用友库存和存货对帐不平（四）库存和存货对帐不平（四）

成品油消费税改革后的填报技巧 成品油消费税改革后的填报技巧 11月28日，国家总局发布《关于成品油有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第65号），对成品油消费税税率调整及相关征收管理事项作出明确。由于此次政策变化跨越了消费税11月期，略显复杂。小编整理了如何填报，希望这些对你有帮助。 　　申报操作 　　所属期为2014年11月1日——2014年11月30日的，成品油消费税按以下过渡方式办理纳税申报： 　　①所属期为2014年11月1日——2014年11月28日的，按调整前的成品油消费税税率，填写纸质《成品油消费税纳税申报表(税款所属期2014年11月1日至2014年11月28日)》。 　　纳税人应根据抵扣税款台账和库存变动情况填写纸质《成品油库存报告表(所属期2014年11月1日至2014年11月28日)》。 　　②所属期为2014年11月29日——2014年11月30日的，按调整后的成品油消费税税率，填写纸质《成品油消费税纳税申报表(税款所属期2014年11月29日至2014年11月30日)》。 　　③纳税人根据上述①②两项申报资料数据，汇总填写纸质《成品油消费税计算表(税款所属期2014年11月1日至2014年11月30日)》。 　　④纳税人根据上述③申报资料数据，填写纸质《成品油消费税纳税申报表(税款所属期2014年11月1日至2014年11月30日)》。 　　⑤纳税人应于2014年12月申报期内，将①——④所列申报资料报送主管税务机关。纳税申报资料不完整、逻辑关系不符的，纳税人应补充、修改后重新报送。 　　所属期为2014年12月及以后的，成品油消费税纳税申报事项另行公告。 　　注意事项 　　时间节点：“自2014年11月29日起”，应指自11月29日零时起。纳税人人为调节销售时间节点的，税务机关一经查实，将根据征管法的有关规定予以处理。 　　可以预测，这个敏感时点势必成为税务机关管理或检查的重点。 　　人工申报：成品油消费税纳税人12月的消费税纳税申报，需要纳税人到税务机关的征收大厅进行人工申报并递交相应纸质资料，不接受网上申报、电话申报等其他方式。 　　税款台账：纳税人应当严格按照《国家税务总局关于印发〈调整和完善消费税政策征收管理规定〉的通知》(国税发〔2006〕49号)的规定，建立成品油抵扣税款台账，作为申报扣除外购、进口和委托加工收回应税油品已纳消费税税款的备查资料。 　　分段税率：根据《部、国家税务总局关于调整消费税政策的通知》(财税〔2014〕93号)，自2014年12月1日起，取消车用含铅汽油消费税，汽油税目不再划分二级子目，统一按照无铅汽油税率征收消费税。因此，成品油消费税纳税人11月生产销售车用含铅汽油的消费税税率需分段执行，即2014年11月1日——11月28日按照1.4元/升执行，11月29日——11月30日按照1.52元/升执行。12月1日以后，统一按照无铅汽油的1.12元/升税率执行。 　　税款抵扣 　　纳税人按照现行政策规定，以外购、进口和委托加工收回汽油、柴油、石脑油、燃料油、润滑油(以下简称应税油品)用于连续生产应税成品油，准予从成品油消费税应纳税额中扣除应税油品已纳消费税税款。 　　外购：纳税人外购应税油品连续生产应税成品油，其取得的外购应税油品专用发票开具时间为2014年11月28日(含)以前的，按照调整前的成品油消费税税率计算扣除消费税;增值税专用发票开具时间为2014年11月29日(含)以后的，按照调整后的成品油消费税税率计算扣除消费税。 　　进口和委托加工收回：纳税人以进口、委托加工收回应税油品连续生产应税成品油，分别依据《海关进口消费税专用缴款书》《税收缴款书(代扣代收专用)》，按照现行政策规定计算扣除应税油品已纳消费税税款。 　　填写示例 　　某成品油消费税纳税人，2014年11月共生产销售无铅汽油1万吨，柴油2万吨。其中，29日——30日生产无铅汽油800吨，柴油1500吨(本示例不含成品油消费税减免及以外购、进口和委托加工收回汽油、柴油、石脑油、燃料油、润滑油用于连续生产应税成品油的情况。1吨汽油按照1388升计算，1吨柴油按照1176升计算)。2014年12月申报期(2014年12月15日)截止以前，需填写并向主管税务机关报送如下的分阶段《消费税纳税申报表》： 　　1.填写《成品油消费税纳税申报表(税款所属期为2014年11月1日至2014年11月28日)》。 　　表中“应税消费品名称——无铅汽油”对应的“销售数量”栏目填写12769600,“应纳税额”栏目填写12769600。 　　“应税消费品项目——柴油”对应的“销售数量”栏目填写21756000，“应纳税额”栏目填写17404800。 　　2.填写《成品油消费税纳税申报表(税款所属期为2014年11月29日至2014年11月30日)》。 　　表中“应税消费品名称——无铅汽油”对应的“销售数量”栏目填写1110400,“应纳税额”栏目填写1243648。 　　“应税消费品项目——柴油”对应的“销售数量”栏目填写1764000，“应纳税额”栏目填写1658160。 　　3.填写《成品油消费税计算表(税款所属期为2014年11月1日至2014年11月30日)》。 　　表中“应税消费品名称——无铅汽油”对应的“11月1日至28日销售数量”栏目填写12769600,“11月29日至30日销售数量”栏目填写1110400，“销售数量”栏目填写13880000，“应纳税额”栏目填写14013248。 　　“应税消费品项目——柴油”，对应的“11月1日至28日销售数量”栏目填写21756000，“11月29日至30日销售数量”栏目填写1764000，“销售数量”栏目填写23520000，“应纳税额”栏目填写19062960。 　　4.汇总填写《成品油消费税纳税申报表(税款所属期为2014年11月1日至2014年11月30日)》。 　　表中“应税消费品名称——无铅汽油”，对应的“销售数量”栏目填写13880000,“应纳税额”栏目填写14013248。 　　“应税消费品项目——柴油”，对应的“销售数量”栏目填写23520000，“应纳税额”栏目填写19062960。 　　5.上述各阶段的《成品油消费税纳税申报表》需要填写相应附表的，应根据要求一并填写并附送。

