业固定资产加速折旧实行备案管理,如果企业购入固定资产要采用加速折旧,需要及时到税务机关备案。
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立账单据上的含税金额总合计是多少,您是想折让掉这1块钱吗,那就在收款时,表头上录折让,生成凭证时会走现金折扣科目,在科目设置中设置好就可以了。@畅捷服务陈玲:是收款的时候客户多了一块钱,这个又不是折扣,填进去干嘛?如果是多收一块钱,就在表头折让里填-1,录1再录个负号,再分摊一下就可以了。
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企业员工股票期权(以下简称股票期权)是指按照规定的程序授予本公司及其控股企业员工的一项权利,该权利允许被授权员工在未来时间内以某一特定价格购买本公司一定数量的股票。上述“某一特定价格”被称为“授予价”或“施权价”,即根据股票期权计划可以购买股票的价格,一般为股票期权授予日的市场价格或该价格的折扣价格,也可以是按照事先设定的计算方法约定的价格:“授予日”,是指公司授予员工上述权利的日期:“行权”,是指员工根据股票期权计划选择购买股票的过程;员工行使上述权利的当日为“行权日”,也称“购买日”。
设备安装企业如何进行税务规划 设备安装企业如何进行税务规划 设备安装公司的主要经营业务有二:一是销售主体工程的配套设备或设施,该业务归属于的范围,税率为17%——但有些设备安装公司给客户开具的是不能抵扣的增值税普通发票,而不是可以抵扣进项税款的增值税专用发票,(购进固定资产不能抵扣)会影响与工商企业的交易;二是从事相关工程的安装服务,该业务要按之“建筑业”项目纳税,税率是3%。并且,这两种经营业务往往是混合在一起的,处理不当,就必须依据按照高税率纳税。 在承揽业务方面,设备安装公司还有一个普遍现象,那就是在总承包工程中(有资质的总承包商承接),取得一些分包工程。限于税法对分包工程和转包工程的区别对待(转包业务不允许扣除,要重复纳税),在承接此类业务时若处理不当,也会增加由总承包商转嫁的成本,或向外“转手”的重复纳税成本。 除了增值税和营业税之外,设备安装公司涉及的主要税种还有和。下面我们就其主要经营业务及其主要税种,来谈一下节税思路和方法。 一、如何解决混合销售问题 混合销售是给设备安装公司带来高税负的主要原因,解决了混合销售问题,就会在一定程度上减轻纳税成本。但任何纳税问题的解决,都要在税收政策这个框架内进行,所以,要解决设备安装公司的混合销售问题,必须吃透现行税收政策。 《增值税暂行条例实施细则》第五条规定:一项销售行为如果既涉及货物又涉及非增值税应税劳务,为混合销售行为。除本细则第六条的规定外,从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性单位和个体工商户的混合销售行为,视为销售货物,应当缴纳增值税;其他单位和个人的混合销售行为,视为销售非增值税应税劳务,不缴纳增值税。 非增值税应税劳务,是指属于应缴营业税的交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业税目征收范围的劳务。 《增值税暂行条例实施细则》第六条规定:纳税人的下列混合销售行为,应当分别核算货物的销售额和非增值税应税劳务的营业额,并根据其销售贷物的销售额计算缴纳增值税,非增值税应税劳务的营业额不缴纳增值税;未分别核算的,由主管机关核定其货物的销售额: (一)销售自产货物并同时提供建筑业劳务的行为; (二)部、国家税务总局规定的其他情形。 比照上述规定,设备安装公司“销售自产货物并同时提供建筑业劳务的行为”,可以分别核算设备的销售额和安装劳务的营业额,即分别缴纳增值税和营业税。但如果是销售并安装非自产的货物(设备),纳税界限就比较模糊了,并且目前存在的现实问题是: (1)设备安装公司为了赚取非自产设备的差价,往往与安装工程“打包”,即操作成“一揽子”工程,这就变成了混合销售,依据税法要按17%缴纳增值税; (2)购买设备和安装服务的工商业客户,为了取得购进固定资产的进项税,抵扣增值税,也往往要求设备安装公司把设备买价和安装费用开在同一张增值税发票上,这也变成了混合销售。 针对现存问题,我们的节税建议: (1)尽量把“非自产货物变成自产货物”。即对一些可以改造的非自产货物(能进半成品的尽量进半成品),进一步改造或加工,变成了自产货物。这样,对政府、房地产公司等那些非增值税纳税人来说(不要求取得增值税专用发票的客户),就可以分别开具销售货物的增值税发票和提供安装服务的建筑业发票,从而解决混合销售问题。 (2)拆分公司,从事专业服务。这是针对缴纳增值税需要购进固定资产进项税抵扣的一般纳税人的大动作,或说策略。即把一个设备安装公司拆分为设备销售公司和建筑安装公司,设备销售公司专门销售设备,收款开具增值税专用发票;建筑安装公司专门从事安装服务,收款开具建筑业发票。