T3出纳签字，查询不出凭证，是怎么回事，有现金和银行存款相关的凭证。 T3出纳签字，查询不出凭证，是怎么回事，有现金和银行存款相关的凭证。[]

您好！您总账设置中是否勾选了出纳凭证需要签字呢
@服务社区刘明新:勾选过了
@王小帅775:类别，月份是否有选错，检查一下
@服务社区刘明新:新建的账，刚做了两张凭证，类别和月份应该没问题
@王小帅775:那就不应该查询不到的
@王小帅775:使用账套主管查询看是否有
@服务社区刘明新:客户没有指定科目，不知道有影响没？我让他试试吧
@王小帅775:没有指定现金科目，肯定有问题的

备份文件是 8.21905 是哪个版本 备份文件是 8.21905 是哪个版本[]

您好：是10.6的版本。
是10.6 不是 10.6 plus1 吗？
@白纸黑字:是10.6 。10.6plus1是8.21906
@畅捷服务吕宝晶: 现在官网上 没有10.6 的补丁吗？？
@白纸黑字:有 你是普及版还是标准版 我给你发链接。
@畅捷服务吕宝晶: 标准版的
@畅捷服务吕宝晶: 老师 发一个连接把，这边着急用
@白纸黑字:http://service.chanjet.com/pro ... 00033
补丁有点多，不太好找[/微笑]
@畅捷服务吕宝晶: 谢谢，辛苦了
@白纸黑字:不客气，祝您工作愉快！[/龇牙]

修改BOM时增加一个审核流程修改BOM时增加一个审核流程

你好 你帮我看看这两张图片是什么原因你好 你帮我看看这两张图片是什么原因 您好，根据图片里的报错，如果您的电脑是Win 7的操作系统，您要把鼠标放在商贸宝大众版的图标上点击鼠标右键选择以管理员身份运行。我们商贸宝大众版软件不支持Win 7 64位操作系统，您如果是Win 7 64位操作系统，您要把商贸宝大众版软件安装路径里的BaseDB.mdb文件复制出来，商贸宝大众版软件的数据是保存在BaseDB.mdb文件里的。更换为32位的系统。

应收票据到期收回的核算 应收票据到期收回的核算

1、应收票据到期收回

　　应收票据到期前，应将票据提交给开户行，委托开户行查询托收该款项。银行于到期日将款项计入公司帐户。公司收到银行回单后做如下处理：

　　借：银行存款

　　贷：应收票据「票据面值」

　　若为带息商业汇票，到期收回时：

　　借：银行存款

　　贷：应收票据「票据面值」

　　财务费用 「票据面值×票面得率×票据期限」

冲销管理费是不是这样做分录呀？ 冲销管理费是不是这样做分录呀？

是的
可以
为什么要冲减啊

进行固定资产模块操作时出现如下提示，请问是什么原因，谢啦 进行固定资产模块操作时出现如下提示，请问是什么原因，谢啦

请先备份数据，根据图例初步判断是启用日期错乱导致的，可以使用固定资产再启用日期错乱工具修复下，工具在产品线下工具下载中进行下载
帐套已备份。不过用这个工具的话用户已经录入的固定资产数据会不会丢失？
@csp李志军: 不会丢失，这个只是校准下启用日期。最好备份数据