配合一定让利的商业谈判,让一般纳税人客户接受“二对一”的交易模式,也可以解决设备安装业务中的混合销售问题。 二、如何减轻“转手”工程税负 由于受公司资质和安装能力等限制,设备安装公司涉及的“转手”工程主要分两种情况:一是总承包商转给设备安装公司;二是设备安装公司转给其他单位。在这个“转手”过程中,如果处理不当,就会增加税负;或者说,享受不到税定的。 《营业税暂行条例》第五条规定:纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务转让无形资产或者销售不动产收取的全部价款和价外费用,但是,下列情形除外:纳税人将建筑工程分包给其他单位的,以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额。 税法明确了“纳税人将建筑工程分包给其他单位的,以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额”,并将扣除适用范围由原规定的“工程分包或者转包”调整为“建筑工程分包”,对转包业务不再允许扣除;同时根据建筑行业有关“严禁个人承揽分包工程业务”等规定,对分包给个人的工程业务也不得扣除分包价款。 《营业税暂行条例实施细则》第十六条规定:除本细则第七条规定外,纳税人提供建筑业劳务(不含装饰劳务)的,其营业额应当包括工程所用原材料、设备及其他物资和动力价款在内,但不包括建设方提供设备的价款。 这条细则一是把提供装饰劳务的纳税人“剔除在外”,二是明确除了“建设方提供的设备的价款”外,工程所用原材料、其他物资和动力,无论是建设单位提供还是纳税人提供,均应并入营业额缴纳营业税。 再比照设备安装公司的“转手”现象,我们的节税建议有三: (1)切记符合分包性质,且不要分包给个人。税法只对分包工程(分包给个人除外)有税收优惠,除此之外,均全额纳税。所以,设备安装公司在“转手”过程中,一定要采取符合税法规定的分包方式,来减轻税负。 (2)签订多方合同,提前明确参与方的职责,消除“转手”现象,也就最大限度地节约了税款。例如,设备安装公司在承接分包玉程时,与甲方和总承包商签订三方合同,约定总承包商的承包额和自己的承包额,甲方分别打款到总承包商和设备安装公司的账户,这就消除了“转手”现象,减轻总承包商可能转嫁的税负。在以自己为主承接工程并要向外分包时,也可以签订三方合同,消除了“转手”现象,减轻税负。 (3)比较工程设备提供方式不同的利益,进行选择。税法明确了“建设方提供设备的价款”不计人工程总额纳税,那就要对“建设方提供设备减少的纳税额和承建方提供设备可能赚取的中间差价”进行比较分析,或对“承建方提供设备增加的税负和中间赚取的设备差价”比较分析,看看哪个更合算。若设备中间不赚钱,一定要让建设方提供,不然就吃亏了。
系统错误:Invalid use of Null 系统错误:Invalid use of Null
问题号: | 10345 |
---|---|
解决状态: | 临时解决方案 |
软件版本: | 8.60sp |
软件模块: | 销售管理 |
行业: | 通用 |
关键字: | Null |
适用产品: | 分销861 |
问题名称: | 系统错误:Invalid use of Null |
问题现象: | 问题一: 在查询自定义中新增字段时,提示:系统错误:Invalid use of NUll 问题二: 打印模板管理: 选择对应的单据进行更改: 点“管理”后,菜单显示为灰色状态,无法进行修改 |
问题原因: | 问题一:可能是客户做二次开发所引起的。 问题二:可能打印控件没有注册成功。 |
解决方案: | 第一个问题,解决方法如下:(此问题应该是你们做二次开发所引起的) Use U8DRP_Template GO UPDATE DeskView Set fchrObjectType = ‘5’ Where fchrDeskViewID='{36da9956-1703-4d34-acee-23403d1eb780}’ and fchrAlias = ‘fbitIncludeStopItem2′ 用此SQL更新数据库 你的第二个问题,解决方法如下: 1、要求信任站点 2、在系统管理端–工具–下载中–安装打印模版控件的下载文件。 注:如果以上方法不行就编写下面的,运行这个bat文件 echo off regsvr32 /s %windir%/system32/UFCOMSQL/U8DRP_AtlToolkit.ocx regsvr32 /s %windir%/system32/UFCOMSQL/U8DRP_UfEdit.ocx regsvr32 /s %windir%/system32/UFCOMSQL/U8DRP_UfToolKit.ocx regsvr32 /s %windir%/system32/UFCOMSQL/UFCommandButton.ocx echo on |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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购进货物的增值税专票有好5张, 有4张认证抵扣了,有1张留抵以后认证因牵涉税负,但当月库存商品5张的全部卖出,怎么做账,牵涉带认证进项税? 购进货物的增值税专票有好5张, 有4张认证抵扣了,有1张留抵以后认证因牵涉税负,但当月库存商品5张的全部卖出,怎么做账,牵涉带认证进项税?[]
1、不认证的发票你可以先做库存商品暂估入库,借:库存商品 (不含税金额) 贷:应付账款 下月初冲回暂估,再按认证后的发票重新做分录。2、按发票入账,借:库存商品 应交税金-待认证进项税额 贷:银行存款或其他 等下月认证时,借:应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:应交税金-待认证进项税额。这两种方法,希望能帮到你。楼上所言极是。
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使用技巧
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年终如何进行所得税纳税调整
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当企业财务会计的确认、计量与税收法规不一致时,就会出现会计利润与应税所得之间的差异,在计算缴纳所得税时,则需要按税法规定对会计利润进行纳税调整。即以会计利润为基础,加上纳税调整增加额,减去纳税调整减少额的办法计算出应纳税所得额。
一、纳税调整增加额
(一)会计核算时不作为收益计入当期损益,但在计算应纳税所得额时应作为收益
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外国企业常驻代表机构的税收优惠
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1.外国公司、企业和其他经济组织常驻中国的代表机构(以下简称外国企业常驻代表机构)为其总机构了解市场情况,提供商情资料以及其他业务联络、咨询、服务活动,凡是没有营业投入、服务收入的,都不征收流转税和企业所得税。
2.外国企业常驻代表机构接受中国企业的委托,在中国境外进行代理推销商品的业务所取得的佣金、回扣、手续费等项收入,免征流转税和企业所得税。
3.外国企业常驻代表机构从事代理业务和居间介绍所收取的佣金、回扣、手续费,减按5%的税率征收工商统一税。
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在香港如何缴纳个人所得税
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这个月,大家将收到起征点提高后的第一份个人所得税税单,并据此缴纳一月份的个人所得税。在此,我想介绍一下香港特区政府是如何通过税收来调节社会财富分配的。
首先,在特区政府的税务局里每个纳税人都有一个固定的档案号。政府采取个人报税和雇主为每个雇员报税这双重的报税体系来核对纳税人在该课税年度中的总收入。这样可以保证在每个财政年度中无论纳税人在香港有多少种不同的收入渠道,他所有的收入都会被汇总到这个账号中进行核对,然后由香港税务局人员核对该纳税人在本财政年度中的总收入和他所申请免税额以及可扣除额进行统一评税。
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在T+pos中,旅游店会涉及到给导游抽成的问题,比如这个团进来消费,然后有两个导游,到时候要统计这个团的销售然后给两个导游抽成,这个在T+要怎么做?现在导购员那边只能选一个。
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关于导游提成这块,我们有做文档,留个邮箱,我给您发@畅捷服务刘佳佳:[email protected]已发送,注意查收@畅捷服务刘佳佳:你好我收到了,但是文档也是只有一个导游的情况,如果是一团有两个导游的呢、。回扣是要给这两个导游的
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会计账簿中常见的作假手法
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账簿中常见的一些虚假情况主要发生在记账、算账、转账、结账、报账等过程中,主要有涂改账目、恶意改账、做假账、不正当挂账、业务不入账、账账不符、账证不符、账表不符、抽动账页、毁灭账簿记录、提前结账等办法。下成我们就从十个方面来具体阐述:
一、涂改、销毁、损坏账簿
同类似涂改凭证的方法来篡改有关账簿,有的则故意制造事故,造成账簿不慎被毁的假相,以达到掩盖不法行为的目的。