我创建新账套，提示我说无法找到对应的会计启用年月，怎么回事 我创建新账套，提示我说无法找到对应的会计启用年月，怎么回事[]

你点击新建账套的时候，弹出的第一个页面就是让你选择启用会计期，看下你这个设置的是几月份默认是系统所在的会计期间内，例如我本地新建的时候启用日期为2016年10月份。
我现在是创建以前年度的帐
@历历1476407549: 创建以前年度也可以的，你是新建账套提示的还是。。。
@历历1476407549:这样你详细说下你怎么操作报这个错误的。
@服务社区_郝瑞然_:你那里有电话吗？我打过来说的清楚点
我建新账的时候就提示了，然后我退出，再进去也是不能设置
@历历1476407549:社区是没有电话的，打给你们原来的服务商吧
@历历1476407549: 服务社区为开放论坛，不方便透露个人的电话、微信、qq等信息，这个应该是你操作的问题。
@服务社区_郝瑞然_:在吗，
@服务社区_郝瑞然_:删除账套怎么操作
@服务社区_郝瑞然_:？在吗
@历历1476407549:点账套，下面有备份，在备份的同时点一下旁边的删除就行了。
参考上面的老师回复
谢谢两位老师
@历历1476407549:不客气
@历历1476407549:如果自己搞不定可以联系回你们原来的服务商解决

用友U8.61U861客户刚升级上来，非账套主管查询销售明细表时提示没有权限。U8.61U861客户刚升级上来，非账套主管查询销售明细表时提示没有权限。

U8.61-U861客户刚升级上来，非账套主管查询销售明细表时提示没有权限。

商务问题应该问谁 商务问题应该问谁[]

如果您是经销商请联系当地的办事处经理噢

其他应收单 有多个项目 如何生成凭证-测试过 在其他应收对应科目 按项目 设置科目 -但是发现其他应收对应科目设置 是认单据表头的项目 其他应收单 有多个项目 如何生成凭证测试过 在其他应收对应科目 按项目 设置科目 但是发现其他应收对应科目设置 是认单据表头的项目

您想生成凭证的分录是什么
@畅捷服务刘佳佳:设置了 但是多个项目 无法生成 只认单据表头的项目
您稍等，这个问题我测试一下

信用证汇票怎样盖章 信用证汇票怎样盖章汇票除了盖公司章，还要法人盖章或签字吗？

用友U8.51在16里，进行与总帐对帐时，材料AA，会不会出现，能不能够和总帐对上帐U8.51在16里，进行与总帐对帐时，材料AA，会不会出现，能不能够和总帐对上帐

U8.51-在16里，进行与总帐对帐时，材料AA，会不会出现，能不能够和总帐对上帐

沈阳房屋所得税如何计算 沈阳房屋所得税如何计算 一直困扰二手房交易的高额个税悄然调低：此次调整主要受益的为144平方米以下，“满五年不唯一”、“唯一不满五年”、“不满五年不唯一”三种类型的二手普通住宅。这三种情况的个税由之前的差额（交易额-原值）的20%调整为交易额的1%或差额的20%（两者可自选，就低不就高），个税最高能省10余万。 　　100万的房元旦前后卖差10.2万 　　1月12日，家住大东区的赵女士从中介那里听到一个让她差点跳起来的好消息。半个月前，她刚刚通过中介“包税”售卖了一套枫合万嘉的房子，当初因为买方筹款时间过长，拖到现在交易，没想到却占了个大便宜。赵女士表示，她要售卖的这套110平方米的房子虽然是她的唯一住房，时间却未满5年。按照2012年个税缴纳政策，她需要缴纳差额20%的。这就意味着，赵女士当初花44万的房子，交易价为100万，个税缴纳额为（100-44）×20%=11.2万元。而按照中介刚刚获知的新消息，赵女士现在交易这套房子，则只需按交易额的1%来交纳就可以了。即100×1%=1万元。“前后相差10多天，一下子就省了10.2万元的个税，这真是2013年给我的最大惊喜。”相反，与赵女士同一小区的郭先生却差点悔青了肠子。原因是，郭先生将同一户型的房子在2012年12月26日做了包税交易，在原值和交易额相同的情况下，个税却足足缴了11.2万元。 　　原值低交易额高的二手房最划算 　　记者了解到，此次二手房个税缴纳额调整，144平方米以下满五年且唯一的普通住宅仍然无需缴税。而在144平方米以下“满五年不唯一”、“唯一不满五年”、“不满五年不唯一”三种类型的二手普通住宅的缴税额却变化很大。这三种情况的个税由之前的差额（交易额-原值）的20%改为交易额的1%或差额的20%（两者可自选，就低不就高）。 　　某房产中介置业顾问于先生告诉记者，新的二手房个税调整后，买卖双方都会受益。按照现在房产中介的业内规则，二手房买卖的个税由买方拿（卖方自愿“包税”除外），这在很大程度上打击了买房人的热情。“平时那些满足无税条件的二手房格外受欢迎，谁愿意买房的同时多掏几万或十几万的税沈阳另一家不动产店置业顾问海文学告诉记者，新的二手房个税调整后，那些最初购房时原值较低，而二手房交易时交易额较高的最受益。比如，那些位于市中心的老旧小区，一套10万元购买的50平不唯一普通住宅，现在交易额在60万元，换在现在交易就能节省94000元。而对于那种昨天刚买完今天就卖的符合条件的二手房，那显然不适用交易额1%，而是适用差额20%更合算。“这可能也是新政会有两种方式自选的原因吧。” 　　二手房交易量受新政刺激激增 　　记者走访沈阳芒果不动产、二十一世纪不动产、瑞家地产等多家知名中介机构了解到，沈阳市新二手房个税调整方案是在元旦小长假后开始实施的。海文学告诉记者，“新的个税调整来得太突然了，元旦前还一点信儿都没有……” 　　海文学表示，二手房个税新的调整方案大大降低了144平方米以下二手普通住宅交易时的税额，极大地刺激了二手房的交易量。“从这一周来看，店内的房源变得更充足，而之前一些观望的买房者听闻这个消息后也开始行动，最近10天，店里的成交量比元旦前激增，许多置业顾问每天从早到晚到不得闲。  

填制凭证界面，可不可以多行删除？ 填制凭证界面，可不可以多行删除？[]

不可以。

一次性支付跨年费用可否在支付当期税前扣除 一次性支付跨年费用可否在支付当期税前扣除 问：我公司在2013年8月份按合同一次性支付了所属期在2013年8月～2014年7月间的办公楼租金12万元（每月1万元），且核算时全部计入了2013年度的费用。那么，对此跨年度的租金，可否全额在2013年度的所得税前费用予以扣除？还是要按月分摊到2013年和2014年分别扣除？ 　　答：《法实施条例》第九条规定，企业应所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院、主管部门另有规定的除外。 　　《国家税务总局关于贯彻落实企业所得若干问题的通知》（国税函〔2010〕79号）第一项关于租金收入确认问题规定：根据《实施条例》第十九条的规定，企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入，应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中，如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则，出租人可对上述已确认的收入，在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。 　　根据上述规定，对于跨年度租赁且提前一次性支付租赁费的，出租方可在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。承租方所支付的费用也应按照权责发生制的规定，在租赁期间内分期计入费用，在税前扣除，不得提前扣除。

已经勾上允许为负库存了，但是做销售出库单和调拨单还是提示库存量不足呢？已经勾上允许为负库存了，但是做销售出库单和调拨单还是提示库存量不足呢？

问题模块： 库存管理

关键字：允许为负库存

问题版本：商贸通财务增强包

原因分析： 成本算法必须是加权移动平均算法才可以允许为负库存的。其他成本算法都是不行的。

适用产品：用友T1系列

问题答案：成本算法必须是加权移动平均算法才可以允许为负库存的。其他成本算法都是不行的。

T3标准版10.8PLUS2，采购模块查询供应商往来明细账的时候，不勾选包含入库单的时候查询出来100多W，把包含入库单勾选上后查询出来只有90多W，查看明细发现采购入库单正常的，但是在查询报表中却显示的金额是负值，请问下造成的原因或解决办法，谢谢 T3标准版10.8PLUS2，采购模块查询供应商往来明细账的时候，不勾选包含入库单的时候查询出来100多W，把包含入库单勾选上后查询出来只有90多W，查看明细发现采购入库单正常的，但是在查询报表中却显示的金额是负值，请问下造成的原因或解决办法，谢谢

您好：请您稍等，正在帮您确认问题。
您好：把查询出来的内容截图看一下。